Постанова

від 26.10.2010 по справі 4-114/10

СОЛОНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-114 /10

П О С Т А Н О В А

26 жовтня 2010 року СУДД Я СОЛОНЯНСЬКОГО РАЙОННОГО СУ ДУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬК ОЇ ОБЛАСТІ СЛОКВЕНКО Г.П. ,

розглянувши подання слідч ого прокуратури Солонянсько го района Дніпропетровської області Лисенко Є.В., пого джене з прокурором Солонянсь кого району про проведення в иїмки документів, які містят ь банківську таємницю в Дніп ропетровській філії АБ «Півд енний»,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий прокуратури Сол онянського района Дніпропет ровської області звернувся д о суду з поданням, погодженим з прокурором Солонянського району про проведення виїмки документів, які містять банк івську таємницю в Дніпропетр овській філії АБ «Південний» .

В обґрунтування подання по силається на те, що 23.07.2010 року пр окурором Солонянського райо ну Дніпропетровської област і порушена кримінальна справ а №16109017 за фактом зловживання с лужбовим становищем, що запо діяло тяжкі наслідки та служ бового підроблення службови ми особами виробничо-комерці йного підприємства "Опікун", з а ознаками злочинів, передба чених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України .

У ході досудового слідства встановлено що, службові осо би ВКП «Опікун» (код ЄДРПОУ 307450 01) склали та надали до ДПІ у Баб ушкінському районі м. Дніпро петровська декларації з пода тку на додану вартість з дода тком №5 "Розшифровки податков их зобов' язань та податково го кредиту в розрізі контраг ентів" за період з червня 2009 рок у по лютий 2010 року, в яких відоб разили відомості про придбан ня у ПП «Фірма «Аверз» (код ЄДР ПОУ 36207622), товарів на загальну су му 1 260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 г рн.

Фактично ВКП «Опікун» в заз начений період часу господар ських відносин з ПП «Фірма «А верз» не мало, від вказаного с уб' єкта господарювання тов арів не одержувало.

Таким чином, службові особи ВКП «Опікун», зловживаючи сл ужбовим становищем, діючи ум исно, з корисливих мотивів, ви користовуючи своє службове с тановище всупереч інтересам служби, внесли до офіційних д окументів, а саме: декларацій з податку на додану вартість , додатку № 5 "Розшифровки пода ткових зобов' язань та подат кового кредиту в розрізі кон трагентів" за період з червня 2009 року по лютий 2010 року, завідо мо неправдиві відомості про придбання товарів у ПП «Фірм а «Аверз» на загальну суму 1 260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 грн., щ о заподіяло тяжкі наслідку у вигляді ненадходження до де ржавного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 210 016 грн.

Крім цього, в ході проведенн я досудового слідства встано влено, що в поданих службовим и особами ВКП «Опікун» до ДПІ у Бабушкінському районі м.Дн іпропетровська деклараціях з ПДВ, в додатку №5 «Розшифров ки податкових зобов' язань т а податкового кредиту в розр ізі контрагентів» за вересен ь та жовтень 2009 року відображе ні відомості про придбання у ТОВ «Сервіс Торг» товарів на суму 109140 гривень, в т.ч. ПДВ на су му 18190 гривень.

Однак згідно податкових де кларації ТОВ «Сервіс Торг» в становлено, що грошові кошти , перераховані у вересні та жо втні 2009 року ВКП «Опікун» на ра хунки підприємства ТОВ «Серв іс Торг» в подальшому були пе рераховані на рахунки ТОВ «Р епрос».

Також встановлено, що в серп ні 2010 року ТОВ «Сервіс Торг» в р озрахунку коригування сум ПД В до податкової декларації з ПДВ в розділі ІІ «Коригуванн я податкового кредиту» щодо операцій з придбання товарів (робіт, послуг), які надають пр аво формування податкового к редиту зазначено індивідуал ьний податковий номер 139387616033, як ий належить ТОВ «Репрос» на с уму по ПДВ 3342096,88 гривень.

Аналізом податкових декла рацій ТОВ «Репрос» встановле но, що за період 2009-2010 роки у пода ткових деклараціях взаємові дносини з ТОВ «Сервіс Торг» н е відображені та з травня 2010 ро ку ТОВ «Репрос» взагалі звіт и до ДПІ не подає.

Вказані обставини свідчат ь про наявність ТОВ «Сервіс Т орг» ознак фіктивного підпри ємництва та використання вка заної юридичної особи у неза конних схемах ухилення від с плати податків.

Згідно картки платника под атків отриманої в АІС «Подат ки» ДПА Дніпропетровської об ласті ТОВ «Сервіс Плюс» має б анківські рахунки, а саме: рах унок №26001301032701 відкритий в Дніпро петровській філії АБ «Півден ний» м.Дніпропетровськ (МФО 306 458); рахунок №26009058377901 відкритий в А Т «УкрСиббанк» (МФО 351005), рахуно к №26000468000300 відкритий в Дніпропет ровській філії ПАТ «ЄКБ» (МФО 307349) м.Дніпропетровськ.

На підставі викладеного, сл ідчий просить дозволити пров ести виїмку документів, які м ають значення для справи и мі стять банківську таємницю.

Вивчивши матеріали спра ви вважаю, що подання є обґрун тованим та таким що підлягає задоволенню, оскільки є підс тави вважати, що в Дніпропетр овській філії АБ «Південний» , можуть находитись документ и, які мають значення для спра ви, а проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю, можливо лише на пі дставі постанови судді.

На підставі викладено го, керуючись ст.178 КПК Укра ї ни, ст.62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку Дніпропе тровській філії АБ «Південни й» (МФО 306458) м.Дніпропетровськ, д окументів, що підтверджують відкриття та використання у фінансово-господарській дія льності ТОВ «Сервіс Торг» (ко д ЄДРПОУ 32653179) банківського рах унку №26001301032701, а саме:

- юридичної справи, в тому чи слі установчих та реєстрацій них документів, заяв на відкр иття (закриття) рахунків в нац іональній валюті і іноземних валютах, карток зі зразками п ідписів та відтисків печаток , договорів на розрахунково-к асове обслуговування, догово рів на обслуговування в сист емі «Клієнт-банк», актів прий ому - передачі програмного продукту, копій документів п ідтверджуючих особи засновн иків та посадових осіб підпр иємства, довіреностей на пра во управління рахунком, розп орядження грошовими коштами , що знаходяться на рахунку;

- відомості, що відображають рух грошових коштів за періо д з моменту відкриття рахунк у по теперішній час, із зазнач енням контрагентів та призна ченням платежу, по банківськ ому рахунку №26001301032701, відкритому Дніпропетровській філії АБ «Південний», який належить Т ОВ «Сервіс Торг»;

- платіжні документи, що від ображають рух коштів за пері од з моменту відкриття рахун ку по теперішній час, з відобр аженням наступних даних: дат а надходження (перерахування ), МФО, номер рахунку, номер пла тіжного документа, назва під приємства, код ЕДРПОУ, сума, пр изначення платежу по банківс ькому рахунку №26001301032701, відкрито му в Дніпропетровській філії АБ «Південний», який належит ь ТОВ «Сервіс Торг»;

- документи, які стали підст авою для видачі готівкових г рошових коштів з банківсько го рахунку №26001301032701, відкритого Д ніпропетровській філії АБ «П івденний», який належить ТОВ «Сервіс Торг» (чеків, квитан цій, видаткових ордерів, дого ворів та інше).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: