Постанова

від 21.09.2010 по справі 4-284

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-284/2010 р.

ПОСТАНОВА

21 вересня 2010 р. м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді Дядечко І.І., при секретарі Герасименко Л.М., за участю прокурора Левченко Т.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Кремікс», які знаходяться в приміщенні ПАТ КБ „Фінансова Ініціатива”, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. за погодженням з прокурором м.Кременчука звернувся до суду з поданням про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю в приміщенні ПАТ КБ„Фінансова Ініціатива”.

В поданні зазначив, що 08.09.2010 року прокуром м.Кременчука порушено кримінальну справу № 2010511008012 відносно директора ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виразилось в ухиленні від сплати податків на прибуток підприємства, податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що у схемі мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Сільгосппродукт» в період часу з 01.07.2008 р. по 30.06.2009 р. і по теперішній час включно, були задіяні такі СГД як ПП ОСОБА_3, ПП ОСОБА_4, ПП ОСОБА_5, ПП «Легіон Агро», ПП «Фірма Ковіта», ПП «Метекс», ПП «Італ-Плюс», ПП «Фірма Скіон», які відповідно до первинної фінансово-бухгалтерської документації даного підприємства, начебто, здійснювали поставки сільгосппродукції на ТОВ «Сільгоспродукт», хоча фактично дана продукція придбавалася у фізичних осіб підприємців, які не являються платниками податку на додану вартість. Також встановлено, що придбана у вище перелічених СГД продукція реалізовувалася ТОВ «Сільгосппродукт» в адресу ТОВ «Кремікс», а розрахунок за реалізовану сільгосппродукцію проводився у безготівковій формі через відкриті в банківських установах рахунки.

На підставі вищевикладеного по справі виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та проведенні виїмки по банківському рахунку ТОВ «Кремікс» №260060106900 (Українська гривня), відкритому у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» ( МФО 380054).

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, встановив наступне:

Судом встановлено, що 08.09.2010 року прокуром м.Кременчука порушено кримінальну справу № 2010511008012 відносно директора ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що посадові особи ТОВ «Сільгосппродукт» в період часу з 01.07.2008 р. по 30.06.2009 р. навмисно, з корисливих мотивів, в порушення п.5.9 ст. 5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997р. №283/97-ВР та п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 1 775 443,29 грн., податку на додану вартість у сумі 1 476 854,53 грн., а всього податків на загальну суму 3 252 297,82 грн., яка в 11 442 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінальної справи № 2010511008012, порушеної відносно директора ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що були надані суду на вивчення, та безпосередньо з подання не вбачається зв'язку між розслідуваною кримінальною справою та необхідностю отримання слідчими органами документів, що містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Кремікс», оскільки посадові особи даного підприємства не притягуються до кримінальної відповідальності, жодних підтверджених даних щодо причетності службових осіб ТОВ «Кремікс» до злочину суду не надано.

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що в задоволенні подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. необхідно відмовити.

Керуючись ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. 178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Кремікс», які знаходяться в приміщенні ПАТ КБ „Фінансова Ініціатива” відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: