Ухвала

від 27.12.2024 по справі 953/9583/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/9583/24

н/п 1-кс/953/8566/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" грудня 2024 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42024220000000174 від 26.08.2024 за ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

11 листопада 2024 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором ОСОБА_4 , про надання йому та ще 2 слідчим тимчасового доступу до речей і документів щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у паперовому вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на здійснення СУ ГУНП в Харківській області досудового розслідування у кримінальному провадженні №42024220000000174 від 26.08.2024 за ч.1 ст.212 КК України з обставин ухилення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , від сплати податків упродовж 2021-2023 років, незаконного відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , які фактично не здійснювались, що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 4 406 599 грн.

Слідчий до судового засідання не з`явився, подав заяву, в якій клопотання підтримав, просив його розглянути за своєї відсутності.

Представник володільця інформації, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, до судового засідання не з`явився, причини неявки не сповістив, що у відповідності до ч.4 ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається здійснення СУ ГУНП в Харківській області досудового розслідування у кримінальному провадженні №42024220000000174 від 26.08.2024 за ч.1 ст.212 КК України з обставин ухилення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , від сплати податків упродовж 2021-2023 років, незаконного відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , які фактично не здійснювались, що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 4 406 599 грн.

Вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Однак, положення ст.159 КПК України не передбачають обов`язку володільця інформації надавати її слідчому у певному вигляді, або виготовляти замість слідчого копії документів, що містять вказану слідчим інформацію.

Також положеннями п.1 ч.1 ст.164 КПК України, якою регламентовані вимоги до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ, передбачене зазначення в ухвалі «прізвища, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів». Таким чином, КПК України передбачає надання права тимчасового доступу з визначенням слідчим суддею в ухвалі однієї конкретної особи, а не ряду таких осіб

Зважаючи на викладене, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України, за неприбуття всудове засіданнявсіх осіб,які берутьучасть усудовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, ч. 5 ст. 280, 309 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 можливість ознайомитись з оригіналами речей та документів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з серпень-листопад 2021 року по 27.12.2024, а саме: податковою декларацію з податку на додану вартість з квитанціями про отримання, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки; додатком 1 до податкової декларацій з ПДВ «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)» з квитанціями про отримання, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки; податковими накладними з квитанціями/відмітками про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових, з квитанціями/відмітками про відповідну реєстрацію, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки.

Дозволити слідчому СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 можливість зробити копії з оригіналів речей та документів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з серпень-листопад 2021 року по 27.12.2024, а саме: податковою декларацію з податку на додану вартість з квитанціями про отримання, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки; додатком 1 до податкової декларацій з ПДВ «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)» з квитанціями про отримання, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки; податковими накладними з квитанціями/відмітками про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових, з квитанціями/відмітками про відповідну реєстрацію, із зазначенням ІР адреси з якої подана звітність, електронної адреси, електронного підпису посадових осіб які наклали КЕП, та електронної печатки.

В іншій частині клопотання, - відмовити.

Роз`яснити керівництву ІНФОРМАЦІЯ_2 , що невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів є підставою надання слідчим суддею дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.02.2025 включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1