Постанова

від 02.09.2010 по справі 4-364/10

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 16 серпня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Єрьомін Д.О., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку»,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ капітан податкової міліції Ревякіна С.В. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку», МФО 335924, мотивуючи тим, що у провадженні прокуратури м. Макіївки знаходиться кримінальна справа № 150-21646, яка порушена відносно головного бухгалтера ТОВ «Донрозработка» ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства-головним бухгалтером ТОВ «Донрозробка», ЄДРПОУ 31362083, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Шахтарської міської ради 19.04.2002 за № 12651050003000095, за юридичною адресою: Донецька область, Шахтарський район, село Стіжкове, вул. Садова, б. 1 «а», яке перебуває на податковому обліку в Шахтарській ОДПІ з 16.05.2002 за № 98, діючи умисно, в період з 01.10.2004 по 30.06.2007, будучі відповідальною за проведення обовязкових відрахувань із заробітної плати, в порушення Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889-1У від 22.05.2003, Закону України «Про загальнообовязкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві і професійного захворювання, що призвели до втрати працездатності» № 1105-Х1У від 23.09.1999, Закону України «Про загальнообовязкове державне соціальне страхування у звязку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням» № 2240-III від 18.01.2001. ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 464483.46 грн., страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у звязку з тимчасовою втратою працездатності в сумі 109404.65 грн., страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на підприємстві і професійного захворювання в сумі 502843.31 грн.

Так, у період з 01.01.2004 по 30.06.2007, працівникам ТОВ «Донрозробка» виплачувалась заробітна плата на зарплатні картки по рахункам, відкритим у Донецькій філії ТОВ ?країнського промислового Банку” двома частинами. Але, головний бухгалтер ТОВ «Донрозробка» ОСОБА_3 проводила обовязкові відрахування з податку з доходів фізичних осіб, страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у звязку з тимчасовою втратою працездатності, страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на підприємстві і професійного захворювання лише з однієї частини перерахованої заробітної плати.

Дані факти підтверджуються результатами позапланової документальної перевірки ТОВ «Донрозробка», проведеної Шахтарською ОДПІ, за результами якої складено акт № 1248/144/17-111/31362083 від 29.11.2007, за висновками якого ТОВ «Донрозробка» донараховано податок з доходів фізичних осіб у сумі 464483.46 грн.; висновком фахівця НДЕКЦ ГУ УМВС України в Донецькій області № 112 від 27.05.2009, згідно якого встановлено заниження страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у звязку з тимчасовою втратою працездатності на суму 109404.65 грн., страхових внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на підприємстві і професійного захворювання на суму 502843.31 грн., поясненнями робітників ТОВ «Донрозробка», згідно яких встановлено, що вони отримували заробітну плату один раз на місяць, ніколи не складали та не підписували будь-яких заяв на отримання позик, кредитів або інших операцій, повязаних з отриманням грошових коштів.

Таким чином, в результаті умисних дій головного бухгалтера ТОВ «Донрозробка» ОСОБА_3, спрямованих на ухилення від сплати податків та зборів до бюджету та страхових Фондів фактично не поступило грошових коштів у сумі 1076731.42 грн., що у 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що працівники ТОВ «Донрозробка» отримували заробітну платню на карточні рахунки, відкриті в Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку» (МФО 335924).

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення порядку відкриття банківського рахунку, перевірки законності проведених операцій, встановлення повного обігу грошових коштів по поточному рахунку, порядку отримання та перерахування грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Донрозробка» виникла необхідність у проведенні виїмки у Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку» (МФО 335924), відомостей, які відображають надходження та списання, за період з 01.10.2004 по 14.07.09, грошових коштів по поточному рахунку № 2600801300331, який належить ТОВ «Донрозробка» (ЄДРПОУ 31362083) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному носіях; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Донрозробка» (ЄДРПОУ 31362083) в тому числі: заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками їх підписів і відбитків печаток підприємства; грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку; копій векселів, предявлених для погашення заборгованості, а також угоди на зарплатно-картковий проект, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суддя, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Ревякіної С.В. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку» (МФО 335924) підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178 України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб Донецькій філії ТОВ «Українського промислового Банку» (МФО 335924) документів, що містять банківську, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають надходження та списання, за період з 01.10.2004 по 14.07.2009, грошових коштів по поточному рахунку № 2600801300331, який належить ТОВ «Донрозробка» (ЄДРПОУ 31362083), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Донрозробка» ( ЄДРПОУ 31362083), в тому числі: заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками їх підписів і відбитків печаток підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, предявлених для погашення заборгованості;

- угоди на зарплатно-картковий проект,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя (підпис) Д.О. Єрьомін

Копія вірна.

Суддя