Вирок

від 08.10.2010 по справі 1-161/10

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-161/10

ПРИГОВОР

Именем Украины

08 октября 2010 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего - судьи Иванова В.В.

при секретаре - Марыной К.В.

с участием прокурора - Ракина В.С.

с участием адвоката - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца г. Одессы, русского, гражданина Украины, со средним образованием, холостого, имеющего на иждивении престарелую бабушку, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Приблизительно в июле 2008 года, более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, ОСОБА_2, не имея намерений заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя при этом корыстную цель, дал согласие неустановленным следствием лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, зарегистрировать на своё имя предприятие.

С указанной целью, 30.07.2008 года, содействуя в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3, по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленные неустановленными следствием лицами протокол собрания учредителей №1 ЧП «Аверс-Бест», а также устав указанного предприятия, согласно которых он решает создать ЧП «Аверс-Бест», утвердить его устав, создать уставной фонд и назначить себя на должность директора указанного предприятия.

Кроме того, 01.08.2009 года, находясь в помещении у того же нотариуса и по тому же адресу, ОСОБА_2 подписал доверенность, согласно которой он уполномочивает ОСОБА_4 и ОСОБА_5 представлять его интересы по вопросам регистрации ЧП «Аверс-Бест».

В последующем, на основании подписанных ОСОБА_2 учредительных документов, 01.08.2008 года исполнительным комитетом Одесского городского совета, зарегистрирован устав ЧП «Аверс-Бест» (ЕГРПОУ 36043693). 04.08.2008 года указанное предприятие взято на налоговый учёт в ГНИ Приморского района г. Одессы, а 29.08.2008 года ему выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_1.

Таким образом, ОСОБА_2 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Аверс-Бест», при этом, намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия, не имел.

Продолжая свою преступную деятельность в пособничестве незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_2, находясь в помещении АКИБ «УкрСиббанк» г. Одесса, открыл для ЧП «Аверс-Бест» расчётные счета НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, предоставив при этом подписанные им вышеуказанные учредительные документы.

После регистрации в государственных органах ЧП «Аверс-Бест» и открытия счетов в банковских учреждениях, ОСОБА_2 в неустановленном следствием месте передал печать, уставные и регистрационные документы ЧП «Аверс-Бест» неустановленным следствием лицам, которые, под прикрытием указанного предприятия, осуществляли незаконную финансово-хозяйственную деятельность, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Продолжая свою преступную деятельность, способствуя неустановленным следствием лицам в уклонении от уплаты налогов, ОСОБА_2, в период с 28.11.2008 года по 13.08.2009 года, осознавая противоправность своих действий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная о том, что он не осуществляет деятельность предприятия и не сдаёт налоговую отчётность, находясь в отделении «УкрСиббанк» по ул. Р. Кармена в г. Одессе, заполнял и подписывал денежные чеки ЧП «Аверс-Бест», по которым в его присутствии неустановленное следствием лицо получало сумму денежных средств, указанную в денежном чеке.

Так, в указанный период времени, на вышеуказанные расчётные счета ЧП «Аверс-Бест» поступило денежных средств в оплату стоимости товаров, работ, услуг от предприятий-покупателей на общую сумму 182 149 245, 00 грн., в том числе НДС 21 571 499,81 грн., который, в свою очередь, должен был быть отражён в налоговой отчётности за указанный период и уплачен в бюджет государства.

При этом, в период с сентября 2008 года по июль 2009 года, налоговая отчётность не сдавалась и соответственно в бюджет государства налоги фактически не уплачивались.

Согласно требований п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, датой возникновения налоговых обязательств с поставкой товаров (работ, услуг) считается дата, которая попадает на налоговый период, в течении которого совершается какое-либо из событий, произошедшее раньше: или дата зачисления средств от покупателя на банковский счёт плательщика налогов как оплата товаров, подлежащих поставке, или дата отгрузки товара, выполнения работ.

Таким образом, ЧП «Аверс-Бест» в период с сентября 2008 года по июль 2009 года, фактически не уплатило в бюджет государства сумму в размере 21 571 499,831 грн., что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан.

Своими умышленными действиями ОСОБА_2 совершил преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам создание фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству, а также преступление, предусмотренное ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины по признакам - пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, которое привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Кроме того, продолжая свои преступные действия, действуя повторно с целью создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, с целью занятия незаконной деятельностью, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, 21.08.2009 года ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленные неустановленными следствием лицами протокол собрания учредителей № 1 ЧП «Бизнес Групп Контракшн», а также устав указанного предприятия, согласно которого он решает создать ЧП «Бизнес Групп Контракшн», утвердить его устав, создать уставной фонд и назначить себя на должность директора указанного предприятия.

Кроме того, 21.08.2009 года, находясь в помещении у того же нотариуса и по тому же адресу, ОСОБА_2 подписал доверенность, согласно которой уполномочивает ОСОБА_4 и ОСОБА_5 представлять его интересы по вопросам регистрации ЧП «Бизнес Групп Контракшн».

В последующем, на основании подписанных ОСОБА_2 учредительных документов, 22.08.2008 года исполнительным комитетом Одесского городского совета, зарегистрирован устав ЧП «Бизнес Групп Контракшн» (ЕГРПОУ 36110036). 26.08.2008 года предприятие взято на налоговый учёт в ГНИ Приморского района г. Одессы, а 25.12.2008 года ему выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС за № НОМЕР_7.

Таким образом, ОСОБА_2 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Бизнес Групп Контракшн», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.

Продолжая свою преступную деятельность в пособничестве незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_2, в помещении АКИБ «УкрСиббанк» г. Одессы, открыл для ЧП «Бизнес Групп Контракшн» расчётные счета №№ НОМЕР_8, НОМЕР_9, предоставив при этом подписанные им вышеуказанные учредительные документы.

После регистрации в государственных органах ЧП «Бизнес Групп Контракшн» и открытия счетов в банковских учреждениях, ОСОБА_2 в неустановленном следствием месте передал печать, уставные и регистрационные документы ЧП «Бизнес Групп Контракшн» неустановленным следствием лицам, которые под прикрытием указанного предприятия осуществляли незаконную финансово-хозяйственную деятельность, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Продолжая свою преступную деятельность, способствуя неустановленным следствием лицам в уклонении от уплаты налогов, ОСОБА_2, в период с 28.07.2009 года по 13.08.2009 года, осознавая противоправность своих действий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная о том, что он не осуществляет деятельность предприятия и не сдаёт налоговую отчётность, находясь в отделении «УкрСиббанк» по ул. Р. Кармена в г. Одессе, заполнял и подписывал денежные чеки ЧП «Бизнес Групп Контракшн», по которым в его присутствии неустановленное следствием лицо получало сумму денежных средств, указанную в денежном чеке.

Так, в указанный период времени, на вышеуказанные расчётные счета ЧП «Бизнес Групп Контракшн» поступили денежные средства в оплату стоимости товаров, работ, услуг от предприятий-покупателей на общую сумму 16 954 645 грн., в том числе НДС 3 766 125. 71 грн., который в свою очередь должен был быть отражён в налоговой отчётности за указанный период и уплачен в бюджет государства.

При этом, в период с сентября 2008 года по июль 2009 года, налоговая отчётность не сдавалась и соответственно в бюджет государства налоги фактически не уплачивались.

Согласно требований п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 ЗУ «О налоге на добавленную

стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997г. датой возникновения налоговых

обязательств с поставкой товаров (работ, услуг) считается дата, которая попадает на налоговый период, в течении которого совершается какое-либо из событий, которое произошло раньше: или дата зачисления средств от покупателя на банковский счёт плательщика налогов как оплата товаров, подлежащих поставке, или дата отгрузки товара, выполнения работ.

Таким образом, ЧП «Бизнес Групп Контракшн», в период с сентября 2008 года по июль 2009 года, фактически не уплатило в бюджет государства сумму в размере 3 766 125, 71 грн., что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан.

Всего незаконными действиями ЧП «Бизнес Групп Контракшн» и ЧП «Аверс-Бест» государству причинён ущерб на общую сумму 25 337 625,54 грн.

Будучи допрошенным в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_2 полностью признал себя виновным в совершении инкриминированных ему преступлений, пояснив, что в августе 2008 года, его хороший знакомый ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2 года рождения, зная его тяжёлое материальное положение, предложил ему работу в качестве директора предприятия. Со слов ОСОБА_7 основной вид деятельности предприятия должен заключаться в торговле сельхозпродукции по безналичному расчёту. Кроме того, со слов ОСОБА_7, в обязанности ОСОБА_2 будет входить управление персоналом офиса, а также заключение договоров на поставку товаров. Обещав получение большого заработка ОСОБА_2 на предложение ОСОБА_7 согласился.

Для того, чтобы он стал директором какого-то предприятия, ОСОБА_7 сказал, что его необходимо зарегистрировать. Так, по указанию ОСОБА_7, в августе 2008 года он пошёл к нотариусу и подписал регистрационные документы, свидетельствующие о создании ЧП "Аверс-Бест". Нотариальная контора нотариуса располагалась в г. Одессе, между 7-й и 6-й станцией Большого Фонтана, точного номера дома он не помнит. Придя к нотариусу, он назвал свою фамилию и нотариус дала ему пакет документов, который он подписал. После подписания документов, он забрал их с собой и ждал дальнейших распоряжений от ОСОБА_7

После подписания им документов о создании предприятия ЧП "Аверс-Бест", по указанию ОСОБА_7 он занялся получением свидетельства плательщика НДС. Для этого он отправился в налоговую инспекцию, где предоставлял необходимые, для получения свидетельства документы.

За услуги нотариуса он не рассчитывался, в уставной фонд предприятия никаких средств не вносил. Кто мог сделать это от его имени он не знает.

Всё это время все регистрационные документы находились у него.

Спустя приблизительно неделю, в телефонном режиме ОСОБА_7 сообщил ему, что с ним по телефону свяжется лицо по имени ОСОБА_2. ОСОБА_8 он получил по телефонной почте СМС от ОСОБА_7 Также ему было сказано, что после его звонка они должны поехать в банк. И действительно ему через какое-то время позвонил неизвестный молодой человек и представился ОСОБА_8. Они с ним встретились и вместе поехали открывать расчётные счета для предприятий в банке "Укрсиббанк". В банке он вместе с ОСОБА_8 подписал необходимые документы для открытия счетов. При этом он уточнил, что перед тем, как пойти в банк, ему перезвонил ОСОБА_8 и назвал данные сотрудника банка - это ОСОБА_9, к которой он должен подойти. К банку он приехал раньше, чем ОСОБА_8 и сразу отправился к ОСОБА_9 для оформления документов. В этот же день ОСОБА_8 были получены чековые книжки, однако об этом он точно утверждать не может.

Он также, по указанию ОСОБА_8, открыл рассчётные счета в отделении первого инвестиционного банка.

Перед открытием счетов в банке, он у нотариуса подписал карточки с образцами подписи и оттиском печати. Печать для проставления на карточках ему дал ОСОБА_7. При этом, он не заказывал изготовление печатей для вышеуказанных предприятий.

После того, как он подписал регистрационные документы по ЧП "Аверс-Бест", спустя две недели он также, по указанию ОСОБА_7, подписал таким же образом документы, свидетельствующие о создании ЧП "Бизнес Групп Контракшн".

До указанного момента за его вышеуказанные выполненные действия ему никто не платил, хотя ОСОБА_7 обещал. В последующем он получал ежемесячно 400 - 500 долларов США.

Приблизительно в октябре либо ноябре, он точно не помнит, ему перезвонил ОСОБА_8 и сказал, чтобы он приехал в банк, что он и сделал. В банке, а если быть точнее в отделении "Укрсиббанк" по ул. Р. Кармена в г. Одессе, он, по указанию ОСОБА_8, заполнил денежный чек, внёс туда данные, которые ему сказал ОСОБА_8, также ему в заполнении чека помогла операционистка по имени ОСОБА_11. При заполнении чека его поразила очень большая сумма денег, на что ОСОБА_8 ответил, что это стартовый капитал для предприятий. После того, как чек был заполнен, он его отдал в кассу, потом ОСОБА_8 подошёл к кассе и забрал денежные средства, указанные в чеке, то есть к деньгам вообще не прикасался. После этого они с ОСОБА_8 расстались. Такого рода снятие денежных средств повторилось ещё несколько раз, сколько точно он не помнит, с расчётного счёта какого предприятия он снимал деньги - либо это было ЧП "Аверс-Бест", либо ЧП "Бизнес групп Контракшн". При снятии денежных средств он ещё пару раз задавал вопросы, в связи с чем снимается такое большое количество денежных средств, на что ОСОБА_8 отвечал что он не должен совать свой нос не в своё дело.

После того как он начал снимать денежные средства со счёта. ОСОБА_8 начал платить деньги в размере от 400-500 дол США в месяц и платил он на протяжении пяти месяцев.

В это же время ОСОБА_8 начал приносить документы и давал ему на подпись, что он делал, после этого он проставлял печати предприятий, которые находились у него. Так происходило до июля 2009 года, то есть по звонку ОСОБА_8 он приходил в банк, заполнял чеки, сдавал их в кассу и ОСОБА_8 забирал денежные средства. О том, что именно ОСОБА_8 забирал денежные средства может также свидетельствовать видеозапись, которая велась в помещении отделения банка.

Подписывая документы, которые ему давал ОСОБА_8 он не знал, что он подписывает, так как в них не разбирался. На вопрос ОСОБА_8, что это за документы, последний отвечал, что это не его дело.

У ОСОБА_8 была система банк - клиент на расчётные счета вышеуказанных предприятий. ОСОБА_8 невысокого роста, плотного телосложения, чёрные волосы с проседью, носит не строгую одежду, ему также известна его фамилия Вишневский, отчества не знает. Его фамилия ему стала известна в момент, когда они вместе с ним проходили в "Укрсиббанк" в главном офисе по адресу: г. Одесса, ул. Р. Кармена, именно при входе в помещении банка охранник вводит в компьютер ФИО посетителя и номер документа. ОСОБА_8 управляет автомобилем марки КИА спорт-эйч, черного цвета с серым бампером, номеров он не помнит.

Таким образом, его деятельность продолжалась до середины июля 2009 года.

С середины июля 2009 года ему перезвонил ОСОБА_8 и сказал, чтобы он был поаккуратнее, не попадаться на глаза органам милиции. Кроме того, ОСОБА_8 сказал ему о том, чтобы он под любым предлогом не приезжал в органы налоговой милиции и инспекции, а также регулярно менял номер мобильного телефона.

В последний раз ОСОБА_8 ему перезвонил приблизительно 4 либо 5 сентября 2009 года и сказал, что передаст ему документы на подпись, на что он ответил, что занят и не может с ним встретиться, на что он ему сказал, что приедет в понедельник, это был с ним мой последний разговор, и связано это с тем, что он не хотел больше с ним разговаривать. На тот момент он знал, что его разыскивает налоговая милиция и его телефон может прослушиваться, поэтому он не хотел встречаться и разговаривать с ОСОБА_8.

Налоговый и бухгалтерский учёт на предприятиях он не вёл, просто подписывал документы, которые на подпись ему предоставлял ОСОБА_8. Исходя из того, что подписанные ими документы не соответствуют действительности и в реальности, согласно этих документов, никаких сделок не было, он желает, чтобы они в судебном порядке были признаны недействительными.

Последний раз он снимал денежные средства 14 августа 2009 года. Как всегда, с утра ему перезвонил ОСОБА_8 и сказал, чтобы он в течении часа подъехал к отделению банка, что он и сделал. В отделении банка заполнил чек на два миллиона, отдал его в кассу, после чего денежные средства забрал ОСОБА_8. Работники отделения банка очень тесно общаются с ОСОБА_8, они знают его мобильный номер телефона. Кроме того, работники банка прекрасно понимали и знали о том, что выдают денежные средства не ему, а ОСОБА_8 и забирал их ОСОБА_8.

Никого на осуществление деятельности предприятий, а также на снятие денежных средств он не уполномочивал, в том, числе не уполномочивал на это ОСОБА_8.

В общих чертах ему известно, что директор руководит персоналом, заключает договора, утверждает документацию, осуществляет контроль за деятельностью предприятия, должен осуществлять контроль за бухгалтерским и налоговым учётом. Понимает, что участвовал в уклонении от уплаты налогов и фиктивном предпринимательстве. Просит суд строго его не наказывать.

Кроме полного признания вины подсудимого, его виновность в инкриминируемых ему преступлениях доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии со ст. 299, 301-1 УПК Украины с согласия участников судебного разбирательства судом признано нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются, и ограничено допросом подсудимого, исследованием материалов уголовного дела, характеризующих его личность.

Также вина подсудимых подтверждается исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, закрепленными в материалах уголовного дела:

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 21 августа 2009 года документов ЧП «Бизнес Групп Контракшн», изъятых в пенсионном фонде Приморского района г. Одессы т. 1 /л.д. 88-90/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 21 августа 2009 года документов ЧП «Бизнес Групп Контракшн», изъятых ГНИ Приморского района г. Одессы т. 1 /л.д. 98-99/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 28 августа 2009 года документов ЧП «Бизнес Групп Контракшн», изъятых в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского областного совета т. 1 /л.д. 124-126/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 17 сентября 2009 года документов ЧП «Бизнес Групп Контракшн», изъятых ОАО «Первый инвестиционный банк» т. 1 /л.д. 168-171/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 28 августа 2009 года - документов ЧП «Бизнес Групп Контракшн», изъятых АКИБ «Укрсиббанк» т. 1 /л.д. 233-236/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 28 августа 2009 года - документов ЧП «Аверс-Бест», изъятых в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского областного совета т. 2 /л.д. 34-36/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 21 августа 2009 года - документов ЧП «Аверс-Бест», изъятых в пенсионном фонде Приморского района г. Одессы т. 2 /л.д. 68-70/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 28 августа 2009 года документов ЧП «Аверс-Бест», изъятых в АКИБ «Укрсиббанк» т. 2 /л.д. 159-168/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 18 сентября 2009 года документов ЧП «Аверс-Бест», изъятых в ОАО «Первый инвестиционный банк» т. 2 /л.д. 219-223/;

-- протоколом осмотра и постановлением о приобщении вещественных доказательств от 02 октября 2009 года документов ЧП «Аверс-Бест», изъятых в ОАО «Первый инвестиционный банк» т. 2 /л.д. 238-239/;

-- заключением судебно - экономической экспертизы № 10210 - 10216 от 09.11.2009 года т. 3 /л.д. 136-143/;

С учётом изложенного суд квалифицирует действия ОСОБА_2:

-- по ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам - создание фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, в целях прикрытия незаконной деятельности, совершённое повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству;

-- по ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины по признакам - пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, которое привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

При определении меры наказания подсудимому ОСОБА_2, суд учитывает общественную опасность содеянного, личность подсудимого, который положительно характеризуется по месту жительства. В соответствии со ст. 66 УК Украины, суд признает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого чистосердечное раскаяние в содеянном, а также в соответствии с ч. 2 ст. 66 УК Украины, суд признает в качестве обстоятельства, смягчающего наказание подсудимого нахождение на его иждивении престарелой бабушки ОСОБА_10 т. 3 /л.д. 204/, состояние здоровья ОСОБА_2 (заключение эксперта № 379 от 19.10.2009 года) т. 3 /л.д. 68-72 /.

С учетом всех обстоятельств дела, тяжести совершенных преступлений, личности подсудимого, а также наличия нескольких обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, суд приходит к заключению о возможности исправления осужденного без отбывания наказания и считает возможным освободить ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием, возложив на осужденного обязанности, предусмотренные п.п. 2,3,4, ст. 76 УК Украины. В связи с освобождением подсудимого от отбывания наказания с испытанием, судом не назначается дополнительное наказание в виде конфискации имущества.

Судебные издержки по делу должны быть возложены на осужденного. Гражданский иск по делу не заявлен.

Исходя из изложенного, руководствуясь ст. ст. 299, 323 324, 342 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины и назначить ему наказание:

-- по ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде 3 /трех/ лет лишения свободы;

-- по ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 в виде 5 /пяти/ лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности на предприятиях всех форм собственности сроком на 2 /два/ года без конфискации имущества.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, при назначении наказания по совокупности преступлений, путем полного поглощения менее строгого наказания более строгим наказанием, окончательно определить ОСОБА_2 наказание в виде 5 /пяти/ лет лишения свободы без конфискации имущества.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбывания назначенного наказания, если он в течение 2 /двух/ лет не совершит нового преступления.

В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст. 76 УК Украины, возложить на осужденного ОСОБА_2 следующие обязанности:

-- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы;

-- сообщать органам уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;

-- периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Контроль за поведением осужденного ОСОБА_2 возложить на органы исполнения наказаний по месту жительства осужденного.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства приобщенные к материалам дела хранить при материалах уголовного дела т. 1 /л.д. 88-90, 98-99, 124-126, 168-171, 233-236/; т. 2 /л.д. 34-36, 68-70,159-168,219-223,238-239/.

Взыскать с осужденного ОСОБА_2 судебные издержки по делу за проведение судебно экономической экспертизы по материалам уголовного дела в сумме 2451, 20 / две тысячи четыреста пятьдесят одна гривна двадцать копеек/ в пользу Одесского научно исследовательский институт судебных экспертиз.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток со дня его оглашения.

Судья Приморского районного

суда г. Одессы В.В. Иванов