Постанова

від 15.10.2010 по справі 4-688/10

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

4-688/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 октября 2010 года город Харьков

Судья Червонозаводского суда г. Харькова Журавель В.А., при секретаре Беленчук С.О., с участием прокурора Кадыгроба В.А, рассмотрев представление старшего следователя следственного отдела прокуратуры Харьковской области Ярмака К.Б. о проведении документальной проверки, в связи с расследованием уголовного дела №18100085-

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного следствия установлено, что служебные лица ООО «Серфлекс» (код 34218852), зарегистрированного по адресу: Харьковская область, г.Чугуев, ул.Харьковская, 105, были намерены осуществлять финансово-хозяйственную деятельность связанную со строительством зданий, монтажом внутренних инженерных линий, систем, приборов и средств измерения, защите конструкций, оборудования и линий, которые согласно Закона Украины «О лицензировании отдельных видов хозяйственной деятельности» и Приказа Государственного комитета строительства, архитектуры и жилищной политики Украины №112/182 от 13.09.2001г. «Об утверждении лицензионных условий осуществления строительной деятельности» подлежат лицензированию.

В декабре 2007 года служебные лица ООО «Серфлекс» с целью получения лицензии на строительную деятельность предоставили Приложение №2 к заявлению о выдаче лицензии на строительную деятельность «Дані про професійний та кваліфікаційний склад керуючого персоналу і провідних спеціалістів» в Государственную архитектурно-строительную инспекцию Министерства регионального развития и строительства Украины, в котором содержались сведения о лицах, которые имеют специальную квалификацию в строительной деятельности и которые якобы состояли с ООО «Серфлекс» в трудовых отношениях.

Установлено, что в действительности в декабре 2007 года в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» состоял только директор ОСОБА_2, остальные лица, которые указаны в квалификационной структуре, в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» не состояли.

В результате предоставления должностными лицами ООО «Серфлекс» в Государственную архитектурно-строительную инспекцию Министерства регионального развития и строительства Украины заведомо ложных сведений о лицах, которые якобы состояли с данным предприятием в трудовых правоотношениях, 26.12.2007г. была выдана лицензия Серии АВ №406253 на строительную деятельность.

По данному факту 16.08.2010 года следственным отделом прокуратуры Харьковской области возбуждено уголовное дело №18100085, в отношении служебных лиц ООО «Серфлекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины.

Кроме того установлено, что ООО «Серфлекс» на протяжении 2009 года формировало налоговый кредит ООО СК «Техспецбуд» (код 34328794), которое в свою очередь формировало налоговый кредит ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126).

Опрошенный директор и учредитель ООО СК «Техспецбуд» ОСОБА_3 пояснил, что им были подписаны у нотариуса какие-то документы назначение которых ему не известны. Денежные средства на предприятия-контрагенты им, как директором предприятия ООО СК «Техспецбуд» им не перечислялись и не получались, операции по расчетному счету предприятия им не проводилось, ТМЦ не получались не отгружались, работы и услуги не выполнялись и не оказывались. Налогового кредита и налоговых затрат по предприятиям-контрагентам не подтверждает. Ни с одним должностным лицом предприятий-контрагентов никаких контактов не имел, на предприятие никого не оформлял, заработную плату не выплачивал.

Проведенным исследованием подписей на договорах о признании документов электронной отчетности, которая предоставлялась в органы налоговой службы подписи от имени ОСОБА_3 выполнены не им, а иными лицами.

В представлении ставится вопрос о разрешении проведения внеплановой документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины за период с 01.09.2009 года по 01.07.2010 года.

Изучив материалы уголовного дела, заслушав мнение прокурора об обоснованности представления, суд пришел к выводу о необходимости проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126) по вопросу соблюдения требований налогового законодательства Украины, за период с 01.09.2009 г. по 01.07.2010 г., так как в материалах уголовного дела имеются достаточные основания полагать, что ООО «Лайм-Крафт» уклоняется от уплаты налогов.

На основании изложенного, руководствуясь ст.11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе Украины» №83/98-ВР от 05.02.1998 г. с изменениями и дополнениями, ст.ст.66, 130 УПК Украины,

П Р О Ш У:

1. Представление старшего следователя следственного отдела прокуратуры Харьковской области Ярмака К.Б. удовлетворить.

2. Разрешить проведение внеплановой документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины за период с 01.09.2009 года по 01.07.2010 года.

3. Проведение проверки поручить сотрудникам ОГНИ в Харьковском районе Харьковской области.

Постановление окончательное обжалованию не подлежит.

Судья В.А.Журавель