Ухвала

від 16.10.2024 по справі 947/15588/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15588/24

Провадження № 1-кс/947/13921/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

У клопотанні прокурор просить накласти арешт, шляхом заборони володіти, користуватись та розпоряджатись майном, яке вилучене у період з 04.10.2024 по 09.10.2024 в ході проведення огляду цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна,які знаходяться на території ДП «Одеський морський торговельного порт» в межах географічних координат46.499139, 30.713552; 46.508016, 30.731831; 46.487008, 30.764584; 46.472048, 30.730301.

Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився , надав до канцелярії суду заяву в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

Також до канцелярії суду надійшла заява директора ПрАТ «Одеський портовий холодильник» ОСОБА_4 в якій просить судове засідання з розгляду клопотання провести без участі їх представника, проти задоволення клопотання не заперечує.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході судового розгляду встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «ВанвокДелайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «ДелюксТрейдКомпані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «КоутТрейд» (44939143),ТОВ «ЛаутКомпані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноуагротрейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»(45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ЄДРПОУ 32806909), СФГ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 21014414), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ЄДРПОУ 32429619), ТОВ «Петра» (код за ЄДРПОУ 32037843), ПСП «Вороновське» (код за ЄДРПОУ 06960913), ПСП «Дружба» (код за ЄДРПОУ 03769244), СФГ «Зерновоє» (код за ЄДРПОУ 22507455), ФГ «Кулевча» (код за ЄДРПОУ 37232251), СФГ «Фінагеєв» код за (ЄДРПОУ 22507596), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35623200), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36233605), СФГ «Колос» (код за ЄДРПОУ 21011485), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ЄДРПОУ 37803813), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ЄДРПОУ 45006437), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ЄДРПОУ 20934070), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), СФГ «Балкани» (код за ЄДРПОУ 24534083), ФГ «Промінь» код за (ЄДРПОУ 24759563), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ЄДРПОУ 32009355), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах наступними підприємствами: ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43941413), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 43536542), ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868), ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «Лібурна» (код ЄДРПОУ 44263503), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (код ЄДРПОУ 42240751), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (код ЄДРПОУ 44989970), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (код ЄДРПОУ 45044708), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 45227439), ТОВ «ТАРТОН+» (код ЄДРПОУ 45095307), ТОВ «ОРГАНІКСІД» (код ЄДРПОУ 45392144), ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (код ЄДРПОУ 43574352), ТОВ «ФЕРМА А» (код ЄДРПОУ 41892946), ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941), ТОВ «ЕВАГРЕЙН» (код ЄДРПОУ 45034129), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код ЄДРПОУ 45499445), ТОВ «ХАЙДЕР ЮА» (код ЄДРПОУ 45205479),ТОВ "МАКСІОПТ" (код ЄДРПОУ 43800265), ТОВ "Карпіо" (код ЄДРПОУ 42786109), ТОВ "ОілДелайт" (код ЄДРПОУ 4554228), ТОВ "АГРО ІМПЕКС ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 45548497), ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) та інші.

Також встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків залучено до протиправної діяльності з експорту сільськогосподарської продукції підприємства-експортери: ТОВ «ЦЕТУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45261727), ТОВ «Фруктовий Ковш» (код ЄДРПОУ 45201364) та ТОВ «ЗАХІДНА ЗДОБА» (код ЄДРПОУ 45309517), якими здійснюється придбання сільськогосподарської продукції невідомого походження та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службовими особами ТОВ «Фруктовий Ковш» до органів Державної митної служби України подано попередні митні декларації типу «РР»: № 24UA500050010568U5 від 25.09.2024., № 24UA500050010574U3 від 25.09.2024, № 24UA500050010591U5 від 25.09.2024, № 24UA500420000911U3 від 30.09.2024, № 24UA500050010725U4 від 30.09.2024, № 24UA500050010697U7 від 30.09.2024, № 24UA500410000658U0 від 30.09.2024 про намір експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції, а саме: пшениці у кількості 25 010,15 тонн, кукурудзи у кількості 25 001,65 тонн, сої у кількості 10 000 тонн, сої у кількості 2 700 тонн, сої у кількості 6 700 тонн, олії соняшникової у кількості 6 140,46 тонн, сої у кількості 10000 тонн, кукурудзи у кількості 11300 тонн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Фруктовий Ковш» (код 45201364) в період із 01 січня 2023 року по теперішній час, з метою прикриття незаконної діяльності щодо придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти або отримання її на безоплатній основі здійснили документальне оформлення безтоварних операцій від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Плазна» (код ЄДРПОУ 42924727), занизивши дохід підприємства, що призвело до умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі.

Крім цього встановлено, що згідно поданих митних декларацій та доданих до них документів ТОВ «Фруктовий Ковш» експортує кукурудзу загальною вагою 25012 тон загальною вартістю 123238203 грн. Вартість 1 тони складає 4927 грн. Також підприємством подано до митних органі митну декларацію щодо експорту 11300 тонн кукурудзи загальною вартістю 55955829 грн Вартість 1 тони складає 4952 грн.

Разом з цим, аналізом ринкових цін на кукурудзу в Україні установлено, що середня ціна (ринкова вартість) становить 7929 грн за 1 тонну.

Таким чином вартість товару (кукурудзи), зазначена у митних деклараціях ТОВ «ФРУКТОВИЙ КОВШ» є заниженою майже вдвічі.

Крім цього 30.09.2024 вказаним підприємством подано митні декларації щодо експорту товару загальною вартістю 792 574 806 грн, з них: 25010 тонн пшениці загальною вартістю 124173594 грн (4964 грн за 1 тону) при середній ціні по Україні 8 132 грн/т; 25 001 тонн кукурудзи фактурної загальною вартістю 124131392 грн (4965 грн за 1 тонну) при середній ціні по Україні 8 095 грн/т; 29 400 тон сої загальною вартістю 379962409 грн (12923 грн за 1 тону) при середній ціні по Україні 18 450 грн/т; 6 140 тонн олії загальною вартістю 164307411 грн (26760 грн за 1 тону) при середній ціні по Україні 32 500 грн/т.

Таким чином, зазначені неправомірні дії службових осіб ТОВ «ФРУКТОВИЙ КОВШ» призвели до умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що ТОВ «ЦЕТУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45261727) до митних органів 13.09.2024 подано митну декларацію щодо експорту 40000 тонн пшениці 4 класу врожаю 2023 року. Загальна вартість заявленої до експорту пшениці складає 114400000 грн, тобто 2860 грн за 1 тонну пшениці, що в двічі менше від реальної ринкової вартості вказаної сільгосппродукції.

Аналізом ринкових цін на пшеницю 4 класу в Україні установлено, що середня ціна (ринкова вартість) становить 8132 грн за 1 тонну.

Таким чином, зазначені неправомірні дії службових осіб ТОВ «ЦЕТУС ТРЕЙД» призвели до умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.

Крім цього установлено, що за аналогічною схемою службовою особою ТОВ «ЗАХІДНА ЗДОБА» (код ЄДРПОУ 45309517) до органів Державної митної служби України подано митні декларації щодо експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції, а саме: пшениці, насіння ріпаку та соєвих бобів.

З метою прикриття незаконної діяльності щодо придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти або отримання її на безоплатній основі службові особи ТОВ «ЗАХІДНА ЗДОБА» здійснили документальне оформлення безтоварних операцій від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Плазна» (код ЄДРПОУ 42924727), занизивши дохід підприємства, що призвело до умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене, наявні обґрунтовані підстави вважати, що службові особи ТОВ «ЦЕТУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45261727), ТОВ «Фруктовий Ковш» (код ЄДРПОУ 45201364) та ТОВ «ЗАХІДНА ЗДОБА» (код ЄДРПОУ 45309517)здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом

Разом з цим, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 №64/2022 та Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-ІХ на території України введено правовий режим воєнного стану, строк дії якого продовжено.

У той же час усіма гілками державної влади, з метою захисту економічних інтересів держави в умовах воєнного стану, забезпечення наповнення державного бюджету, у тому числі для забезпечення обороноздатності держави, економічної та соціальної стабільності, недопущення зайвих витрат бюджету, надання допомоги незахищеним верствам населення, відновлення зруйнованої інфраструктури тощо, вживаються заходи щодо виявлення та припинення у тому числі фактів можливого умисного ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, незаконного відшкодування податку на додану вартість та інших наявних незаконних дій.

Таким чином, дії службових осіб ТОВ «ЦЕТУС ТРЕЙД», ТОВ «Фруктовий Ковш» та ТОВ «ЗАХІДНА ЗДОБА» є неприпустимими і призводять до втрат державного бюджету, порушення економічної та соціальної стабільності держави, несплати податків, які необхідні, у тому числі, для забезпечення потреб Збройних Сил України, що є вкрай важливим у період воєнного стану.

Так, в ході досудового розслідування, у період з 04.10.2024 по 09.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси проведено огляд цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна ДП «Одеський морський торговельного порт», у ході проведення якого виявлено та вилучено копії наступних документів:

1. експортне доручення № 1 від 30.09.2024 на 7 арк., експортне доручення № 2 від 30.09.2024 на 3 арк., навантажувальна відомість на судно «LadySperanza» на 1 арк., довідка ТОВ «АттоллоГранум» на 1 арк.;

2. довідка ПРАТ «Одеський Портовий Холодильник» № 540 від 05.10.2024 на 1 арк.;

3. довідка ПРАТ «Одеський Портовий Холодильник» від 06.10.2024 на 1 арк.;

4. доручення № 25/7 на 1 арк., ВМД № 24UA50050010784U2 на 2 арк., доручення № 25/6 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010591U5 на 2 арк., доручення № 25/5 від 02.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010658U8 на 2 арк., доручення № 25/2 від 14.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010169U5 на 2 арк., доручення № 25/4 від 24.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010542U1 на 2 арк., доручення № 25/1 від 14.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050009827U0 на 2 арк., експортне доручення № 1 від 04.10.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010697U7 на 2 арк., експортне доручення № 2 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010544U0 на 2 арк., експортне доручення № 17 на 4 арк., експортне доручення № 16 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010568U5 на 2 арк., експортне доручення № 18 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010437U5 на 2 арк., експортне доручення № 15 від 27.09.2024 на 3 арк., експортне доручення № 14 від 27.09.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010286U4 на 2 арк., експортне доручення № 13 від 24.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050010518U2 на 2 арк., експортне доручення № 12 від 24.09.2024 на 5 арк., ВМД № 24UA500050010486U9 на 2 арк., експортне доручення № 11 від 23.09.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010437U5 на 2 арк., експортне доручення № 10 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010435U7 на 2 арк., експортне доручення № 9 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050008093U4 на 2 арк., експортне доручення № 8 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050009471U0 на 2 арк., експортне доручення № 7 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010393U9 на 2 арк., експортне доручення № 6 від 18.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010039U4 на 2 арк., експортне доручення № 5 від 18.09.2024 на 5 арк., ВМД № 24UA500050008170U5 на 2 арк.,експортне доручення № 4 від 16.09.2024 на 7 арк.. експортне доручення № 3 від 16.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050008170U5 на 2 арк., експортне доручення № 2 від 16.09.2024 на 4 арк., експортне доручення № 1 від 16.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050009459U3 на 2 арк.;

5. доручення № 25/1 від 14.09.2024 на 1 арк., доручення № 25/2 від 14.09.2024 на 1 арк.. доручення № 25/7 від 04.10.2024 на 1 арк., доручення № 25/4 від 24.09.2024 на 1 арк., доручення № 25/5 від 02.10.2024 на 1 арк.. доручення № 25/6 від 04.10.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1509 від 15.09.2024 на 3 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1809 від 18.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1709 від 17.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 2609 від 26.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 410 від 04.10.2024 на 5 арк., договір про надання вантажно-розвантажувальних послуг та зберігання вантажу № 5-ПХ від 01.10.2022 на 6 арк., додаткова угода № 20 від 10.09.2024 на 2 арк., додаткова угода № 19 від 26.08.2024 на 2 арк.. додаткова угода № 17 від 11.03.2024 на 2 арк., додаткова угода № 17/1 від 01.07.2024 на 1 арк., договір № 8 про забезпечення доступу до причалу від 19.09.2022 на 7 акр., рахунок на оплату № 179 від 25.07.2024 на 1 арк., акт № 179 від 25.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2806 від 29.07.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 151 від 17.06.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 180 від 25.07.2024 на 1 арк., акт № 180 від 25.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2805 від 29.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2667 від 21.06.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 197 від 08.08.2024 на 1 арк., акт № 194 від 09.08.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2963 від 12.08.2024 на 1 арк.. рахунок на оплату № 218 від 21.09.2024 на 1 арк.. акт № 218 від 21.09.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 3132 від 30.09.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 217 від 21.09.2024 на 1 арк., акт № 217 від 21.09.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 3133 на 1 арк., рахунок на оплату № 234 від 06.10.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 233 від 06.10.2024 на 1 арк., акт звіряння за період 01.07.2024 - 30.09.2024 на 1 арк.,

6. товарний звіт № 1 за вересень 2024 року № 21/8/24 на 371 арк., товарний звіт № 1 за жовтень 2024 року № 21/8/24 на 23 арк., товарний звіт № 1 за серпень 2024 року № 21/8/24 на 119 арк., тельманська розписка № 16 з товарно-транспортними накладними щодо відвантаження товару на т/х «MAXMUS-1» на 183 арк.

09.10.2024 постановою прокурора вилучені документи було визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені копії документів можуть містити на собі ознаки вчиненого злочину, можуть бути знаряддямивчинення кримінальногоправопорушення,зберегли насобі йогосліди тамістять іншівідомості,які можутьбути використаніяк доказфакту чиобставин,що встановлюєтьсяпід часкримінального провадження. Зметою фіксуванняостанніх їхбуде оглянутота проведеноряд експертнихдосліджень,шляхом призначенняекспертиз.Інформація якаміститься навказаних документах маєзначення длявказаного кримінальногопровадження,виявлені документиймовірно можутьбути беззаперечними доказамивчинення протиправнихдій,та потребуютьдослідження,в подальшомуможуть слугуватидоказами дляпритягнення виннихосіб довідповідальності,у зв`язкуз чимвиникла необхідність у накладенні на вилучене майно арешту.

При цьому,норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання постанови про призначення експертизи.

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають пряме відношення до обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, а також мають суттєве доказове значення для досудового розслідування щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому є доказами в кримінальному провадженні на даний час.

За вищевикладених обставин слідчий суддя відхиляє доводи представника власника майна, оскільки

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень (ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364КК України), за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою прокурора, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні,

Мета судового контролю полягає в тому, щоб досудове розслідування в кримінальних провадженнях проводилось із дотриманням принципу верховенства права.

У порядку встановленому КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України- задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони володіти, користуватись та розпоряджатись майном, яке вилучене у період з 04.10.2024 по 09.10.2024 в ході проведення огляду цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна,які знаходяться на території ДП «Одеський морський торговельного порт`в межах географічних координат46.499139, 30.713552; 46.508016, 30.731831; 46.487008, 30.764584; 46.472048, 30.730301, а саме копії наступних документів:

1. експортне доручення № 1 від 30.09.2024 на 7 арк., експортне доручення № 2 від 30.09.2024 на 3 арк., навантажувальна відомість на судно «LadySperanza» на 1 арк., довідка ТОВ «АттоллоГранум» на 1 арк.;

2. довідка ПРАТ «Одеський Портовий Холодильник» № 540 від 05.10.2024 на 1 арк.;

3. довідка ПРАТ «Одеський Портовий Холодильник» від 06.10.2024 на 1 арк.;

4. доручення № 25/7 на 1 арк., ВМД № 24UA50050010784U2 на 2 арк., доручення № 25/6 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010591U5 на 2 арк., доручення № 25/5 від 02.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010658U8 на 2 арк., доручення № 25/2 від 14.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010169U5 на 2 арк., доручення № 25/4 від 24.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010542U1 на 2 арк., доручення № 25/1 від 14.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050009827U0 на 2 арк., експортне доручення № 1 від 04.10.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010697U7 на 2 арк., експортне доручення № 2 від 04.10.2024 на 1 арк.,ВМД № 24UA500050010544U0 на 2 арк., експортне доручення № 17 на 4 арк., експортне доручення № 16 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010568U5 на 2 арк., експортне доручення № 18 від 04.10.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010437U5 на 2 арк., експортне доручення № 15 від 27.09.2024 на 3 арк., експортне доручення № 14 від 27.09.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010286U4 на 2 арк., експортне доручення № 13 від 24.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050010518U2 на 2 арк., експортне доручення № 12 від 24.09.2024 на 5 арк., ВМД № 24UA500050010486U9 на 2 арк., експортне доручення № 11 від 23.09.2024 на 3 арк., ВМД № 24UA500050010437U5 на 2 арк., експортне доручення № 10 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010435U7 на 2 арк., експортне доручення № 9 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050008093U4 на 2 арк., експортне доручення № 8 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050009471U0 на 2 арк., експортне доручення № 7 від 23.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010393U9 на 2 арк., експортне доручення № 6 від 18.09.2024 на 1 арк., ВМД № 24UA500050010039U4 на 2 арк., експортне доручення № 5 від 18.09.2024 на 5 арк., ВМД № 24UA500050008170U5 на 2 арк., експортне доручення № 4 від 16.09.2024 на 7 арк.. експортне доручення № 3 від 16.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050008170U5 на 2 арк., експортне доручення № 2 від 16.09.2024 на 4 арк., експортне доручення № 1 від 16.09.2024 на 2 арк., ВМД № 24UA500050009459U3 на 2 арк.;

5. доручення № 25/1 від 14.09.2024 на 1 арк., доручення № 25/2 від 14.09.2024 на 1 арк.. доручення № 25/7 від 04.10.2024 на 1 арк., доручення № 25/4 від 24.09.2024 на 1 арк., доручення № 25/5 від 02.10.2024 на 1 арк.. доручення № 25/6 від 04.10.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1509 від 15.09.2024 на 3 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1809 від 18.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 1709 від 17.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 2609 від 26.09.2024 на 1 арк., лист ТОВ «Прайм ГрейнОйл» вих. № 410 від 04.10.2024 на 5 арк., договір про надання вантажно-розвантажувальних послуг та зберігання вантажу № 5-ПХ від 01.10.2022 на 6 арк., додаткова угода № 20 від 10.09.2024 на 2 арк., додаткова угода № 19 від 26.08.2024 на 2 арк.. додаткова угода № 17 від 11.03.2024 на 2 арк., додаткова угода № 17/1 від 01.07.2024 на 1 арк., договір № 8 про забезпечення доступу до причалу від 19.09.2022 на 7 акр., рахунок на оплату № 179 від 25.07.2024 на 1 арк., акт № 179 від 25.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2806 від 29.07.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 151 від 17.06.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 180 від 25.07.2024 на 1 арк., акт № 180 від 25.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2805 від 29.07.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2667 від 21.06.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 197 від 08.08.2024 на 1 арк., акт № 194 від 09.08.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 2963 від 12.08.2024 на 1 арк.. рахунок на оплату № 218 від 21.09.2024 на 1 арк.. акт № 218 від 21.09.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 3132 від 30.09.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 217 від 21.09.2024 на 1 арк., акт № 217 від 21.09.2024 на 1 арк., платіжна інструкція № 3133 на 1 арк., рахунок на оплату № 234 від 06.10.2024 на 1 арк., рахунок на оплату № 233 від 06.10.2024 на 1 арк., акт звіряння за період 01.07.2024 - 30.09.2024 на 1 арк.,

6. товарний звіт № 1 за вересень 2024 року № 21/8/24 на 371 арк., товарний звіт № 1 за жовтень 2024 року № 21/8/24 на 23 арк., товарний звіт № 1 за серпень 2024 року № 21/8/24 на 119 арк., тельманська розписка № 16 з товарно-транспортними накладними щодо відвантаження товару на т/х «MAXMUS-1» на 183 арк.

Виконання ухвалипокласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1