Постанова

від 31.08.2010 по справі 4-730/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-730/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

31 августа 2010 года судья Же лезнодорожного районного су да г. Симферополя Автономной Республики Крым Слезко Т.В ., рассмотрев представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым капи тана налоговой милиции Сол овьева В.А. о проведении вые мки документов, содержащих б анковскую тайну и свидетельс твующих об открытии и исполь зовании банковских счетов ОО О «Черноморская телерадиок омпания» (код 22322589),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в су д с представлением, согласов анным заместителем прокурор а АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документо в, содержащих банковскую тай ну и свидетельствующих об от крытии и использовании банко вских счетов ООО «Черноморс кая телерадиокомпания» (код 22322589).

Представление следова теля мотивировано тем, что 19 м ая 2010 года следственным отдел ом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное д ело № 11008020003 по факту умышленног о уклонения от уплаты налого в в особо крупных размерах до лжностными лицами ООО «Корпо рация «Гуматекс» по признака м состава преступления, пред усмотренного ч.3 ст.212 УК Украин ы, по факту внесения ими завед омо ложных сведений в официа льные документы, повлекшее т яжкие последствия по признак ам преступления, предусмотре нного ч.2 ст.366 УК Украины, в отно шении директора ООО «Пайпхол динг» код 32749762 ОСОБА_4 по при знакам состава преступления , предусмотренного ч.3 ст.212 УК У краины, в отношении ОСОБА_5 , ОСОБА_6, ОСОБА_7 по приз накам составов преступлений , предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.21 2, ч.2 ст.205 УК Украины, по факту ум ышленного уклонения от уплат ы налогов, которое повлекло н епоступление в бюджет средст в в особо крупных размерах в о тношении должностных лиц ООО «Черноморская телерадиоком пания» код 22322589 по признакам со става преступления, предусмо тренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как указано в представлен ии , в период 2007-2010 г.г. О СОБА_5 по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_ 7 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследу я цель, направленную на совер шение тяжких преступлений, о рганизовали схему незаконно й деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подл ежащих уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_5, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_7, ОСОБА_6 и иных «подста вных» лиц, которые осуществл яли операции по незаконному перечислению безналичных де нежных средств, перечисленны х с текущих счетов различных субъектов хозяйственной дея тельности через текущие счет а фиктивных субъектов предпр инимательской деятельности в наличные денежные средств а.

Используя реквизиты и банковские счета фиктивны х предприятий, указанная гру ппа лиц документально оформл яла несуществующие операции по получению товарно-матери альных ценностей, услуг, рабо т, после чего, данные документ ы передавались заказчикам ус луг для их отражения в бухгал терском и налоговом учете, с ц елью незаконного формирован ия налогового кредита и вало вых затрат, занижения своих н алоговых обязательств по нал огу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприя тия.

Одним из предприятий , использующим в своей деятел ьности услуги данного «конве ртационного» центра, было ОО О «Черноморская телерадиоко мпания» код 22322589.

Реализуя свой престу пный умысел, направленный на умышленное уклонение от упл аты налогов, по предваритель ному сговору с указанной гру ппой лиц, должностные лица ОО О «Черноморская телерадиоко мпания» код 22322589 в период време ни с сентября 2007 года по январь 2010 года, якобы приобрели у ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Т К Олимп Инвест 92» код 35941361, ООО «Т К «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Кры м-Партнер» код 33581562, ООО «Глоб ал Кард Групп» код 36275430, ООО «Т К Укримпекс» код 36478194 товарно-м атериальных ценностей и услу г на общую сумму 6 710 507 грн.

Фактически, указанны й в первичных бухгалтерских документах товар и услуги ОО О «Черноморская телерадиоко мпания» от ООО «М-Инвест-Стро й», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Па ртнер», ООО «Глобал Кард Г рупп», ООО «ТК Укримпекс» не п олучало и данные операции но сили бестоварный характер.

В дальнейшем, должн остные лица ООО «Черноморска я телерадиокомпания» в подтв ерждение якобы полученных ТМ Ц и услуг от ООО «М-Инвест-Стро й», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Па ртнер», ООО «Глобал Кард Г рупп», ООО «ТК Укримпекс» осу ществили оплату путем перечи сления безналичных денежных средств на расчетные счета п редприятий.

Проведенной внепланов ой документальной проверкой установлено, что в ре зультате умышленных действи й должностных лиц ООО «Черно морская телерадиокомпания» код 22322589, по предварительному с говору с группой лиц, в состав которой входили: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, и др. напр авленных на уклонение от упл аты налогов, в бюджет государ ства не поступило налога на п рибыль в сумме 1 106 250 грн. и налог а на добавленную стоимость в сумме 1 118 417,83 грн., а всего в общей сумме 2 224 667,83 грн.

Также, в ходе проверки уста новлено, что для осуществлен ия преступной деятельности, связанной с умышленным уклон ением от уплаты налогов в осо бо крупных размерах, должнос тными лицами ООО «Черноморск ая телерадиокомпания» код 22322 589 использовался текущий счет № 26003301321832, открытый в филиале «Кр ымское центральное отделени е ПАО Проминвестбанк» МФО № 324 430.

Таким образом, исходя из пре дъявленных материалов, выемк а документов, содержащих бан ковскую тайну имеет доказате льственное значение в уголов ном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объ ективного и полного исследов ания всех его обстоятельств.

Установить истину по делу без проведения указанны х процессуальных действий, н евозможно.

В соответствии со ст. 178 У ПК Украины, ст. 62 Закона Украин ы «О банках и банковской деят ельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Предоставить фил иалу «Крымское центральное о тделение ПАО Проминвестбанк » МФО № 324430, расположенному по а дресу: г.Симферополь, ул.Севас топольская, 10, разрешение на р аскрытие информации относит ельно его клиента - ООО «Чер номорская телерадиокомпани я» код 22322589, составляющую банко вскую тайну, а именно:

- информации на бумажном и э лектронном носителях о движе нии денежных средств с расши фровкой контрагентов, номеро в их счетов, кодов ЕГРПОУ, банк овских данных, дат и сумм пере числений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения плат ежей, а также с указанием вход ящего и выходящего остатков по счету на начало и конец каж дого дня, референц каждого пл атежного документа (номер ил и иные символы, использованн ые для идентификации трансак ции) с 01.01.2007 г. по 01.08.2010 г., свидетельс твующих об обороте денежных средств по счету № 26003301321832 (по вид ам валют), принадлежащего ООО «Черноморская телерадиоком пания» код 22322589;

- информации, которая содер жится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного сче та;

- информации, которая содерж ится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, п риказах о назначении должнос тных лиц ООО «Черноморская т елерадиокомпания» код 22322589, а т акже информации, которая сод ержится в доверенностях, пре доставленных в банк уполномо ченными лицами предприятия;

- информации, которая содерж ится в платежных документах (приходных ордерах), подтверж дающих зачисление наличных д енежных средств на вышеуказа нный счет, а также информации , которая содержится в платеж ных документах (платежных по ручениях), подтверждающих пе речисление денежных средств с вышеуказанного счета пред приятия;

- информации, которая содерж ится в расходных ордерах и ко решках кассовых чеков о полу чении должностными лицами ОО О «Черноморская телерадиоко мпания» код 22322589 наличных дене жных средств через кассу фил иала «Крымское центральное о тделение ПАО Проминвестбанк » МФО № 324430, а также информации, к оторая содержится в соответс твующих доверенностях на пол учение денежных средств со с чета предприятия;

- информации, которая содерж ится в договорах и иных докум ентах, на основании которых О ОО «Черноморская телерадиок омпания» код 22322589 использовала сь система удаленного доступ а к счетам типа «Клиент-банк» ;

- информации, которая содерж ится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информации, которая содерж ится во внешнеэкономических контрактах и документах, сос тавленных во время их исполн ения и оплаты.

Произвести в филиале « Крымское центральное отделе ние ПАО Проминвестбанк» МФО № 324430, расположенному по адресу : г.Симферополь, ул.Севастопол ьская, 10, выемку документов ОО О «Черноморская телерадиоко мпания» код 22322589, содержащих вы шеуказанную информацию и сос тавляющих банковскую тайну.

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья