Ухвала

від 22.05.2025 по справі 947/36717/24

КІЛІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 947/36717/24

Провадження № 1-кс/947/7425/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в режимі відеоконференції в місті Одесі клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000020 від 24.10.2024,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001600000020 від 24.10.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів, внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою зі службовими особами органів Державної податкової служби України, організували та впровадили протиправні фінансові схеми, направлені на бюджетне відшкодування ПДВ, надання незаконних послуг суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, виведення коштів підприємств в тіньовий сектор економіки, обготівкування, легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, та ін.

Службові особи ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ-09» (код ЄДРПОУ 45260535), ТОВ «САНСЕТ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 44170550), ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 44641230), ТОВ «АРТУР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42152739), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» (код ЄДРПОУ 43892251), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 16, 185, 194, 198 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» у період 2024 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах шляхом невідображення у податковій звітності, документах бухгалтерського обліку операцій з продажу товарів, надання послуг на суму понад 1782,05 млн грн на адресу ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «КОМБО ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45179863), ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 45631752), ТОВ «БРІФ А» (код ЄДРПОУ 45576697), ТОВ «ЛАВЛЕКС МЕДІА» (код ЄДРПОУ 45463712), ТОВ «РІДО» (код ЄДРПОУ 43106385), ТОВ «ЕРП «ПРОМТЕРХОЛ-СХІД» (код ЄДРПОУ 44008590), ТОВ «УКР ОПТ ТОРГ ІНК» (код ЄДРПОУ 44510991), ТОВ «СМАРТ МАШИНС» (код ЄДРПОУ 38356448), ТОВ «МЕХДЕТ-ПРО» (код ЄДРПОУ 45425991), ТОВ «ЕВРОАГРЕКС ОПТІМА» (код ЄДРПОУ 45387904), ТОВ «ЮТЕНСІЛС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 45439538), ТОВ «РА ФРІДОМ» (код ЄДРПОУ 42587670), ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 34633789), ТОВ «СКАЙЛАЙН ТРАНС» (код ЄДРПОУ 44382051), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «КОМБО ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45179863), ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 45631752), ТОВ «ЛАВЛЕКС МЕДІА» (код ЄДРПОУ 45463712), ТОВ «ЛЮКС ПРОМТОРГ» (код ЄДРПОУ 44814405), ТОВ «БК ТЕПЛОБУД» (код ЄДРПОУ 32386681), ТОВ «ПРОДТОРГМАКС» (код ЄДРПОУ 45611584), ТОВ «ЙОГІНІ РІАЛ ЕСТЕЙТ ЕНД ЛОГ.» (код ЄДРПОУ 43066049), ТОВ «СПОТГЛАСС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43241714), інших суб`єктів господарювання, фізичних осіб.

У подальшому службові особи ТОВ «БУДКОМПЛЕТКТ-09» (код ЄДРПОУ 45260535), ТОВ «САНСЕТ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 44170550), ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 44641230), ТОВ «АРТУР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42152739), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» (код ЄДРПОУ 43892251) з метою легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, перерахували отримані кошти на банківські рахунки понад 600 підконтрольних фізичних осіб-підприємців за удаваними угодами щодо надання послуг із комп`ютерного програмування, інших послуг без фактичного їх виконання.

До вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетні службові особи ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 34633789), ТОВ «КОМБО ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45179863), ТОВ «МЕХДЕТ-ПРО» (код ЄДРПОУ 45425991), ТОВ «ЮТЕНСІЛС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 45439538), ТОВ «ЛАВЛЕКС МЕДІА» (код ЄДРПОУ 45463712), ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 45631752), ТОВ «СМАРТ МАШИНС» (код ЄДРПОУ 38356448), ТОВ «АРТУР ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42152739), ТОВ «РА ФРІДОМ» (код ЄДРПОУ 42587670), ТОВ «РІДО» (код ЄДРПОУ 43106385), ТОВ «ТД ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» (код ЄДРПОУ 43892251), ТОВ «ЕРП «ПРОМТЕРХОЛ-СХІД» (код ЄДРПОУ 44008590), ТОВ «САНСЕТ МЕДІА ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 44170550), ТОВ «УКР ОПТ ТОРГ ІНК» (код ЄДРПОУ 44510991), ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497), ТОВ «ОБСЛУГОВУЮЧА КОМПАНІЯ РЕНТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 44641230), ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ-09» (код ЄДРПОУ 45260535), ТОВ «ЕВРОАГРЕКС ОПТІМА» (код ЄДРПОУ 45387904), ТОВ «БРІФ А» (код ЄДРПОУ 45576697), фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ).

Реалізуючи заздалегідь розроблений злочинний план, службові особи ТОВ «БУДКОМПЛЕТКТ-09» (код 45260535), ТОВ «САНСЕТ МЕДІА» (код 44170550), ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС» (код 44641230), ТОВ «АРТУР ТОРГ» (код 42152739), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» (код 43892251), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 16, 185, 194, 198 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» у період вересня-листопада 2024 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 45 млн грн шляхом невідображення у податковій звітності, документах бухгалтерського обліку операцій за удаваними угодами з продажу товарів на суму понад 250 млн грн на адресу ТОВ «АВЕКСТО» (код 44515497), ТОВ «КОМБО ЛАЙФ» (код 45179863), ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (код 45631752), ТОВ «БРІФ А» (код 45576697), ТОВ «ЛАВЛЕКС МЕДІА» (код 45463712), ТОВ «РІДО» (код 43106385), ТОВ «ЕРП «ПРОМТЕРХОЛ-СХІД» (код 44008590), ТОВ «УКР ОПТ ТОРГ ІНК» (код 44510991), ТОВ «СМАРТ МАШИНС» (код 38356448), ТОВ «МЕХДЕТ-ПРО» (код 45425991), ТОВ «ЕВРОАГРЕКС ОПТІМА» (код 45387904), ТОВ «ЮТЕНСІЛС КОМПАНІ» (код 45439538), ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код 34633789), ТОВ «РА ФРІДОМ» (код 42587670).

У подальшому службові особи ТОВ «БУДКОМПЛЕТКТ-09» (код 45260535), ТОВ «САНСЕТ МЕДІА» (код 44170550), ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС» (код 44641230), ТОВ «АРТУР ТОРГ» (код 42152739), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» (код 43892251) з метою легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, перерахували отримані кошти на банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за удаваними угодами щодо надання послуг із комп`ютерного програмування без фактичного їх виконання.

За результатами аналізу інформації, отриманої від банківських установ, виявлено схему, пов`язану з наданням групою компаній (зокрема: ТОВ «БУДКОМПЛЕТКТ-09», ТОВ «САНСЕТ МЕДІА», ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС», ТОВ «АРТУР ТОРГ», ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА») незаконних послуг групі ймовірно реально діючих компаній, направлену на легалізацію доходів, ухилення від сплати податків службовими особами останніх, зокрема через «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові.

Отримані вищезазначеною групою компаній кошти, перераховувались, в основному, на користь групи сумнівних фізичних осіб-підприємців, у т.ч. ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_11 ) та юридичних осіб.

Протягом 2024 року з рахунків ТОВ «БУДКОМПЛЕТКТ-09», ТОВ «САНСЕТ МЕДІА», ТОВ «ОК РЕНТАЛ СЕРВІС», ТОВ «АРТУР ТОРГ», ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА» на рахунки групи сумнівних фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб, було перераховано кошти на загальну суму 1782,05млнгрн, в якості оплати за послуги, товари запчастини, будівельні товари та інше. Кошти, пройшовши транзитом через рахунки фізичних осіб - підприємців, в подальшому, перераховувались на інші власні банківські рахунки з метою подальшого обготівкування та розподілу їх між учасниками злочинної схеми.

Фінансові операції, пов`язані з перерахуванням ТОВ «АРТУР ТОРГ ПЛЮС», ТОВ «ТД ПРОМИСЛОВА ЗАПЧАСТИНА», ТОВ «САНСЕТ МЕДІА ПРОДАКШН», ТОВ «ОБСЛУГОВУЮЧА КОМПАНІЯ РЕНТАЛ СЕРВІС», ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ-09» безготівкових коштів на користь групи сумнівних фізичних та юридичних осіб, на загальну суму 1782,05млнгрн є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 72024001600000020 детективами Головного підрозділу детективів БЕБ допитано директора ТОВ «СКАЙЛАЙН ТРАНС» (код ЄДРПОУ 44382051) ОСОБА_22 , який повідомив, що немає відношення до фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Згідно зі рухом коштів по банківським рахунках ТОВ «СКАЙЛАЙН ТРАНС» відкритими в АТ «КОМІНБАНК», АТ «ОЩАДБАНК» встановлено, що ТОВ «МЕДХЕТ-ПРО» (код ЄДРПОУ 45425991) здійснило реалізацію запчастин згідно договору №118124/4 від 03.11.2024, №17771/24 від 17.10.2024 в адресу ТОВ «СКАЙЛАЙН ТРАНС» на суму 21115 тис грн без фактичного постачання товару.

Відповідно до «Єдиного реєстр податкових накладних» службові особи ТОВ «МЕДХЕТ-ПРО» не зареєстрували податкові накладні для формування податкового кредиту ТОВ «СКАЙЛАЙН ТРАНС», тим самим не відобразили в податковій звітності підприємства сум отриманого доходу з метою ухилення від сплати податків.

Крім цього, відповідно до рішення від 25.04.2025 № 166499 Державної податкової служби України ТОВ «МЕДХЕТ-ПРО» внесено до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних».

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АВЕСЕНС» (код ЄДРПОУ 42937558, попередня назва ТОВ «СТОЛИЧНА ЮВЕЛІРНА ФАБРИКА») у період листопада 2023 року по грудень 2024 року впровадили протиправну схему щодо реалізації ювелірних виробів на території України через підконтрольних фізичних осіб-підприємців з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємств у сумі понад 60 млн грн.

Протиправний механізм полягав у наступному, службові особи ТОВ «АВЕСЕНС» уклали 01.11.2023 договір комісії на реалізацію ювелірних виробів з ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497).

У подальшому службові особи ТОВ «АВЕКСТО» уклали договори комісії на реалізацію ювелірних виробів з понад 200 фізичними особами-підприємцями, які підконтрольні ТОВ «АВЕСЕНС» (попередня назва ТОВ «СТОЛИЧНА ЮВЕЛІРНА ФАБРИКА») та у листопаді 2023 року по грудень 2024 року реалізували ювелірні вироби кінцевому споживачу через мережу магазинів «СТОЛИЧНОЇ ЮВЕЛІРНОЇ ФАБРИКИ» на суму понад 656 млн грн.

Так, на банківські рахунки ТОВ «АВЕКСТО» у період 2024 року надійшло понад 656 млн грн за попередню оплату за ювелірні вироби згідно договору комісії від ФОПів, частину з яких перераховано на банківські рахунки: ТОВ «АВЕСЕНС» (попередня назва ТОВ «СТОЛИЧНА ЮВЕЛІРНА ФАБРИКА») у сумі 330 млн грн за договором комісії, підприємству з ознаками «фіктивності» ТОВ «АРТУР ТОРГ ПЛЮС» (код 44515497) у сумі 124 млн грн.

Вказані підприємства та фізичні особи-підприємці не являються платниками податку з податку на додану вартість, відсутня реєстрація податкових накладних з придбання, продажу будь-яких видів товарів, робіт, послуг.

Постановою старшого детектива Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_23 від 22.05.2025 визнано речовими доказами майно грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках указаних суб`єктів господарювання та їх контрагентів, задіяних у протиправній схемі легалізації майна, одержаного злочинним шляхом.

Таким чином, грошові кошти розміщені на вище зазначених банківських рахунках в банківських установах є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та набутими кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів та запобігання надання можливості здійснити відчуження грошових коштів на рахунках.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених прокурором письмово.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, вислухавши думку процесуального керівника, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на грошові кошти на банківських рахунках, відкритих в банківських установах, шляхом заборони вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

З урахуванням вищевикладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках відкритих фізичними особами-підприємцями, перелік яких зазначений у постанові старшого детектива Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_23 від 22.05.2025 року є речовим доказом у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження такого майна, беручи до уваги правове обґрунтування клопотання, останнє підлягає задоволенню й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Критерії розумності та співрозмірності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчої судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Beyeler проти Італії (Рішення Великої Палати від 5 січня 2000 року, заява № 33202/96, параграф 107). При цьому, будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (серед інших, Jamesта іншіпроти СполученогоКоролівства (Рішення від 21 лютого 1986 року, заява № 8793/79, параграф 50).

Слідчий суддя приходить до висновку, що арешт майна у цьому випадку необхідний для забезпечення ефективності кримінального провадження, а таке втручання у право на власність є пропорційним, а також підлягає оскарженню, відповідно до норм процесуального законодавства щодо оскарження рішень слідчого судді, та скасуванню у порядку, передбаченому ч.1 ст.174 КПК України.

Слідчим суддею встановлено, що відповідно до аналітичних досліджень здійснених БЕБ України, іншими матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ "МЕХДЕТ-ПРО" здійснили реалізацію запчастин згідно договорів від 03.11.2024 та від 17.10.2024 в адресу ТОВ "СКАЙЛАЙН ТРАНС" на сумму 21 115 000 грн без фактичного постачання товару. Крім того, ТОВ "МЕХДЕТ-ПРО" не зареєстрували податкові накладні для формування податкового кредиту ТОВ "СКАЙЛАЙН ТРАНС", тим самим не було відображено в податковій звітності підприємства сум отриманого доходу з можливою метою ухилення від сплати податків.

Крім цього, відповідно до рішення від 25.04.2025 року №166499 ДПС України, ТОВ "МЕХДЕТ-ПРО" внесено до журналів ризикових платників.

Також органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ "АВЕКСТО" уклало 01.11.2023 р. договір комісії на реалізацію ювілірних виробів з ТОВ "АВЕСЕНС". В подальшому службові особи ТОВ "АВЕКСТО" уклали договори комісії на реалізацію ювелірних виробів з понад 200 ФОП, які були підконтрольні ТОВ "АВЕСЕНС". Детективами встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ "АВЕКСТО" в якості оплатиза ювелірні вироби згідно договору комісії від ФОПів, в подальшому перераховувалися підприємствам з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ "АРТУР ТОРГ ПЛЮС". Водночас, вищезазначені підприємства та ФОПи не були платниками ПДВ, була відсутня реєстрація податкових накладних з придбання, продажу будь-яких видів товарів, робіт, послуг.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Щодо підсудності та повноважень розгляду клопотання про арешт майна слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси зазначаю наступне, постановою прокурора Офісу Генерального прокурора 09.08.2024 року визначено підслідність кримінального провадження №42022000000001468 від 21.10.2022 за Головним Бюро економічної Безпеки України.

Згідно ОСОБА_24 директора БЕБ України ОСОБА_25 за №60 від 08.04.2024 року визначено місцезнаходження відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України адміністративну будівлю, розташовану за адресою: вул.Корольова академіка, 16/1, м.Одеса, 65114.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000020 від 24.10.2024 задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони будь-кому розпоряджати, користуватися та відчужувати грошові кошти на банківських рахунках, відкритих в банківських установах, станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали слідчого судді, шляхом заборони вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів, до скасування арешту у встановленому КПК України порядку, а саме:

-№ UA613390720000026003168278001, відкритим ТОВ «АВЕКСТО» (код ЄДРПОУ 44515497) в АТ «РВС БАНК» (ЄДРПОУ 39849797, адреса: 04071, м. Київ, вул. Введенська, 29/58),

-№ НОМЕР_19 , відкритим ТОВ «МЕХДЕТ-ПРО» (код ЄДРПОУ 45425991) в АТ «ОЩАДБАНК» (ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г),

-№ НОМЕР_20 , відкритим ТОВ «МЕХДЕТ-ПРО» (код ЄДРПОУ 45425991) в АТ «ОТП БАНК» ЄДРПОУ 21685166, адреса: 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Зобов`язати службових осіб АТ «РВС БАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АТ «ОТП БАНК» невідкладно надати органу досудового розслідування відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України довідки про залишок коштів на вказаних рахунках та виписок руху грошових коштів по вказаному рахунку на момент оголошення ухвали про накладення арешту.

Виконання ухвали покласти на уповноважених прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво під час досудового розслідування кримінального провадження №72024001600000020 від 24.10.2024 року або детективів, які здійснюють досудове розслідування у ньому.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду, водночас відповідно до ст.175 КПК України ухвала проарешт майнавиконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя ОСОБА_1