Ухвала

від 02.10.2024 по справі 490/8252/24

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/3728/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2024 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про накладення арешту на вилучене в ході проведеного 19.09.2024 року обшуку за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4, майно.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СВ УСБУ в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №22024150000000163 від 02.07.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

17.09.2024 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було надано дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4.

19.09.2024 року було проведено обшук за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно.

20.09.2024 року постановою слідчого вищевказане майно було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №22024150000000163.

Також вказав, що вилученні речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

В провадженні СВ УСБУ в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №22024150000000163 від 02.07.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група мешканців Миколаївської області, серед яких ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та інші, організували очолили та реалізували протиправну схему легалізації незаконно отриманих різних груп сільськогосподарських культур, шляхом їх придбання без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності та подальшого експорту за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності» без повернення отриманої таким чином валютної виручки в Україну, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо-великому розмірі.

Зокрема, з метою реалізації зазначеної протиправної схеми незаконного збагачення, вказані особи, створили та придбали ряд підприємств з ознаками «фіктивності» (відсутні основні засоби, трудові ресурси, товарно матеріальна база, тощо), серед яких: ТОВ «ЕКСІТО ПЛЕЙС» (код ЄДРПОУ - 45490678), ТОВ «КАРПІО» (код ЄДРПОУ - 42786109), ТОВ «РЕЙТЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ - 43840727), ТОВ «СТЕЛЛАР ФА» (код ЄДРПОУ - 44618793), ТОВ «СФЕРАНОВА» (код ЄДРПОУ 45627479), ТОВ «ЕКСІТОРГ ( код ЄДРПОУ - 44193557), ТОВ «Харвест ОД» (код ЄДРПОУ - 45321602), ТОВ «АГРО ХВИЛЯ МК» ( код - ЄДРПОУ 45621723), ТОВ «РОСТ АГРО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ - 45605654), ПП «Хлібороб» (код ЄДРПОУ - 30397534), ТОВ «Агроенергоінвест» (код ЄДРПОУ - 43311131), місцем реєстрації яких є переважно Миколаївська та Одеська області.

В подальшому, на протязі 2023-2024 років, в адресу таких підприємств, здійснювалось та здійснюється придбання сільськогосподарської продукції на території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, яка, на підставі наданих організаторами схеми підроблених товарнотранспортних накладних, обліковувалась та зберігалась на території морських торгівельних портів м. Рені, м. Порт Аненталь (колишній м. Южне) Одеської області, в квоту відповідних експортерів.

В ході досудового розслідування у провадженні задокументовано, що пошук продавців такої продукції здійснюється з використанням створених ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 закритих груп в месенджері «Telegram», з назвами: «harvest», «Odiscount_2», « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та «INNOVATION GRОUP» в яких вказуються відомості стосовно ціни, місця вивантаження, умови оплати, тощо.

Вищевказаний незаконно придбаний товар, по підробленими документами про його вартість і походження нібито від сільськогосподарських підприємств реального сектору економіки, експортується за кордон з використанням зареєстрованих ОСОБА_4 та ОСОБА_5 чи підконтрольних їм суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ «ЕЙ БІ ТРЕЙД» ( код ЄДРПОУ - 44264140), ТОВ «ХАРВЕСТ ГРЕЙН» ( код ЄДРПОУ - 45227439), ТОВ «ДНІПРО АГРО ІНВЕСТ» (код - ЄДРПОУ 40349314), ТОВ «ДУНАЙ АГРОС» ( код ЄДРПОУ - 40349314), ТОВ «ВІТАЛІТІ-ДІВА» ( код ЄДРПОУ - 44356613), ТОВ «Контінус Трейд» (код ЄДРПОУ - 40662084), в адресу афілійованих закордонних підприємств - Bulgaria Grain Eood, INNOVATION GRОUP LTD, Trinity Agriculture and Co. s.r.o., та інші.

Вказаними діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків.

Згідно з висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Миколаївській області № 33/14-29-08-23/44356613 від 03.09.2024 за результати дослідження фінансово господарської діяльності, лише ТОВ «ВІТАЛІТІ-ДІВА» приховало об`єкт оподаткування податком на прибуток в сумі 264 003 638, 98 грн. вартість експортованої продукції, після чого шляхом неподання декларації з податку на прибуток за звітний 2023 рік, завдало шкоду державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток у загальному розмірі 47 520 655, 02 грн. (261 003 638,98 * 18%).

Як встановлено, до організації діяльності вищеописаної схеми ОСОБА_4 та ОСОБА_5 залучили групу осіб на яких покладені функції адміністрування «Telegram» каналів, спілкування з продавцями сільськогосподарської продукції, її супроводження, тощо. Учасниками вказаної групи осіб використовуються приміщення юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4.

19.09.2024 року було проведено обшук за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4, за результатами якого виявлено та вилучено вказане у клопотання майно.

20.09.2024 року постановою слідчого вищевказане майно було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №22024150000000163.

Згідно поштового повідомлення дане клопотання було направлено слідчим ОСОБА_9 до Центрального районного суду м. Миколаєва 21.09.2024 року.

З урахуванням того, що вилучене під час проведення обшуку майно має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, за такого, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання прокурора задовольнити та накласти арешт на вилучене в ході проведеного 19.09.2024 року обшуку за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4, майно.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене в ході проведеного 19.09.2024 року обшуку за місцем юридичної реєстрації ТОВ «Ексіто плейс» та ТОВ «Ей бі трейд» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Пушкінська, буд. 48, офіс 6/4, майно, а саме:

1) Фінансово - господарська документація Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕЙ БІ ТРЕЙД», ІПН 442641414036, податковий номер платника податку НОМЕР_1 , яка містить первинні бухгалтерські, податкові документи, договори поставки, договори надання послуг з перевезення вантажів автомобільним транспортом, податкові накладні, реєстри документів за кредитом/дебетом, товаро - транспорті накладні, тощо, загалом на 761 аркушах;

2) Зошит в клітинку на пружині, з написом на титульному листі Black bright, з чорновими рукописними записами;

3) Мокра печатка ТОВ «РЕЙТЕРС ІНВЕСТ» ідентифікаційний код 43840727, в пластикову корпусі зеленого кольору;

4) Мокра печатка ТОВ «КАРПІО» ідентифікаційний код 42786109, яка розташовувалась у шафі розташованій крайньою з права, в пластикову корпусі зеленого кольору;

5) Мокра печатка ТОВ «ЕКСІТО ПЛЕЙС» LIMITED LIABILITI COMPANI» ідентифікаційний код 45490678, в пластикову корпусі фіолетового кольору зі змінним гумовим кліше;

6) Мокра печатка СФГ « ОСОБА_10 » ідентифікаційний код НОМЕР_2 , в пластикову корпусі червоного кольору;

7) Мокра печатка ТОВ «ЕКСІТО ПЛЕЙС» LIMITED LIABILITI COMPANI» ідентифікаційний код 45490678, в пластикову корпусі рожевого кольору;

8) Кліше з відбитком «ЗГІДНО З ОРИГІНАЛОМ», в пластиковому копусі чорного кольору;

9) Товарно транспортні накладні ТОВ «ЕКСІТО ПЛЕЙС» (ЄДРПОУ - 45490678), в загальній кількості 114 шт;

10) Ноутбук фірми «HP», моделі «15-ay070ur», s/n НОМЕР_3 (на якому відсутній пароль), зарядний пристрій до нього;

11) Статут ТОВ «Ексіто - плейс», з матеріалами які йдуть додатком на 63 арк.;

12) Пакети документів, які знаходяться у файлах та титульними аркушами яких є: Статут ТОВ «Рейтерс інвест», запит-повідомлення № 08.07.2024 № 02-12/151, довідка вих. № 76/ 3719;

13) Роутер марки «Tp-Link» моделі «Archer C50», S/N 2226525002781;

14) Відеореєстратор, DHI-NVR522-4KS2, S/N НОМЕР_4 ;

15) 4 аркуші паперу заповнені іноземною мовою на яких розташовуються печатки червоного та блакитних кольорів;

16) Предмет ззовні схожий на флеш карту фірми «Apacer» - картку з написом «Ключи ей би тр.»;

17) Факсиміле з підписом в пластиковому корпусі темно синього кольору;

18) Мокра печатка ТОВ «ЕЙ БІ ТРЕЙД» ідентифікаційний код 44264140, в пластикову корпусі зеленого кольору;

19) Факсиміле з підписом в пластиковому корпусі синього кольору;

20) Мокра печатка ТОВ «РЕНІЙСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР №3» ідентифікаційний код 00955199, в пластикову корпусі синього кольору;

21) Мокра печатка «INOVATION GROUP Ltd.» ідентифікаційний код 207268138, в пластикову корпусі синьо - сірого кольору;

22) Факсиміле з наступними написами: «Прийнято, Брутто, Тара, Нетто» в пластиковому корпусі жовтого кольору;

23) Факсиміле з наступними написами: «ВАГАР: ОСОБА_11 » в пластиковому корпусі жовтого кольору;

24) Ноутбук фірми «ASUS», моделі «Е410МА-ЕВ009», s\n НОМЕР_5 та зарядний пристрій до нього;

25) Ноутбук фірми «ACER», моделі «А315-51-32QJ», s\n NXH9EEU0199080A30A7600;

26) Рукописні записи, товарно транспортні накладні в яких замовником та вантажовіправником зазначено ТОВ «Профі-ленд» та вантажоодержувачем та експортер ТОВ «Ей бі трейд», порожні товарно транспортні накладній в нижній частині яких розташовується печатка ТОВ «ЕЙ бі трейд» та підпис т.в.о. директора ОСОБА_8 з зазначення в пунктах замовник та вантажовідправник та експортер ТОВ «Ей біт рейд», а вантажоодержувач ТОВ «Екотріумф;

27) Акти здачі прийняття робіт на 14 арк.,

28) Документи які являються додатками до товарно транспортних накладних (довідка від лабораторії, квитанція та сама товарно транспортна накладна скріплені), бокс з під стартового пакету № НОМЕР_6 та пакунок від нього. ТТН № 1151 4 шт.;

29) Документи скріплені резинкою на титульному аркуші якого розташовується напис: ТТН пшениця СК «ЛАН» - 145т, СФГ «Бородатый» - 1500т (с 24.05 по 28.05) (с 28.05 по 03.06.) (с 14.05. по 16.05);

30) Документи скріплені резинкою на титульному аркуші якого розташовується напис: ТТН СФГ «Бородатый» -, соя 1. 200т -30.05.2024, 2. 200т 04.06.2024, 3. 1000т с 06.06. по 16.06.2024, 4. 1620т. с 27.05. по 13.06.2024, 500т (олівцем) с 14.06.по 16.06. ТТН № № 1139, 1146, 1145, 1133, 1141, 1125, 1129, 1137, 1153, 1117, 1113, 1149, 1122, 1142, 1126, 1130, 1138, 2318, 2314, 2319, 2315, 1177, 1157, 1171, 1175, 1114, 1150, 1134, 1118, 1144, 1140, 1124, 1136, 1128, 1152, 1116, 1112, 1148, 1132, 1143, 1127, 1147, 1120, 1131, 1111, 1135, 1123, 1115, 1119, 1151;

31) Документи, а саме: товарно транспортна накладна № 1110 № 1111 від 25 червня 2024 року, товарно транспортні накладна № 7774 в кількості 2 шт., № 177435 від 10.07.2024 в кількості 3 штук., товарно транспортна накладна № 477 від 10.07.2024 в кількості 2 шт., ТТН № 177354 від 09.07.2024 2 шт., ТТН № 177546 від 09.07.2024 2 шт., ТТН № 177400 від 10.07.2024 2 шт., ТТН № 177524 від 10.07.2024 3 шт., повідомлення про переадресацію вантажу, картка аналізу зерна № 10020 та 10022 від 0.07.2024 на 1 арк. кожна, ТТН від 03.09.2024 ТОВ «Зерностор» на 1 арк. Товарно транспортні накладні на 1 арк. в яких зазначено замовником та вантажовідправником ТОВ «ЕЙ БІ трейд», а вантажоодержувачем ТОВ «Фалькон Груп» з контрольним талоном на 1 арк. в загальній кількості 21 шт. та ТТН без контрольного талону в кількості 9 зразків скріплених металевими скобами та аркушем паперу написом «Фалькон/соя», 6 аркушів рукописного тексту, договір підряду № 08.1122-04 від 08.11.2022, на 5 арк., акт приймання передачі земельної ділянки від 03.11.2023 на 1 арк., акт приймання передачі виконаних робіт від 03.11.2024 на 1 арк., довідки в табличному форматі на 6 арк.

32) Бокс з під сім картки № НОМЕР_7 написаний рукописним текстом;

33) Мокра печатка ТОВ «ХАРВЕСТ ГРЕЙН» ідентифікаційний код 452274439, в пластикову корпусі червоного кольору;

34) Ноутбук фірми «APPLE», моделі «А2941», s\n R9H17RK2YP, в шкіряному чохлі синього кольору та зарядний пристрій до нього;

35) Стартовий пакет мобільного оператора ПрАТ «Київстар» номер НОМЕР_8 , з боксом від нього та первинним пакуванням;

36) Записи в табличному вигляді на 9 арк.;

37) Блокнот зеленого кольору з рукописними записами;

38) Пристрій ззовні схожий на рахувальну машинку для грошей марки «DoCash 3200 Value» S/N НОМЕР_9 , та зарядний пристрій шнур до неї.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12