Ухвала
від 30.01.2025 по справі 461/10054/23
ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Провадження № 1-кс/461/644/25

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

30.01.2025 м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Львові клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

27.01.2025 слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим заступником начальника другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

1) усіх документів облікових справ (реєстраційної та звітної частини) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) ФОП « ОСОБА_5 »(РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_8 ) ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період із 01.01.2022 по 01.01.2025;

2) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) ФОП « ОСОБА_5 »(РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_8 ) ФОП « ОСОБА_8 ». (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період із 01.01.2022 по 01.01.2025, зокрема:

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників (в тому числі найнятих за цивільно-правовим договором), сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн, тощо);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вищеперелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вищеперелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємства та їх відповідей (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

3) належним чином завірених копій звітних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) ФОП « ОСОБА_5 »(РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_8 ) ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період із 01.01.2022 по 01.01.2025;

4) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_8 ) ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період із 01.01.2022 по 01.01.2025;

- інформації по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи;

- баланса (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіту про власний капітал;

- податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток №5) та уточнюючими розрахунками.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що cлідчим управлінням ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12023140000001107 від 05.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.4, 5 ст.ст.191, ч.2 ст.364, ч.3 ст.368, ч.3 ст.369 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи комунальних установ діючи на території Львівської області, за попередньою змовою з суб`єктами господарювання, протягом 2022-2024 років привласнили бюджетні кошти під час проведення закупівлі медичних матеріалів в умовах воєнного стану.

Зокрема встановлено, що між КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір №171-М від 21 грудня 2023 року за завищеною вартістю предметів та товарів закупівлі (Ідентифікатор закупівлі: ІНФОРМАЦІЯ_7 ) на суму 2 465 9741, 77 грн, щодо постачання: «ДК 021:2015:33140000-3 Медичні матеріали (НК 024:2023 - 14221 - Зонд назогастрального харчування; 11305 - Дренажна трубка для закритої рани; 47143 - Електричний кабель для медичних виробів одноразового застосування»

Окрім цього встановлено, що між КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №151-М від 30 жовтня 2023 року, на суму 384 700,63 грн, щодо постачання «Губка гемостатична желатинова, пластина 120х100х10, №2; Контейнер для забору сечі стерильний з градуюванням, не стійкий до автоклавування, 60 мл, №1; Катетер Фолея; Трубка ендотрахеальна; Трубка ендотрахеальна; Трубка ендотрахеальна; Голка для спінальної анестезії; Голка для спінальної анестезії; Трубка ендотрахеальна».

Також встановлено, що між КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір №178-М від 23 серпня 2024 року, на суму 2 280 145,39 грн (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 ) щодо постачання медичних матеріалів.

Також, встановлено, що між КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » #45478467 укладено «Договір №212-М» від 18 жовтня 2024 року, щодо постачання медичних матеріалів за завищеною вартістю (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що поставка медичних матеріалів по вказаних договорах здійснювалась за завищеними цінами, внаслідок чого службові особи суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заволоділи бюджетними коштами.

Враховуючи наведене, в ході досудового розслідування виника необхідність в тимчасовому доступі до вищезазначених документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

У випадку отримання тимчасового доступу до вказаних документів, інформація, яка в них міститься, може бути використана як доказ вчинення конкретною особою кримінального правопорушення, дозволить проводити подальші слідчі дії з метою прийняття законного і обґрунтованого рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в ході проведення досудового розслідування, просить клопотання задоволити.

Розгляд клопотання просить проводити без участі слідчого та прокурора, та у зв`язку з загрозою зміни або знищення документів, без участі володільця документів.

З метою забезпечення проведення тимчасового доступу, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності учасників процесу.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ст.159КПК України,тимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку). Тимчасовийдоступ доелектронних інформаційнихсистем абоїх частин,мобільних терміналівсистем зв`язкуздійснюється шляхомзняття копіїінформації,що міститьсяв такихелектронних інформаційнихсистемах абоїх частинах,мобільних терміналахсистем зв`язку,без їхвилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управлінняНаціональної поліціїУкраїни уЛьвівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 05.10.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023140000001107, за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.4 ст.191, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 КК України, ОСОБА_10 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 КК України, ОСОБА_11 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 КК України, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.368, ч.2 ст.364, ч.3 ст.369 КК України.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.п.4, 5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчимклопотання відповідаєвимогам ст.160КПК України,матеріалами клопотання доведено достатністьданих проздійснення слідчимдосудового розслідуваннявказаного кримінальногоправопорушення,а такожпро те,що документи, про тимчасовийдоступ дояких він просить,в тому числі ті, що містять охоронювану законом таємницю, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів, необхідно отримати тимчасовий доступ, а отримати вказану інформацію, окрім як за ухвалою суду, неможливо, оскільки вказані документи відповідно п.п.4, 5 ч.1 ст.162 КПК України, можуть становити охоронювану законом таємницю.

Зазначена в ухвалі слідчого судді особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Керуючись ст.ст.107, 131, 132, 159, 160, 162, 163-166, 222, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) із можливістю вилучення таких в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: