Ухвала

від 10.12.2024 по справі 947/30444/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/30444/24

Провадження № 1-кс/947/15940/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2024 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 розглянувши в режимі відеоконференції у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) та інших, використовуючи реквізити ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025) в період 2024 року, вчинили дії направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) невідомого походження, без фактичного відображення операцій із придбання сільськогосподарської продукції по бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 28 141 125 грн., що є особливо великим розміром.

Так, згідно Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Миколаївській області; податкова адреса: Миколаївська обл., Вознесенський р-н, м. Вознесенськ, вул. Соборності, буд. 33; основний вид діяльності: 46.21 «оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; одноосібний керівник та засновник (власник) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснює «ризикову» діяльність спрямовану на вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, придбаної за готівкові кошти без належно відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. За даними АСМО «Інспектор» фактурна вартість проведених експортних операцій за 2024 рік складає 144,3 млн грн.

Зазначені операції здійснюються зокрема з метою вивезення стратегічно важливої сільськогосподарської продукції за межі території України, вирощеної в тіньовому секторі економіки без належного відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках, без сплати податків і зборів, неповернення валютної виручки в Україну, що призводить до прямого відмивання грошей, яке заборонене міжнародними стандартами.

За даними АСМО «Інспектор», службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ», до органів Державної митної служби України подано митні декларації типу «АА», про намір експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції на загальну суму 144 313 460,59 грн.

Відповідно до інформації, що міститься в АСМО «Інспектор», встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції було зазначено ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747).

Згідно Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві; податкова адреса: м. Київ, вул. Ярославів Вал, буд. 13/2 Б; основний вид діяльності: 01.11 «Вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур»; одноосібний керівник та засновник (власник) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); головний бухгалтер ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Відповідно до повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» орендувало земельні ділянки, які взято на облік 17.07.2024 року, що свідчить про те, що продукція (соєві боби), яка заявлена до експорту, не могла бути вирощена на них. ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» не є платником ПДВ (анульовано 23.09.2021, причина - ненадання декларацiй протягом року), тому неможливо відслідкувати та проаналізувати походження товару (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова). У підприємства відсутні трудові ресурси.

Внаслідок відсутності реального (законного) джерела походження товару, проведеним дослідженням не можливо підтвердити реальність проведених ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» господарських операцій з ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» та встановлено недостовірність даних, відображених в паперових носіях за формою первинних документів, що свідчить про формальний підхід до їх оформлення, та як наслідок їх юридична дефектність.

Згідно даних, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» протягом 2024 року не придбавали сільськогосподарську продукцію, яка заявлена до експорту, у інших постачальників.

Таким чином, службові особи ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) в період із 01 січня 2024 року по теперішній час, з метою прикриття незаконної діяльності щодо придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти або отримання її на безоплатній основі здійснили документальне оформлення безтоварних операцій від підприємства з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747).

Відповідно, якщо продукція не придбана у ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ», але поставка її відбулася, про що свідчать оформлені вантажно митні декларації, тому даний товар придбано за готівку у фізичних осіб.

В такому випадку ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) виступає податковим агентом та згідно з п.п.14.1.180 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов`язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділу IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому ст.18 та розділу IV ПКУ.

Відповідно до поданих ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» на митне оформлення документів, відсутні довідки № 3-ДФ від фізичних осіб (можливих постачальників товару, який заявлено на експорт), тому з сум придбаної сільськогосподарської продукції підприємство, як податковий агент не утримано та не перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб 18% та військовий збір 1,5%.

Загальна вартість сільськогосподарської продукції, яка заявлена до експорту за 2024 рік складає 144 313 461 грн. Таким чином, загальна сума фактичних збитків завданих Державному бюджету України становить 28 141 125 грн., а саме в розрізі податків:

- сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%);

- сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

З підстав встанолвеного, ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» як податковий агент, в порушення п.п.162.1.3, п.п. 162.1.2, п.п. 162.1.1 п. 162.1. ст. 162, п.163.1 ст.163, п. 164.2, п. 164.1 ст. 164, п.167.1. ст. 167, п.п. 168.1.1, 168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст. 168, п.п. 1.4, 1.3. пункту 161 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено сплату податків на загальну суму 28 141 125 грн., в тому числі: - сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%); - сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

Так, згідно висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) в порушення вимог п.п.162.1.3, п.п. 162.1.2, п.п. 162.1.1 п. 162.1. ст. 162, п.163.1 ст.163, п. 164.2, п. 164.1 ст. 164, п.167.1. ст. 167, п.п. 168.1.1, 168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст. 168, п.п. 1.4, 1.3. пункту 161 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено сплату податків на загальну суму 28 141 125 грн., в тому числі:

- сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%);

- сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

Крім того, згідно висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 вбачається, що в ході проведеного аналітичного дослідження виявлено суб`єкта господарювання, а саме ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), фінансово господарська діяльність якого пов`язана з ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ». Відповідно до інформації, що міститься в АСМО «Інспектор», встановлено, що ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції було зазначено підприємства з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) (відсутня реєстрація податкових накладних, анульовано свідоцтво платника ПДВ, відсутні основні засоби).

Таким чином службові особи ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» проводять незаконну діяльність із придбання сільськогосподарської продукції, за готівкові кошти (форма №2 від одноосібників, фізичних та юридичних осіб підприємців).

Так, згідно листа Державної податкової служби України від 23.09.2024 № 11820/5/99-00-18-01-01-05 встановлено, що згідно офіційних відомостей Міністерства аграрної політики та продовольства України ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» не є верифікованим суб`єктом агропромислового комплексу який здійснює експорт 1005, 1201, 1205, 1206 00, 1507 1512, 1514 та 2306, у відповідності до пунктів 9, 10 Порядку реалізації експериментального проекту з верифікації суб`єктів агропромислового комплексу в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.10.2023 № 1132.

Крім того, проведеним аналізом ДПС встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснює ризикові операції із закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення їх бухгалтерському та податковому обліках, що призводить до втрат бюджету, а саме до ухилення від сплати податків, за що передбачена кримінальна відповідальність за ст. 212 КК України, також ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» подає до митного органу як підстава для переміщення товарів через митний кордон України, документи, що містять неправдиві відомості щодо товару та його походження, що є порушенням митного законодавства України та Кримінального кодексу України, тим самим проведеним аналізом встановлено, що діяльність ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також, згідно листа Державної податкової служби України від 04.10.2024 №12457/5/99-00-18-01-01-05 встановлено, що згідно офіційних відомостей Міністерство аграрної політики та продовольства України ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» не є верифікованим суб`єктом агропромислового комплексу, який здійснює експорт 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1205, 1206 00, 1507, 1512, 1514 та 2306, у відповідності до пунктів 9, 10 Порядку реалізації експериментального проекту з верифікації суб`єктів агропромислового комплексу в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.10.2023 № 1132.

Крім того, проведеним аналізом ДПС встановлено, що ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» здійснює ризикові операції із закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення їх бухгалтерському та податковому обліках, що призводить до втрат бюджету, а саме до ухилення від сплати податків, за що передбачена кримінальна відповідальність за ст. 212 КК України, також ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» подає до митного органу як підстава для переміщення товарів через митний кордон України, документи, що містять неправдиві відомості щодо товару та його походження, що є порушенням митного законодавства України та Кримінального кодексу України, тим самим проведеним аналізом встановлено, що діяльність ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Згідно матеріалів досудового розслідування, від Чернівецької митниці отримано листи від 27.09.2024 № 7.2-1/20-01/8.21/7607 та від 01.10.2024 № 7.2-1/20-01/8.21/7683, згідно яких ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснюються дії щодо проведення митного оформлення товарів «олія соняшникова, нерафінована», щодо вивезення транспортними засобами продукції за межі митної території України.

Крім того, згідно листа Закарпатської митниці від 26.09.2024 № 7.7-4/20-03/8.21/8074, від 27.09.2024 № 7.7-4/20-03/8.21/8148, від 30.09.2024 № 7.7-3/20-03/8.21/8161 встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснюються дії щодо проведення митного оформлення товарів «соєві боби», «макухи соняшникової», «олія соняшникова, для технічних цілей», «насіння ріпаку», щодо вивезення транспортними засобами та залізничним транспортом продукції за межі митної території України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що причетні до злочину особи постійно здійснюють заміну реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, для уникнення від кримінальної відповідальності та безперебійного вчинення протиправних дій щодо незаконного експортування сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

У ході здійснення досудового розслідування, проведеним оглядом автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби АІС «Інспектор», щодо вантажно митних декларацій та додатків до них, які подані від імені ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) під час оформлення експортних операцій з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції встановлено, що від імені вказаних суб`єктів господарської діяльності до органів Держмитслужби України подані вантажно митні декларації про намір експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції вантажним залізничним транспортом, а саме згідно залізничних накладних наявні відомості щодо залізничних станцій на яких здійснюється навантаження сільськогосподарської продукції у контейнери та залізничні вагони, із використанням яких в подальшому здійснюється незаконне вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, серед яких встановлено пункт та станцію навантаження «Вадул Сирет», (код станції 368608), де здійснює свою діяльність ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), який має у використанні за вказаною станцією виробничо-логістичний комплекс, зерновий термінал, який розташований на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, які розташовані в Чернівецькій області, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради).

Так, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що особи, які використовують реквізити ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) та інших підконтрольних СГД, з метою забезпечення вчинення протиправної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), здійснюють дії щодо придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, яка поставляється та надалі навантажується в залізничні вагони та контейнери на території виробничо-логістичного комплексу, зернового терміналу, який використовується ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), що розташований за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що сільськогосподарська продукція, яка обліковується за ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) та інших підконтрольних СГД, що може міститися в залізничних вагонах, елеваторах, силосах, на даний час зберігається, міститься, переміщується, навантажується, обробляється на території виробничо-логістичного комплексу, зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), який розташований за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, з якого в подальшому здійснюється переміщення та транспортування сільськогосподарської продукції суходолом, з метою вивезення за межі митної території України шляхом проходження митного контролю в режимі «експорт».

Так, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що об`єкти нерухомого майна за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), земельні ділянки за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, на праві власності належать Кам`янецькій сільській раді (код ЄДРПОУ 04418340), Глибоцькій селищній раді (код ЄДРПОУ 04417004), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Так, у ході здійснення досудового розслідування, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 23 жовтня 2024 року, проведено 24.10.2024 обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, силосів, контейнерів, майданчиків, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс та зерновий термінал ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), що знаходяться за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226.

Під час проведення обшуку, на виконання ухвали суду було встановлено документи щодо постачання та обліку сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), а також електронні відомості на яких міститься інформація щодо здійснення постачання та подальшого обліку сільськогосподарської продукції причетними до злочину СГД.

Також, у ході проведення обшуку було встановлено на комп`ютерній техніці електронні відомості щодо листування із особами, які використовують реквізити ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) при оформлення сільськогосподарської продукція на зерновому терміналі ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ».

У ході проведення обшуку, згідно наданих ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» відомостей, було встановлено сільськогосподарську продукцію, яка зберігається на залишках за адресою зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ», тобто за адресою проведення обшуку, яку в ході обшуку перевірено та ідентифіковано.

Під час обшуку було виявлено документи щодо постачання виявленої сільськогосподарської продукції на адресу зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ», згідно аналізу яких встановлено, що згідно з відомостями про залишок продукції, соя урожаю 2024 року обліковується за власником ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», водночас детективи встановили, що, згідно з інформацією, яка міститься у раніше виявлених товарно-транспортних накладних, вказана соя транспортувалася від ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) до квоти ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», що вказує на те, що весь обсяг виявленої сої був транспортований ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) до зазначеного зернового терміналу, що окрім зазначеного, також підтверджується листуванням, виявленим на робочому комп`ютері, який виявлено під час обшуку на ваговій.

Також, згідно з відомостями про залишок продукції, кукурудза 3 класу 2024 року обліковується за ТОВ «Христинківське ХПП», поставлена від ПП «Престиж Сервіс» (код 37281801) до квоти ТОВ «Христинківське ХПП», що підтверджується відомостями, які містяться у виявлених товарно-транспортних накладних, водночас в ході обшуку детективи встановили, що, згідно з інформацією з інформаційно-аналітичних систем ДПС України щодо ПП «Престиж Сервіс» (код 37281801), останній не здійснює придбання кукурудзи та не реалізовує зазначену продукцію на адресу ТОВ «Христинківське ХПП», що ставить під сумнів достовірність відомостей про володіння зазначеним майном ТОВ «Христинківське ХПП».

З підстав зазначених обставин та за наявності ризиків втрати встановленого у ході обшуку майна, яке має вагоме значення доказового характеру для досудового розслідування, за результатами проведеного 24.10.2024 обшуку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс та зерновий термінал ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), було виявлено та вилучено майно, на яке ухвалою про надання дозволу на проведення обшуку слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 23 жовтня 2024 року (справа №947/30444/24, провадження № 1-кс/947/14600/24) не надано прямого дозволу на вилучення, тобто тимчасово вилучено:

- сільськогосподарську продукцію сою врожаю 2024 року, загальною вагою 1 955 897 кг., що обліковується в квоті за ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», яка знаходиться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код ЄДРПОУ 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228;

- сільськогосподарську продукцію кукурудзу 3 класу 2024 року, загальною вагою 3 661 489 кг., що обліковується в квоті за ТОВ «Христинківське ХПП», яка знаходяться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228.

Вказане майно постановою детектива від 25.10.2024 визнано речовими доказами майно у кримінальному провадженні.

07.11.2024 слідчим суддею Київського районного суду міста Одеси під час розгляду клопотання про арешт майна у кримінальному провадженню №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України та винесено ухвалу про повернення прокурору вищезазначеного клопотання, де встановлено строк для усунення недоліків в сімдесят дві години з моменту отримання повного тексту ухвали слідчого судді.

Процесуальний керівник повторно звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримала клопотання про арешт майна та просила його задовольнити посилаючись на доводи викладені письмово.

Представник власників майна ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» - адвокат ОСОБА_4 надала письмові заперечення на клопотання про арешт майна, у судовому засіданні зазначила, що вилучене майно належить ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» на праві власності, прокурором, наразі, не доведено будь-яке відношення ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП» до незаконної діяльності компаній ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ», ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ», також зазначила, що накладення арешту на товар, який належить ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП», є безпідставним та необґрунтованим, з огляду на те, що компанії не мають жодного відношення до можливої незаконної діяльності компаній ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), ФГ «АГРОГІРОМТОРГ-ГІІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747). ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП» не мають жодної ознаки фіктивного підприємства та не мають жодних ознак здійснення незаконної діяльності. Крім того, ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» проводять законну діяльність із придбання сільськогосподарської продукції, за готівкові кошти, що відображені у поданих деклараціях. Більш того, ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» використовує власні основні засоби (земельні ділянки, виробничий комплекс, транспортні засоби) для отримання доходу. Зауважила, що між ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» та ТОВ «Вадул-Сіретський термінал» був укладений договір складського зберігання продукції від 24.06.2024 року відповідно до якого останнє приймає на зберігання зернові культури до 01.07.2025 року. Також, ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» купувало кукурудзу у ТОВ «ДРУЖБА-АГРО-ІФ», що підтверджується відповідними видатковими накладними. Так, можна зробити висновок, що господарські операції підприємств мають усю необхідну первинну документацію оформлену належним чином, мають активи та ресурси забезпечити реалізацію взятих на себе зобов`язань. З урахуванням викладеного, зауважила, що сільськогосподарська продукція на яку орган досудового розслідування просить накласти арешт та знаходиться на зберіганні у ТОВ «Вадул-Сіретський термінал» не відповідає критеріям речових доказів, з огляду на кваліфікацію злочину, та є такою, що підлягає поверненню законному власнику. Крім того, надані податкові накладні з доказами реєстрації, щодо кожного контрагента зазначеного у письмових запереченнях. З огляду на вищезазначене та з метою не порушення права власника майна просила відмовити у задоволенні клопотання та повернути власникам вилучене майно.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, письмові заперечення представника ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» з додатками, вислухавши думку прокурора, адвоката ОСОБА_4 , слідчий суддя вважає за необхідне в задоволенні клопотання відмовити, за наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту та у відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки арешту майна для інших осіб.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Слідчий суддя звертає увагу, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна, про що зазначено в ч. 11 ст. 170 КПК України, разом з тим доказів дійсності існування обставин, про які йдеться в ч. 11 ст. 170 КПК України, матеріали провадження не містять.

Крім того, ст.131КПК України визначено, що арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які відповідно до ч.3 ст.132КПК України застосовуються у разу доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного степеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступень втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання постановленого завдання.

Тобто, ч.3 ст.132КПК України встановлено три групи обставин, недоведеність яких усуває застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

При цьому, відповідно до вимог кримінального процесуального закону тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора, як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження.

Також слідчий суддя враховує положення ст.41 Конституції України, якими встановлено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності, право приватної власності є непорушним.

Крім того, Конвенція про захист прав і основоположних свобод, яка є міжнародним договором, який закріплює певний перелік найбільш важливих для людини суб`єктивних прав та складовою якого є окремі протоколи, які доповнюють та розвивають її положення, визначає, що «кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальним принципам міжнародного права».

Сторона обвинувачення звертається з клопотанням про арешт майна між тим не обґрунтовує необхідності накладення арешту на вилучене майно, яке належить третій особі. Прокурором не доводиться в клопотанні, яке саме відношення та значення в рамках вказаного кримінального провадження має вищевказане майно, та самі власники зазначеного майна ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП».

Стороною обвинувачення не доведено факт того, що вилучене майно містить на собі будь-які сліди злочину та може бути використано як доказ факту чи обставин кримінальної справи, а як наслідок наявність ризиків втрати встановленого у ході обшуку майна.

Доводи сторони обвинувачення, що поставка сільськогосподарської продукції відбувалася з використанням підмінних товарно-транспортних накладних, які в подальшому заповнювались водіями вантажних автомобілів, відсутність зареєстрованих податкових накладних з придбання кукурудзи від постачальників за готівкові кошти без належного документального оформлення спростовуються наданими представником власника майна видатковими накладними з доказами реєстрації, щодо кожного контрагента, договором складського зберігання продукції від 24.06.2024 року відповідно до якого ТОВ «Вадул-Сіретський термінал» прийняв на зберігання зернові культури, що належать ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» до 01.07.2025 року, з врахуванням відсутності підозри посадовим особам підприємства, не є достатніми для застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

Крім того, слідчим суддею встановлено, що власниками майна подана відповідна податкова звітність, що стосується вилученої сільскогосподарської продукції.

Положенням ст.41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю.

Посилання сторони обвинувачення на той факт, що вилучене майно є речовим доказом є формальним, без жодних обґрунтувань.

Відтак,слідчий суддяприходить допереконання,що стороноюобвинувачення недоведено відповідністьвилученого підчас обшукуза адресою:Чернівецька область,Чернівецький район,с.Кам`янка(Кам`янецькоїсільської ради)та с.Черепківці (Глибоцькоїселищної ради),на суміжнихземельних ділянкахза кадастровиминомерами 7321082100:01:006:0134,7321088200:01:005:0024,7321088200:01:005:0023,7321088200:01:005:0045,7321082100:01:006:0229,7321082100:01:006:0225,7321082100:01:006:0231,7321082100:01:006:0223,7321082100:01:006:0227,7321082100:01:006:0230,7321082100:01:006:0224,7321082100:01:006:0228,7321082100:01:006:0226,які становлятьсобою виробничо-логістичнийкомплекс тазерновий терміналТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙТЕРМІНАЛ»,майна докатегорії речовихдоказів,й відповіднонаявності підставта метидля арештутакого майна,та в чомуполягає необхідністьв подальшомуобмеженні прав власників майна.

Стороною обвинувачення не доведено, що останні мають будь-яке відношення до кримінального правопорушення, яке є предметом розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, враховуючи, що прокурором не обґрунтовано необхідність в застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не усунуті недоліки зазначеній в ухвалі слідчого судді від 07.11.2023 року, тому з урахуванням норм національного законодавства та практики ЄСПЛ, слідчий суддя приходить до переконання, що прокурором у клопотанні не доведено необхідність в накладенні арешту на зазначене майно, у зв`язку із чим клопотання задоволенню не підлягає.

Наведені обставини, на переконання слідчого судді, є підставою для відмови у задоволенні клопотання прокурора.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Майно, що було вилучено під час проведеного 24.10.2024 року обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, силосів, контейнерів, майданчиків, що знаходяться за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, які становлятьсобою виробничо-логістичнийкомплекс тазерновий термінал ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), а саме:

-сільськогосподарську продукцію сою врожаю 2024 року, загальною вагою 1 955 897 кг., яка знаходиться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код ЄДРПОУ 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228;

-сільськогосподарську продукцію кукурудзу 3 класу 2024 року, загальною вагою 3 661 489 кг., яка знаходяться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228,

на підставі п. 2 ч.1 ст.169 КПК України - повернути власникам майна.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива Головного підрозділу детективів БЕБ України.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1