Постанова

від 15.10.2010 по справі 4-688/10

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

4-688/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 октября 2010 года город Ха рьков

Судья Червонозаводс кого суда г. Харькова Журавел ь В.А., при секретаре - Беленч ук С.О., с участием прокурора К адыгроба В.А, рассмотрев пред ставление старшего следоват еля следственного отдела про куратуры Харьковской област и Ярмака К.Б. о проведении документальной проверки, в с вязи с расследованием уголов ного дела №18100085-

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного с ледствия установлено, что сл ужебные лица ООО «Серфлекс» (код 34218852), зарегистрированного по адресу: Харьковская облас ть, г.Чугуев, ул.Харьковская, 105, были намерены осуществлять финансово-хозяйственную дея тельность связанную со строи тельством зданий, монтажом в нутренних инженерных линий, систем, приборов и средств из мерения, защите конструкций, оборудования и линий, которы е согласно Закона Украины «О лицензировании отдельных ви дов хозяйственной деятельно сти» и Приказа Государственн ого комитета строительства, архитектуры и жилищной полит ики Украины №112/182 от 13.09.2001г. «Об ут верждении лицензионных усло вий осуществления строитель ной деятельности» подлежат л ицензированию.

В декабре 2007 года служебные л ица ООО «Серфлекс» с целью по лучения лицензии на строител ьную деятельность предостав или Приложение №2 к заявлению о выдаче лицензии на строите льную деятельность «Дані про професійний та кваліфікацій ний склад керуючого персонал у і провідних спеціалістів» в Государственную архитекту рно-строительную инспекцию М инистерства регионального р азвития и строительства Укра ины, в котором содержались св едения о лицах, которые имеют специальную квалификацию в строительной деятельности и которые якобы состояли с ООО «Серфлекс» в трудовых отнош ениях.

Установлено, что в действит ельности в декабре 2007 года в тр удовых отношениях с предприя тием ООО «Серфлекс» состоял только директор - ОСОБА_2 , остальные лица, которые указ аны в квалификационной струк туре, в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» не состояли.

В результате предоставлен ия должностными лицами ООО « Серфлекс» в Государственную архитектурно-строительную и нспекцию Министерства регио нального развития и строител ьства Украины заведомо ложны х сведений о лицах, которые як обы состояли с данным предпр иятием в трудовых правоотнош ениях, 26.12.2007г. была выдана лицен зия Серии АВ №406253 на строитель ную деятельность.

По данному факту 16.08.2010 года сл едственным отделом прокурат уры Харьковской области возб уждено уголовное дело №18100085, в о тношении служебных лиц ООО « Серфлекс» по признакам соста ва преступления, предусмотре нного ст.366 ч.1 УК Украины.

Кроме того установлено, что ООО «Серфлекс» на протяжени и 2009 года формировало налогов ый кредит ООО СК «Техспецбуд » (код 34328794), которое в свою очере дь формировало налоговый кре дит ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126).

Опрошенный директор и учре дитель ООО СК «Техспецбуд» ОСОБА_3 пояснил, что им были подписаны у нотариуса какие- то документы назначение кото рых ему не известны. Денежные средства на предприятия-кон трагенты им, как директором п редприятия ООО СК «Техспецбу д» им не перечислялись и не по лучались, операции по расчет ному счету предприятия им не проводилось, ТМЦ не получали сь не отгружались, работы и ус луги не выполнялись и не оказ ывались. Налогового кредита и налоговых затрат по предпр иятиям-контрагентам не подтв ерждает. Ни с одним должностн ым лицом предприятий-контраг ентов никаких контактов не и мел, на предприятие никого не оформлял, заработную плату н е выплачивал.

Проведенным исследованием подписей на договорах о приз нании документов электронно й отчетности, которая предос тавлялась в органы налоговой службы подписи от имени ОС ОБА_3 выполнены не им, а иными лицами.

В представлении ставится в опрос о разрешении проведени я внеплановой документально й проверки финансово-хозяйст венной деятельности предпри ятия ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126) по вопросам соблюдения требо ваний налогового законодате льства Украины за период с 01.09.2 009 года по 01.07.2010 года.

Изучив материалы уголовно го дела, заслушав мнение прок урора об обоснованности пред ставления, суд пришел к вывод у о необходимости проведения проверки финансово-хозяйств енной деятельности ООО «Лайм -Крафт» (код 36032126) по вопросу соб людения требований налогово го законодательства Украины , за период с 01.09.2009 г. по 01.07.2010 г., так к ак в материалах уголовного д ела имеются достаточные осно вания полагать, что ООО «Лайм -Крафт» уклоняется от уплаты налогов.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.11-1 Закона Ук раины «О государственной нал оговой службе Украины» №83/98-ВР от 05.02.1998 г. с изменениями и допол нениями, ст.ст.66, 130 УПК Украины, -

П Р О Ш У:

1. Представление старшег о следователя следственного отдела прокуратуры Харьковс кой области Ярмака К.Б. - удовлетворить.

2. Разрешить проведение внеп лановой документальной пров ерки финансово-хозяйственно й деятельности ООО «Лайм-Кра фт» (код 36032126) по вопросам соблюд ения требований налогового з аконодательства Украины за п ериод с 01.09.2009 года по 01.07.2010 года.

3. Проведение проверки поруч ить сотрудникам ОГНИ в Харьк овском районе Харьковской об ласти.

Постановление ок ончательное обжалованию не п одлежит.

Судья В.А.Ж уравель