Ухвала від 26.08.2025 по справі 947/26178/25

Справа № 947/26178/25

Провадження № 1-кс/947/13022/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.08.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю в режимі відеоконференції прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72025001600000057 від 10.07.2025 року,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального провадження №72025001600000057 від 10.07.2025 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000057 від 10.07.2025 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснює Офіс Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи у складі організованої групи, вчинили дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, тобто набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження.

Невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, користуючись реквізитами підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців протягом 2025 року з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в порушення вимог ст. ст. 44, 134, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст. ст. 1, 2, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 № 860/4153, не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток, податок на додану вартість у особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності підприємств та фізичних осіб-підприємців здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу контрагентів та отримання коштів на банківські рахунки, відображення у податковій звітності безтоварних операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», «транзитності».

На думку сторон обвинувачення, до вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетні службові особи ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» (ЄДРПОУ 45551473), ТОВ «ДЛ СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 44895101), ТОВ «ТОСКАНА ТРЕЙДIНГ» (ЄДРПОУ 43646112) інші підприємства та фізичні особи-підприємці, які організували та впровадили протиправні фінансові схеми, направлені на надання незаконних послуг суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, виведення коштів підприємств в тіньовий сектор економіки, обготівкування, легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, та ін.

З метою здійснення діяльності вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності відкрито банківські рахунки в АТ КБ «Приватбанк», АТ «ОТП Банк», АТ «ПУМБ», АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК». У період з 01.04.2025 по 27.06.2025, через банківські рахунки ТОВ «Легенда тютюну» було здійснено транзит коштів на загальну суму 994,38 млн грн, що пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Дані кошти надійшли від ТОВ «ВУЛКАН 2» (ЄДРПОУ 37877230), ТОВ «ДЛК ПІЛОТ» (ЄДРПОУ 43094673), ТОВ «РІВГЛОБ» (ЄДРПОУ 45592939), ТОВ «ТОСКАНА ТРЕЙДIНГ» (ЄДРПОУ 43646112), ТОВ «ДЛ СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 44895101), ТОВ «РІВГЛОБ» (ЄДРПОУ 45592939), ТОВ «ГСМ СЕРВИС» (ЄДРПОУ 42342735), ТОВ «ВУЛКАН 2» (ЄДРПОУ 37877230), ТОВ «ДЛК ПIЛОТ» (ЄДРПОУ 43094673), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ» (ЄДРПОУ 45859216).

В подальшому дані кошти були перераховані ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» на банківські рахунки ТОВ «Тоскана Трейдiнг» та ТОВ «ДЛ Солюшн».

Джерелами коштів на рахунках вказаних підприємств, були зарахування в якості оплати за удаваними угодами щодо реалізації товарів (робіт, послуг) без фактичного їх виконання. Зараховані кошти у день їх надходження або протягом наступних банківських днів перераховувались на рахунки ряду контрагентів з ознаками ризиковості («транзитності»).

Згідно з інформаційними системами Державної податкової служби України вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності не подавались податкові декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, не реєструвались податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», відкритих в банківських установах АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), детективом у провадженні визнано речовими доказами, про що винесено відповідну постанову.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, вислухавши думку процесуального керівника, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківськихрахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», відкритих в банківських установах АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ПУМБ».

З урахуванням вищевикладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», відкритих в банківських установах АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ПУМБ», є речовим доказом у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження такого майна, беручи до уваги правове обґрунтування клопотання, останнє підлягає задоволенню й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Критерії розумності та співрозмірності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчої судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Beyeler проти Італії (Рішення Великої Палати від 5 січня 2000 року, заява № 33202/96, параграф 107). При цьому, будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (серед інших, Jamesта іншіпроти СполученогоКоролівства (Рішення від 21 лютого 1986 року, заява № 8793/79, параграф 50).

Слідчий суддя приходить до висновку, що арешт майна у цьому випадку необхідний для забезпечення ефективності кримінального провадження, а таке втручання у право на власність є пропорційним, оскільки встановлює лише заборону відчужувати майно (тобто, не забороняє користування), а також підлягає оскарженню, відповідно до норм процесуального законодавства щодо оскарження рішень слідчого судді, та скасуванню у порядку, передбаченому ч.1 ст.174 КПК України.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Щодо підсудності клопотання про арешт майна слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси вбачається наступне, що досудове розслідування у ньому здійснює Відділ детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб БЕБ України. Згідно ОСОБА_5 директора БЕБ України ОСОБА_6 за №60 від 08.04.2024 року визначено місцезнаходження відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України адміністративну будівлю, розташовану за адресою: вул.Корольова академіка, 16/1, м.Одеса, 65114.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72025001600000057 від 10.07.2025 року задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на наступних банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», відкритих в банківській установі:

- НОМЕР_2 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

- НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, 1д.

-НОМЕР_4 , відкритий в АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Чикаленка Євгена, 42/4.

- НОМЕР_5 , відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

станом на дату, годину та хвилину отримання цієї ухвали, шляхом заборони будь-кому розпоряжатися та відчужувати (здійснювати видаткові операції) за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Виконання ухвали покласти на уповноважених прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво під час досудового розслідування кримінального провадження № 72025001600000057 від 10.07.2025 року або детективів, які здійснюють досудове розслідування у ньому.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду, водночас відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя ОСОБА_1