Постанова

від 28.07.2010 по справі 4-527/10

САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-527/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.07.2010 года судья Самарского районного суда г. Днепропетр овска Маштак К.С., рассмотрев п редставление следователя пр окуратуры Самарского района г. Днепропетровска Бровко В.Н. по уголовному делу № 68109028 о приостановлении расходных о пераций по текущему банковск ому счёту,-

УСТАНОВИЛ:

В адрес суда поступило пр едставление следователя про куратуры Самарского района г . Днепропетровска по уголовн ому делу № 68109028, возбуждённому в отношении должностных лиц О ОО "Фортренд", по признакам сос тавов преступлений предусмо тренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украин ы.

Следователь прокуратуры С амарского района г. Днепропе тровска Бровко В.Н. по сог ласованию с прокурором Самар ского района г. Днепропетров ска обратился в суд с предста влением, в котором просит вын ести постановление о приоста новлении расходных операций по банковскому счёту №260057266, отк рытого ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГР ПОУ 36399097) в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 3 31489.

В обосновании своего предс тавления следователь указыв ает, что должностные лица ООО «Фортренд» (ЕГРПОУ 35204271) подали в Новомосковскую ОГНИ декла рации по налогу на добавленн ую стоимость и дополнение №5 « Расшифровки налоговых обяза тельств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за п ериод с 01.09.09 по 31.12.09 в которых указ али ведомости о приобретении предприятием товаров (работ , услуг) у ООО «Межгоспбуд» (ЕГ РПОУ 36051767), и отнесли суммы НДС, з а указанный период, в размере 786 850,67 грн. по указанным операци ям в состав налогового креди та по НДС.

В действительности, как уст ановлено проверкой, ООО «Фор тренд» с предприятием ООО «М ежгоспбуд» хозяйственных от ношений никогда не имело и то вар от них не получало.

Таким образом, должностные лица ООО «Фортренд», злоупот ребляя своим служебным полож ением, действуя умышленно в с обственных корыстных интере сах, внесли в налоговую декла рацию по НДС и дополнение №5 к декларации за период с 01.09.09 по 31 .12.09 заведомо ложные сведения о хозяйственных операциях по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО «Межгоспбуд», кот орые в последствии подали в Н овомосковскую ОГНИ, чем неза конно завысили налоговый кре дит предприятия по НДС на сум му 786 850,67 грн., что привело к заниж ению уплаты предприятием нал ога на добавленную стоимость , и причинило тяжкие последст вия охраняемым законом интер есам государства в виде непо ступления в бюджет денежных средств на указанную суму, ко торая больше чем в 250 раз превы шает необлагаемый минимум до ходов граждан, что является т яжкими последствиями.

Вышеуказанные факты свиде тельствуют о том что, в действ иях должностных лиц ООО «Фор тренд» усматриваются призна ки составов преступлений, пр едусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

Проведёнными оперативными мероприятиями установлено, что неустановленные лица ока зывают услуги по минимизации налоговых обязательств и об наличиванию денежных средст в используя реквизиты и теку щие счета подконтрольных им и специально созданных для п рикрытия указанной незаконн ой деятельности фиктивных пр едприятий. В ряд этих предпри ятий входят: ООО «Оптимус ЛТД » (ЕГРПОУ 36399097); ЧП «Ремстан И» (ЕГ РПОУ 36051772); ЧП «Межгоспбуд» (ЕГРП ОУ 36051767); ЧП «Калина-Н» (ЕГРПОУ 3605175 1); ООО «Консоль ЛТД» (ЕГРПОУ 3578256 1); ООО «Монолитбудкомплект» (Е ГРПОУ 35740029); ООО «ППК Альянс» (ЕГ РПОУ 35419269); ООО «Фортренд» (ЕГРПО У 35204271); ООО «Промспектр Груп» (Е ГРПОУ 34989732); ЧП «Едванс-Капитал» (ЕГРПОУ 34366164).

Должностные лица и учредит ели, указанных предприятий и меют либо непосредственное о тношение к созданию и функци онированию конвертационног о центра, либо зарегистриров али на свои имена указанные С ПД за материальное вознаграж дение.

Установлено, что противопр авная деятельность ООО «Опти мус ЛТД» (ЕГРПОУ 36399097) осуществл ялась с использованием расче тного счета № 260057266, открытого в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 331489.

Статьёй 29 Уголовно-процессу ального кодекса Украины пред усмотрено, что при наличии до статочных данных о том, что пр еступлением причинён матери альный ущерб, орган дознания , следователь, прокурор и суд о бязаны принять меры к обеспе чению иска. Согласно ст.126 УПК У краины обеспечение гражданс кого иска и возможной конфис кации имущества производитс я путём наложения ареста на в клады, ценности и иное имущес тво обвиняемого и подозревае мого либо лиц, которые несут п о закону материальную ответс твенность за его действия, гд е бы эти вклады, ценности и ино е имущество не находилось, а т акже путём изъятия имущества , на которое наложен арест. Нал ожение имущества на вклады у казанных лиц производится ис ключительно по решению суда.

Статья 1074 Гражданского коде кса Украины требует, что огра ничение прав клиента по расп оряжению денежными средства ми, находящимися на его счёте не допускается, кроме случае в ограничения права распоряж ения счётом по решению суда в случаях, установленных зако ном.

Изучив предоставленные ма териалы представления, ознак омившись с материалами уголо вного дела № 68109028, выслушав след ователя, считаю, что представ ление следователя подлежит у довлетворению, поскольку дей ствительно для установления истины по уголовному делу с ц елью предотвращения противо правных действий с использов анием банковских счетов, пре кращения преступной деятель ности и в дальнейшем исполне ния решения суда в части удов летворения возможного гражд анского иска, есть необходим ость в приостановлении расхо дных операций на банковском счете указанного предприяти я.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 1074 ГК Украи ны, ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 За кона Украины «О банках и банк овской деятельности», судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Приостановить расходны е операции по счёту № 260057266, откр ытого ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГРП ОУ 36399097) в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 33148 9;

2. На основании постановлен ия о приостановлении расходн ых операций по счету №260057266, упол номоченным сотрудникам указ анного банка направить на им я прокурора Самарского район а г. Днепропетровска сообщен ие о приостановлении расходн ых операций по счетам, и забло кированных на них суммах ден ежных средств;

3. Обязать должностных лиц б анковского учреждения после предъявления постановления суда расходные операции по с чёту приостановить незамедл ительно, о чем сделать отметк у с указанием суммы заблокир ованных денежных средств в н астоящем постановлении в при сутствии сотрудников прокур атуры Самарского района г. Дн епропетровска или Управлени я налоговой милиции ГНА в Дне пропетровской области, УБОП ГУМВД Украины в Днепропетров ской области, предъявивших п остановление. В ходе процеду ры приостановления расходны х операций, в каждом экземпля ре настоящего постановления указать дату и время его пред оставления в указанный банк, а также дату и время приостан овления расходных операций п о счету, о чём сделать отметку в настоящем постановлении;

4. Обязать должностных лиц б анковского учреждения в случ ае поступления денежных сред ств на счет №260057266, после приоста новления движений по счету, в течении суток сообщать в про куратуру Самарского района г . Днепропетровска.

5. Организацию и выполнение указанных действий поручить сотрудникам прокуратуры Сам арского района г. Днепропетр овска или Управления налогов ой милиции ГНА в Днепропетро вской области, УБОП ГУМВД Укр аины в Днепропетровской обла сти.

Копию постановления нап равить прокурору Самарского района г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья К.С. Маштак