Постанова

від 25.08.2010 по справі 4-719/10

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело №4-719/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

25 августа 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович О.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

с участием защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о продлении срока заключения под стражей ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца Республики Крым, Нижнегорского района, с.Любимовка, гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка,ІНФОРМАЦІЯ_2г.р., ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о продлении срока заключения под стражей до 4-х месяцев, т.е. до 26.10.2010р. в отношении ОСОБА_3

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, мнение защитника обвиняемого, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что имеются достаточные основания полагать, что находясь на свободе ОСОБА_3 скроется от следствия и суда, воспрепятствует установлению истины по делу, будет заниматься преступной деятельностью.

Судом установлено, что 26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_4 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создание, приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Все указанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2008-2010 г.г. ОСОБА_5 по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_3 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_5, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_3, ОСОБА_6 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194 ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Одним из предприятий, использующим в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «Пайпхолдинг» код 32749762. Данное предприятие зарегистрировано исполнительным комитетом железнодорожного района Симферопольского городского совета за № Ю0042862 от 22.12.03, взято на налоговый учет в ГНИ г.Симферополя № 10179-К от 26.12.03, зарегистрировано плательщиком НДС (свидетельство плательщика НДС № НОМЕР_3 от 20.09.09). Должность директора ООО «Пайпхолдинг» занимает ОСОБА_4 ИНН НОМЕР_1, должность главного бухгалтера ОСОБА_9 ИНН НОМЕР_2. Юридический адрес предприятия: г.Симферополь, ул.Киевская, 171/1, фактический г.Симферополь, ул. Шималий, 28.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, организовавшие схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, преследуя умысел, направленный на пособничество в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступили в сговор с должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» код 32749762.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов по предварительному сговору с указанной группой лиц, директор ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_4 в период с марта 2008 года по июль 2009 года, документально оформил от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 приобретение товарно-материальных ценностей на общую сумму 10619262,86 грн.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, осознавая, что содействуют уклонению от уплаты налогов, по предварительному сговору с директором ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_4 для представления преступным действиям вид хозяйственных, для дальнейшего незаконного формирования налогового кредита по НДС, составили первичные бухгалтерские документы, документально подтверждающие якобы поставку ТМЦ (товарно-материальных ценностей) от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 на сумму 10619262,86 грн., в том числе НДС в сумме 2123852,57 грн.

Фактически, указанный в первичных бухгалтерских документах товар ООО «Пайпхолдинг» от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» не получало и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем директор ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_4 в подтверждение якобы полученных ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» осуществил оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета предприятий.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль», должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2123852,57 грн.

В результате указанных действий ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, по предварительному сговору с директором ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_4, государству причинен ущерб в особо крупных размерах.

Таким образом, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, и др. в результате содействия должностным лицам ООО «Пайпхолдинг» - совершили пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов то есть, преступление, предусмотренное ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, а также преступление, предусмотренное ч.2 ст.205 УК Украины.

По указанным обстоятельствам расследуется уголовное дело № 11008020003.

26 июня 2010 года в 18 час. 30 мин. по данному уголовному делу в порядке ст.115 УПК Украины был задержан ОСОБА_3

Постановлением Железнодорожного районного суда г.Симферополя АРК от 29.06.2010г. ОСОБА_3 избрана мера пресечения в виде заключения под стражу.

06.07.10 ОСОБА_3 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, то есть, в пособничестве в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» и ч.2 ст.205 УК Украины, то есть в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенного повторно.

Допрошенный в качестве обвиняемого ОСОБА_3 вину в совершении инкриминируемых ему преступлений не признал и отказался давать показания в качестве обвиняемого, ссылаясь на ст.63 Конституции Украины.

Однако, вина ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины подтверждается собранными по делу доказательствами.

Двухмесячный срок содержания под стражей ОСОБА_3 истекает 26 августа 2010 года, однако по делу необходимо выполнить следующее: получить заключения судебно-компьютерных экспертиз, назначенных по изъятым в ходе обысков магнитным носителям информации, назначить проведение судебно-экономических экспертиз для подтверждения выводов заключений ревизоров УБОДППП ГНА в АР Крым по сомнительным финансовым операциям ООО «Пайпхолдинг» и ООО «Черноморская телерадиокомпания», назначить проведение судебно-почерковедческих экспертиз по изъятым бухгалтерским документам, провести выемки банковских документов ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «ТК Эксим Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543, получить заключение ревизоров УБОДППП ГНА в АР Крым по легализации денежных средств, полученных преступным путем, получить, осмотреть и приобщить к уголовному делу легализованные материалы оперативно-технических мероприятий, допросить по ним обвиняемых лиц, предъявить окончательные обвинения, провести иные следственно-оперативные мероприятия, необходимость в которых может возникнуть в ходе досудебного следствия, выполнить требования ст.218-220 УПК Украины.

В настоящее время оснований для отмены или изменения меры пресечения содержание под стражей, ОСОБА_3 на более мягкую нет, так как ОСОБА_3 обвиняется в совершении тяжкого преступления а именно, преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет и в совершении преступления средней тяжести, а именно преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 3-х до 5-ти лет, свою вину не признает, в содеянном не раскаивается, содействия следствию в раскрытии преступлений не оказывает. Кроме того, ОСОБА_3 не проживает по месту своей регистрации, допрошенный в качестве свидетеля 24.06.10 отказался показать, где фактически проживает и хранит первичные бухгалтерские документы предприятий, на которых являлся должностным лицом директором.

Таким образом, ОСОБА_3 находясь на свободе, может воспрепятствовать установлению истины по делу и обеспечению выполнения процессуальных решений, может скрыться от следствия и суда, продолжить преступную деятельность.

В соответствии с ч.2 ст. 156 УПК Украины в случаях, если в двухмесячный срок расследование дела закончить невозможно, а оснований для отмены или изменения меры пресечения на более мягкую нет, он может быть продлен судом до четырех месяцев.

Исходя из вышеизложенного, суд считает, что срок заключения под стражу ОСОБА_3 необходимо продлить до 4-х месяцев, т.е. до 26 октября 2010 года.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.156 ч.2, 165-3 УПК Украины,-

П о с т а н о в и л:

Продлить срок заключения под стражей ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца Республики Крым, Нижнегорского района, с.Любимовка, гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ІНФОРМАЦІЯ_2г.р., ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, до четырех месяцев , то есть до 26 октября 2010 года.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд АРК через Железнодорожный районный суд г.Симферополя АР Крым.

Судья: