Ухвала

від 31.10.2024 по справі 947/15588/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15588/24

Провадження № 1-кс/947/14312/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

У клопотанні сторона обвинувачення просить накласти арешт, на документи та інше майно які вилучені під час проведення огляду 11-15.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 11.10.2024 цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться на території ПРАТ «ІЛЛІЧІВСЬКЗОВНІШТРАНС» (код ЄДРПОУ 01860124) за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 7, (у зоні діяльності ВМО № 4 митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці) яка використовувалась для зберігання сільськогосподарської продукції - нехарчових суміші рослинних олій та їх фракцій ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) в контейнері MSDU1749122.

Детектив та прокурор у судове засідання не з`явились, від прокурора ОСОБА_5 до канцелярії суду надійшла заява в якій просить розглянути клопотання без його участі, вимоги якого просив задовольнити. Окремо прокурор зазначив, що проведеними слідчими (оперативними ) заходами встановлено, що ТОВ «Холдингова Компанія «Юс Тайгер Груп» відсутнє за адресою реєстрації; телефони підприємства зазначені в реєстраційній картці податкової інспекції, вимкнені; відсутня будь-яка інша можливість зв`язатися зі службовими особами підприємства. Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження вищевказане підприємство відноситься до категорії «фіктивних». На підставі викладеного прокурор зазначає, що встановити власника майна зазначеного у клопотанні, зокрема службових осіб ТОВ «Холдингова Компанія «Юс Тайгер Груп», на теперішній час не представляється можливим.

За викладених вище обставин, представник власника майна ТОВ «Холдингова Компанія «Юс Тайгер Груп» у судове засідання не з`явився, у зв`язку з скороченими строками розгляду даних клопотань, слідчий суддя вважав за можливе розглянути дане питання без їх участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході судового розгляду встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_6 від 08.04.2024 № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «ВанвокДелайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «ДелюксТрейдКомпані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «КоутТрейд» (44939143), ТОВ «ЛаутКомпані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноуагротрейд» (44876361), ТОВ «ТрейдЛімітедПром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «КоінсТрейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ЄДРПОУ 32806909), СФГ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 21014414), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ЄДРПОУ 32429619), ТОВ «Петра» (код за ЄДРПОУ 32037843), ПСП «Вороновське» (код за ЄДРПОУ 06960913), ПСП «Дружба» (код за ЄДРПОУ 03769244), СФГ «Зерновоє» (код за ЄДРПОУ 22507455), ФГ «Кулевча» (код за ЄДРПОУ 37232251), СФГ «Фінагеєв» код за (ЄДРПОУ 22507596), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35623200), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36233605), СФГ «Колос» (код за ЄДРПОУ 21011485), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ЄДРПОУ 37803813), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ЄДРПОУ 45006437), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ЄДРПОУ 20934070), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), СФГ «Балкани» (код за ЄДРПОУ 24534083), ФГ «Промінь» код за (ЄДРПОУ 24759563), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ЄДРПОУ 32009355), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43941413), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 43536542), ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868), ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «Лібурна» (код ЄДРПОУ 44263503), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (код ЄДРПОУ 42240751), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (код ЄДРПОУ 44989970), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (код ЄДРПОУ 45044708), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 45227439), ТОВ «ТАРТОН+» (код ЄДРПОУ 45095307), ТОВ «ОРГАНІКСІД» (код ЄДРПОУ 45392144), ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (код ЄДРПОУ 43574352), ТОВ «ФЕРМА А» (код ЄДРПОУ 41892946), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код ЄДРПОУ 45499445), ТОВ «ХАЙДЕР ЮА» (код ЄДРПОУ 45205479), ТОВ "МАКСІОПТ" (код ЄДРПОУ 43800265), ТОВ "Карпіо" (код ЄДРПОУ 42786109), ТОВ "ОілДелайт" (код ЄДРПОУ 4554228), ТОВ "АГРО ІМПЕКС ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 45548497), ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) та інші.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) здійснює протиправну діяльність направлену на нанесення збитків державному бюджету шляхом придбання сільськогосподарської продукції невідомого походження та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «ризиковості» здійснюють експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що до вказаної незаконної діяльності може бути причетне ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264), яке здійснює експорт товару за кодом УКТЗЕД 1518003900 «Суміш рослинних олій, що містить в своєму складі механічні домішки та продукти окислення жиру», 1518009500 «Нехарчові суміші: суміш рослинних олій у вигляді напівпрозорої маслянистої рідини жовтого-коричнево кольору, яку використовували для смаження, із запахом та смаком, характерним для соняшникової олії», 2304000000 «ШРОТ СОЄВИЙ НЕГРАНУЛЬВАНИЙ» за період з 13.10.2023 по 06.10.2024 року в кількості 3 301 570 кг. на загальну суму 68 051 633,09 грн., в т. ч. за 2023 рік в кількості 910 310,00 кг. на суму 19 770 102,61 грн., в 2024 рік в кількості 2 391 260,00кг. на суму 48 281 530,48 грн.

ТОВ «ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ «ЮС ТАЙГЕР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 41206264). Юридична адреса: м. Херсон, вул. Перекопська, 168, офіс 27. Директор ОСОБА_8 (є засновником ще 28 підприємств). Засновники: ОСОБА_8 та ОСОБА_9 (є засновником ще 6 підприємств).

ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264 не реєструвався платником податку на додану вартість з моменту реєстрації підприємства до теперішнього часу. Також не реєструвався платником єдиного податку. Відомості про об`єкти оподаткування платника податків (20-ОПП) ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264 не подано. ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264 з моменту реєстрації підприємства по теперішній час не декларував в податковій звітності вищезазначені фінансово господарські операції, а саме до Державної податкової інспекції не подано жодної податкової звітності.

Згідно ЄРПН на адресу ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕРГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264 не виписувались податкові накладні щодо постачання товару «Суміш рослинних олій, що містить в своєму складі механічні домішки та продукти окислення жиру, Нехарчові суміші: суміш рослинних олій у вигляді напівпрозорої маслянистої рідини жовтого-коричнево кольору, яку використовували для смаження, із запахом та смаком, характерним для соняшникової олії», ШРОТ СОЄВИЙ НЕГРАНУЛЬВАНИЙ».

Згідно баз даних неможливо ідентифікувати походження товару «Суміш рослинних олій, що містить в своєму складі механічні домішки та продукти окислення жиру, Нехарчові суміші: суміш рослинних олій у вигляді напівпрозорої маслянистої рідини жовтого-коричнево кольору, яку використовували для смаження, із запахом та смаком, характерним для соняшникової олії», ШРОТ СОЄВИЙ НЕГРАНУЛЬВАНИЙ» у кількості, заявленій в митних деклараціях при експорті ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264.

До митного оформлення подано копії документів, згідно з якими, постачальником товару «Соняшник та Соя» є виробником ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) та замовляє послуги з переробки даного товару в ФГ «Візит - Покуття» (код ЄДРПОУ 39982312). ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) зареєстрований від 23.12.2019 року та 23.12.2019 року взятий на податковий облік. ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) зареєстрований платником податку на додану вартість за період з 01.03.2021 по 20.03.2024 року. ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) з 21.03.2023 року жодної звітності до ДПІ не подано.

Згідно ЄРПН на адресу ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) за період з 21.03.2023 року по 06.10.2024 року податкові накладні щодо постачання товару «Соняшник та Соя» не виписувалися. Також не виписувались податкові накладні з товаром який необхідний для власного виробництва, а саме: відсутні насіння соняшнику та сої, мінеральних добрив, палива та інше.

Також згідно ЄРПН ФГ «АгрозерОіл» (код ЄДРПОУ 43425408) за період з 21.03.2023 року по 06.10.2024 року податкові накладні щодо постачання товару «Соняшник та Соя» на ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕРГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) не виписувалися. Згідно баз даних неможливо ідентифікувати походження товару «Соняшника та Сої», у зв`язку з відсутність у підприємства основних засобів, земельних ділянок та трудових ресурсів. Відповідно, неможливо підтвердити джерело походження товару «Соняшник та Соя» у кількості, заявленій постачання на адресу ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264).

Відсутність документального походження (придбання та здійснення компенсації такого придбання) оприбуткованого ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" код за ЄДРПОУ 41206264 у 2023 - 2024 році товару «Суміш рослинних олій, що містить в своєму складі механічні домішки та продукти окислення жиру, Нехарчові суміші: суміш рослинних олій у вигляді напівпрозорої маслянистої рідини жовтого-коричнево кольору, яку використовували для смаження, із запахом та смаком, характерним для соняшникової олії», шрот соєвий негранульваний» загальною фактурною вартістю 68 051 633,09 грн., в т. ч. за 2023 рік 19 770 102,61 грн., в 2024 рік 48 281 530,48 грн. може свідчити про його безоплатне отримання.

В ході проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) встановлено:

в порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) ймовірно буде не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 12 249 293,90 грн. (68 051 633,09 х18%) в т. ч. за 2023 рік 3 558 618,47 грн., 2024 рік 8 690 675,48 грн., шляхом не декларування доходів, та фінансового результату.

В межах досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) 06.10.2024 подано до митного оформлення періодичну митну декларацію типу EK 11 АА № 24UA500080011133U9 щодо експорту нехарчової суміші рослинних олій та їх фракцій масою 23 500 кг, яка знаходиться в контейнері MSDU1749122, загальною вартістю 14 100 доларів США.

Так, в ході досудового розслідування, у період з 11-15.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 11.10.2024 проведено огляд цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться на території ПРАТ «ІЛЛІЧІВСЬКЗОВНІШТРАНС» (код ЄДРПОУ 01860124) за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 7, (у зоні діяльності ВМО № 4 митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці) яка використовувалась для зберігання сільськогосподарської продукції - нехарчових суміші рослинних олій та їх фракцій ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) в контейнері MSDU1749122, в ході якого виявлено та вилучено:

копія ВМД №24UA500080011133U9 з додатками поданих до митного оформлення ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) на 18 арк.;

копія договору №22-83 транспортного експедирування від 03 травня 2022 року з додатками 8 арк.;

сільськогосподарська продукція - нехарчові суміші рослинних олій та їх фракцій, для технічних цілей, наливом у флексітанку у кількості 23 500 кг., поміщена у контейнер MSDU1749122, експортером якої являється ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264).

16.10.2024 постановою детектива вилучені документи та речі було визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені копії документів, товарно-матеріальні цінності можуть містити на собі ознаки вчиненого злочину, можуть бути знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження. З метою фіксування останніх їх буде оглянуто та проведено ряд експертних досліджень, шляхом призначення експертиз. Інформація яка міститься на вказаних документах має значення для вказаного кримінального провадження, виявлені документи ймовірно можуть бути беззаперечними доказами вчинення протиправних дій, та потребують дослідження, в подальшому можуть слугувати доказами для притягнення винних осіб до відповідальності, у зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні на вилучене майно арешту.

При цьому,норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання постанови про призначення експертизи.

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають пряме відношення до обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, а також мають суттєве доказове значення для досудового розслідування щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому є доказами в кримінальному провадженні на даний час.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень (ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України), за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою прокурора, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні,

Мета судового контролю полягає в тому, щоб досудове розслідування в кримінальних провадженнях проводилось із дотриманням принципу верховенства права.

У порядку встановленому КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України - задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони володіти, користуватись та розпоряджатись на документи та інше майно які вилучені під час проведення огляду 11-15.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 11.10.2024 цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться на території ПРАТ «ІЛЛІЧІВСЬКЗОВНІШТРАНС» (код ЄДРПОУ 01860124) за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 7, (у зоні діяльності ВМО № 4 митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці) яка використовувалась для зберігання сільськогосподарської продукції - нехарчових суміші рослинних олій та їх фракцій ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) в контейнері MSDU1749122, а саме на:

копія ВМД №24UA500080011133U9 з додатками поданих до митного оформлення ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264) на 18 арк.;

копія договору №22-83 транспортного експедирування від 03 травня 2022 року з додатками 8 арк.;

сільськогосподарська продукція - нехарчові суміші рослинних олій та їх фракцій, для технічних цілей, наливом у флексітанку у кількості 23 500 кг., поміщена у контейнер MSDU1749122, експортером якої являється ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264).

Виконання ухвалипокласти на детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1