Ухвала

від 22.04.2025 по справі 953/9583/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/9583/24

н/п 1-кс/953/3020/25

УХВАЛА

"22" квітня 2025 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшої слідчої СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за №42024220000000174 від 26.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

15.04.2025 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів за період часу з 01.08.2021 до 01.01.2022: 1. Табель обліку робочого часу (типова форма № П-5); 2. Розрахунково-платіжна відомість (типова форма № П-6); 3. Платіжна відомість (форма № П-7) при готівковій виплаті; 4. Платіжне доручення при безготівковій виплаті; 5. Відомість нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ); 6. Податковий звіт за формою № 1ДФ; 7. Звіт з ЄСВ (Додаток 4); 8. Додаткові накази (про премії, відпустки, відрядження за потреби).

На обґрунтування клопотання слідча зазначає, що у провадженні СУ ГУНП в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42024220000000174 від 26.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою умисного ухилення від сплати податків упродовж 2021-2023 років незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які фактично не здійснювались, що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 4 406 599 гривень.

На підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) отримані видаткові накладні та товарно-транспортні накладні щодо господарсько-фінансових взаємовідносин між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: №010185 від 30 серпня 2021 року в ТТН №Р0185 від 30 серпня 2021 року, №010184 від 28 серпня 2021 року в ТТН №Р0184 від 28 серпня 2021 року, №010183 від 27 серпня 2021 року в ТТН №Р0183 від 27 серпня 2021 року, №010181 від 26 серпня 2021 року в ТТН №Р0182 від 26 серпня 2021 року, №010182 від 26 серпня 2021 року в ТТН №Р0181 від 28 серпня 2021 року, №010180 від 25 серпня 2021 року в ТТН №Р0180 від 25 серпня 2021 року, №010179 від 20 серпня 2021 року в ТТН №Р0179 від 20 серпня 2021 року, №010178 від 19 серпня 2021 року в ТТН №Р0178 від 19 серпня 2021 року, №010177 від 16 серпня 2021 року в ТТН №Р0177 від 16 серпня 2021 року, №010176 від 13 серпня 2021 року в ТТН №Р0176 від 13 серпня 2021 року, №010175 від 10 серпня 2021 року в ТТН №Р0175 від 10 серпня 2021 року, №010174 від 05 серпня 2021 року в ТТН №Р0174 від 05 серпня 2021 року, №010173 від 02 серпня 2021 року в ТТН №Р0173 від 02 серпня 2021 року, в яких зазначено, що товар отримувала ОСОБА_4

08 листопада 2024 року допитано у якості свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка пояснила, що працювала в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ) комірником у період часу з літа 2021 року по середину літа 2022 року, підписувала документи щодо прийому товару. На питання чи підписувала вищезазначені документи, остання повідомила, що відповідно до наданих їй на огляд ксерокопій вищезазначених документів, підпис можливо належить їй.

Направлено вимогу до ІНФОРМАЦІЯ_5 про надання інформації щодо отриманих доходів ОСОБА_4 . Отримано відповідь ІНФОРМАЦІЯ_5 , з якої встановлено, що ОСОБА_4 прийнята на роботу в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ) 11.11.2021 року, а до цього працювала у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до 23.09.2021 року.

У товаро-транспортних накладних зазначено автомобільним перевізником ФОП ОСОБА_5 , але відповідно до витягу з Державного реєстру актів цивільного стану ОСОБА_6 помер ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Також у товаро-транспортних накладних зазначено водія ОСОБА_7 (посвідчення водія серія НОМЕР_4 ), який відповідно до витягу з Державного реєстру актів цивільного стану помер ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Допитаний у якості свідка ОСОБА_8 , який є власником автомобіля, з номерним знаком НОМЕР_5 , та причепа з номерним знаком НОМЕР_6 , пояснив, що товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) не перевозив.

18.01.2025 слідчим направлено вимогу на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ) з вимогою отримання оригіналів документів, перелічених у прохальній частині клопотання, проте 27.01.2025 отримано відмову у їх наданні.

25 січня 2025 року призначено судово-почеркознавчі експертизи щодо встановлення справжності підписів, виконаних від імені ОСОБА_4 у зазначених вище товаро-транспортних накладних.

Вказана інформація та документи будуть використані як докази як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні та кваліфікації кримінального правопорушення, що стало підставою для звернення до слідчого судді з вказаним клопотанням.

Слідча ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, на адресу суду спрямувала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, клопотання підтримала.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.

Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістомч.1ст.162КПК України,до охоронюваноїзаконом таємниці,яка міститьсяв речахі документах,належать: 1)інформація,що знаходитьсяу володіннізасобу масовоїінформації абожурналіста інадана їмза умовинерозголошення авторстваабо джерелаінформації; 2)відомості,які можутьстановити лікарськутаємницю; 3)відомості,які можутьстановити таємницювчинення нотаріальнихдій; 4)конфіденційна інформація,в томучислі така,що міститькомерційну таємницю; 5)відомості,які можутьстановити банківськутаємницю; 6)особисте листуванняособи таінші записиособистого характеру; 7)інформація,яка знаходитьсяв операторівта провайдерівтелекомунікацій,про зв`язок,абонента,надання телекомунікаційнихпослуг,у томучислі отриманняпослуг,їх тривалості,змісту,маршрутів передаваннятощо; 8)персональні даніособи,що знаходятьсяу їїособистому володінніабо вбазі персональнихданих,яка знаходитьсяу володільцяперсональних даних; 9)державна таємниця; 10)таємниця фінансовогомоніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно доЗакону України"Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема проведення судово-почеркознавчих експертиз. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_10 , старшій слідчій СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в оригіналах, за період часу з 01.08.2021 до 01.01.2022, а саме:

1. табель обліку робочого часу (типова форма № П-5);

2. розрахунково-платіжна відомість (типова форма № П-6);

3. платіжна відомість (форма № П-7) при готівковій виплаті;

4. платіжне доручення при безготівковій виплаті;

5. відомість нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ);

6. податковий звіт за формою № 1ДФ;

7. звіт з ЄСВ (Додаток 4);

8. додаткові накази (про премії, відпустки, відрядження за потреби).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.05.2025.

Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1