Вирок
від 29.11.2010 по справі 1-388/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-388/10г.

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

29 ноября 2010г. Самарский районный суд г. Днепропетров ска в составе:

председательствующей судь и Маймур Г.Я.

при секретаре Богатырёвой Д.И.

с участием прокурора Юлдашева С.А.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовно е дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур оженца г. Хабаровска, Росс ийской Федерации, гражданина Украины, имеющего высшее о бразование, работающего ди ректором в ООО «Промспектр Г руп», проживающего по адресу : АДРЕСА_4, ранее не судимог о,

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28-ч.2 ст.205 , ч.3 ст.27-ч.2 ст.364, ч.3ст.27-ч.2 ст.366, ч.3ст.27-ч .2 ст.358 УК Украины;

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦ ІЯ_2, уроженца с.Екатерино вка, Покровского р-на, Днепр опетровской обл гражданина Украины, украинца, имеющего высшее образование, женато го, работающего директором в ООО «Фортрейд», проживающег о по адресу: АДРЕСА_3, ранее не судимого;

в совершении преступлений предусмотренных ч.3ст.28-ч.2ст.205 , ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦ ІЯ_3, уроженца с.Широколан овка, Николаевской обл, гра жданина Украины, украинца, им еющего высшее образование , не женатого, работающего з аместителем директора ООО «М онолитбудкомплект», зарегис трированного по адресу: АДР ЕСА_5,проживающего по адрес у: АДРЕСА_6, ранее не судимо го,

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28-ч.2 ст.205 , ч.2 ст.358 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

В конце 2006г. у ОСОБА_1, воз ник преступный умысел на осу ществление незаконной деяте льности по предоставлению фи нансовых услуг по переведени ю безналичных денежных средс тв в наличные.

Согласно разработанного ОСОБА_1 плана совершения пр еступления с уть данной деят ельности заключается в перев оде финансовых активов - де нежных средств, принадлежащи х третьим лицам в их интереса х из безналичной формы в нали чные денежные средства, путё м зачисления на текущий банк овский счёт специально зарег истрированных для такой деят ельности предприятий, денежн ых средств по бестоварной фи нансово-хозяйственной опера ции, последующего получения наличных денежных средств в банковском учреждении с испо льзованием реквизитов и теку щих банковских счетов фиктив ного субъекта предпринимате льской деятельности, осущест вляемое с целью получения пр ибыли в размере определённог о процента от переведенных в наличные, денежных средств.

ОСОБА_1, понимая, что для ор ганизации и дальнейшего осущ ествления деятельности по п редоставлению финансовых ус луг по переведению безналичн ых денежных средств в наличн ые необходимо привлечение не скольких лиц и разделение ме жду ними функций, направленн ых на осуществление данной д еятельности, принял решение о привлечении соучастников с целью создания организован ной группы лиц и совершения в её составе преступления.

Формируя состав организов анной группы лиц, ОСОБА_1 принял решение привлечь к со вершению преступления ранее знакомого ему ОСОБА_3, кот орый владел знаниями в облас ти бухгалтерского и налогов ого учёта и по его замыслу дол жен был отвечать за определё нное направление незаконной конвертационной деятельнос ти.

В декабре 2006г. ОСОБА_1 пред ложил ОСОБА_3 заняться пре ступной деятельностью по пре доставлению незаконных фина нсовых услуг - переведение де нежных средств из безналично й в наличную форму и сообщил е му план совершения преступле ния.

ОСОБА_3 на предложение О СОБА_1 ответил согласием. По сле вступления ОСОБА_3 и ОСОБА_1 в преступный сговор , во время обсуждения и планир ования предстоящей в будущем незаконной деятельности по переведению денежных средст в из безналичной в наличную ф орму, возникла необходимость привлечения ещё одного соуч астника, в обязанности котор ого входило бы выполнение те хнической работы при осущест влении документооборота: сос тавлении первичных бухгалте рских документов, документов налоговой отчётности, предо ставление налоговой отчётно сти в органы ГНИ по месту реги страции СПД и выполнение дру гих функций.

ОСОБА_1 принял решение при влечь к совершению преступле ния ранее знакомого ему ОСО БА_2 с целью возложения на не го перечисленных выше функци й. В декабре 2006г. ОСОБА_1 пре дложил ОСОБА_2 заняться пр еступной деятельностью по пр едоставлению незаконных фин ансовых услуг - переведение д енежных средств из безналичн ой в наличную форму и сообщил ему план совершения преступ ления, на что последний дал со гласие.

После формирования состав а организованной группы О СОБА_1 сообщил всем членам г руппы детальный план соверше ния преступления, и функцию к аждого, направленную на дост ижение этого плана.

Согласно окончательно сфо рмированного плана совершен ия преступления, разработан ного ОСОБА_1, с уть незакон ной деятельности по переведе нию денежных средств из безн аличной в наличную форму зак лючалась в переводе финансов ых активов - денежных средс тв, принадлежащих предприяти ям заказчикам незаконных усл уг, в их интересах, из безналич ной формы в наличные денежны е средства, путём зачисления денежных средств по бестова рным финансово-хозяйственны м операциям на текущие банко вские счёта специально зарег истрированных для такой деят ельности юридических лиц - субъектов предпринимательс кой деятельности и дальнейше го перечисления данных денеж ных средств по бестоварным ф инансово-хозяйственным опер ациям на текущие банковские счета подконтрольных субъек тов предпринимательской дея тельности - физических лиц. После этого получении налич ных денежных средств в банко вском учреждении с текущих б анковских счетов по денежным чекам и передаче представит елям предприятий заказчиков незаконных услуг, за вычетом определённого процента от с уммы переведенных в наличные денежных средств, которая и с оставляет доход от осуществл ения такой деятельности.

Операции, как в случае зачис ления, так в случае списания д енежных средств с текущих ба нковских счетов подконтроль ных субъектов предпринимате льской деятельности юридиче ских и физических лиц являют ся бестоварными, то есть това ры (работы, услуги), в оплату ко торых согласно платёжным док ументам производится зачисл ение и списание денежных сре дств по текущему счёту, факти чески не продаются (не выполн яются, не оказываются).

С целью придания осуществл яемым бестоварным операциям по перечислению денежных ср едств признаков хозяйственн ой деятельности и документал ьного обоснования перечисле ния сумм денежных средств, со ставляются заведомо ложные о фициальные первичные докуме нты финансово-хозяйственной деятельности подконтрольно го субъекта предприниматель ской деятельности (договора, акты приёма-передачи товаро в (работ, услуг) и др.), в которых содержатся неправдивые свед ения о не проводимых в действ ительности сделках по постав ке товаров (работ, услуг).

Так, в соответствии с п.10 ч.1 ст .1 Закона Украины «О бухгалтер ском учёте и финансовой отчё тности в Украине» первичный документ - это документ, кот орый содержит сведения о хоз яйственных операциях и подтв ерждает её осуществление.

В соответствии с ч.1 ст.9 указа нного Закона «Основанием для бухгалтерского учёта хозяйс твенных операций являются пе рвичные документы, которые ф иксируют факты осуществлени я хозяйственных операций.

В соответствии с ч.2 ст.3 данно го Закона бухгалтерский учёт является обязательным видом учёта, который ведётся предп риятием. Финансовая, налогов ая, статистическая и другие в иды отчётности, которые испо льзуют денежный измеритель, основываются на данных бухга лтерского учёта.

Таким образом, незаконност ь осуществляемой деятельнос ти по переведению безналичны х денежных средств в наличны е, посредством использования схемы движения денежных сре дств, разработанной ОСОБА _1 , заключается в том, что всл едствие составления заведом о ложных первичных документо в и незаконного использовани я указанных документов для б ухгалтерского учёта хозяйст венной деятельности, произво дится умышленное искажение д анных финансовой, статистиче ской и налоговой отчётности подконтрольного субъекта пр едпринимательской деятельн ости и впоследствии предоста вление заведомо ложных докум ентов в контролирующие госуд арственные органы.

Кроме того, в соответствии с п.п.7.3.1. п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость» датой возникновения на логовых обязательств по пост авке товаров (работ, услуг) счи тается дата, которая приходи тся на налоговый период, на пр отяжении которого происходи т любое из событий, которое п роизошло раньше или дата зач исления средств от покупател я (заказчика) на банковский сч ет налогоплательщика как опл ата товаров (работ, услуг), кот орые подлежат поставке или д ата отгрузки товаров, а для ра бот (услуг) - дата оформления документа, который удостове ряет факт выполнения работ (у слуг) налогоплательщиком.

Таким образом, при ведении н алогового учёта подконтроль ных СПД - физических лиц, пос ле зачисления денежных средс тв предприятий «клиентов» - з аказчиков незаконных услуг н а текущий банковский счёт, в с оответствии с положениями п. п.7.3.1. п.7.3 ст.7 Закона Украины «О на логе на добавленную стоимост ь» суммы налога на добавленн ую стоимость по якобы постав ленным товарам (работам, услу гам) относятся в состав налог овых обязательств по НДС.

В соответствии с п.п.7.7.1, п.7.1 ст. 7 указанного Закона сумма нал ога, который подлежит уплате (перечислению) в бюджет или бю джетному возмещению определ яется как разность между сум мой налогового обязательств а отчетного налогового перио да и суммой налогового креди та такого отчетного налогово го периода.

В соответствии с п.п.7.5.1, п.7.5 ст. 7 Закона датой возникновения права налогоплательщика на налоговый кредит считается д ата осуществления первого из событий или дата списания ср едства с банковского счета н алогоплательщика в оплату т оваров (работ, услуг), дата вып иски соответствующего счета (товарного чека) - в случае ра счетов с использованием кред итных дебетовых карточек или коммерческих чеков или дата получения налоговой накладн ой, которая удостоверяет фак т приобретения налогоплател ьщиком товаров (работ, услуг).

Согласно с п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 данно го Закона не подлежат включе нию в состав налогового кред ита суммы уплаченного (начис ленного) налога в связи с прио бретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми н акладными .

При получении наличных ден ежных средств с текущих банк овских счетов частных предпр инимателей по денежным чекам в качестве назначения плате жа указывается закупка товар ов (работ, услуг) за наличный р асчёт. Однако, в связи с бестов арностью всей схемы операций , начиная от зачисления «клие нтами» денежных средств на т екущие банковские счета подк онтрольных юридических лиц, после передачи денежных сред ств заказчикам незаконных фи нансовых услуг, закупки това ров (работ, услуг) за наличный расчёт не происходит.

При этом, с целью уклонения от уплаты налога на добавлен ную стоимость, в документы на логовой отчётности по уплате налога на добавленную стоим ость вносятся заведомо ложны е сведения о наличии у предпр иятия операций, дающих право на формирование налогового кредита по НДС, вследствие че го уменьшается сумма НДС, под лежащего к уплате в бюджет.

Таким образом, незаконност ь осуществляемой деятельнос ти по переведению безналичны х денежных средств в наличны е, посредством использования схемы движения денежных сре дств, разработанной ОСОБА _1 , заключается также в систе матическом незаконном форми ровании подконтрольным субъ ектам предпринимательской д еятельности налогового кред ита по НДС и внесении заведом о ложных сведений в документ ы налоговой отчётности.

В случае прохождения подко нтрольного организованной г руппе СПД налоговой проверки , с целью документального обо снования сведений отражённы х в документах налоговой отч ётности, возникает необходим ость совершения подделки пер вичных бухгалтерских докуме нтов, якобы подтверждающих п риобретение у других СПД тов аров (работ, услуг) за наличный расчёт, а именно договоров, ак тов приёма-передачи выполнен ных работ, документов, подтве рждающих внесение наличных д енежных средств в кассу пред приятия (например квитанций к приходным кассовым ордерам ) и налоговой накладной, котор ая, как указано ранее, предост авляет право на отнесение су мм НДС в состав налогового кр едита.

В связи с этим организатор н езаконной деятельности ОС ОБА_1, принял решение о необх одимости краткосрочного исп ользования подконтрольных С ПД в схеме переведения денеж ных средств из безналичной в наличную форму, и уклонения о т плановых налоговых проверо к путём инициирования процед уры банкротства и последующе й ликвидации предприятий.

С целью осуществления деят ельности необходимо было соз дать субъекты предпринимате льской деятельности - юриди ческие лица и целью использо вания реквизитов и текущих б анковских счетов данных СПД для осуществления и прикрыти я указанной незаконной деяте льности.

При этом по замыслу ОСОБА _1, кроме участников организ ованной группы, в качестве ли ц, которые выступят директор ами и учредителями создаваем ых юридических лиц и частным и предпринимателями необход имо было подыскать из числа т ех, действиями которых в даль нейшем возможно руководить, с целью формального выполнен ия ими функций должностных л иц субъектов предпринимател ьской деятельности и физичес ких лиц-предпринимателей: по дписание документов хозяйст венной деятельности, докумен тов отчётности, посещение го сударственных контролирующ их органов, а также осуществл ять деятельность от их имени по доверенности.

Таким образом, ОСОБА_1 , о бладая качествами лидера и о рганизатора, осуществлял общ ее руководство организованн ой группой и совершением пре ступления, в частности:

- разработал план осуществл ения преступления, создал ор ганизованную группу лиц и ра спределил функции участнико в группы, направленные на дос тижение этого плана;

- осуществлял общее руковод ство незаконной деятельност ью по переводу денежных сред ств из безналичной в наличну ю форму, финансирование деят ельности организованной гру ппы (оплату аренды офисных по мещений, расходов по регистр ации СПД и других текущих рас ходов);

- непосредственно руководя действиями членов организов анной группы, обеспечивал вн утреннюю устойчивость групп ы;

- давал указания членам прес тупной группы подыскать лиц, которые выступили учредител ями и директорами субъектов предпринимательской деятел ьности, используемых в схема х по переводу безналичных де нежных средств в наличные;

- непосредственно регистри ровал на себя СПД принимающи е участие в незаконной схеме по обналичиванию денежных с редств, руководил проведение м процедуры государственной регистрации СПД - юридичес ких лиц на граждан, которые да ли согласие выступить учреди телями и должностными лицами предприятий, открытием теку щих банковских счетов и пост ановки СПД на учёт в органах Г НИ;

- занимался поиском «клиент ов» - субъектов хозяйственно й деятельности, желающих вос пользоваться незаконными фи нансовыми услугами по перево ду безналичных денежных сред ств в наличные, оговаривал с и х представителями размер воз награждения за предоставлен ие таких услуг.

ОСОБА_3, который, обладал з наниями в сфере налогового з аконодательства, бухгалтерс кого и налогового учёта, осущ ествлял следующие функции:

- осуществлял контроль и упр авление денежными потоками ч ерез подконтрольные СПД, зад ействованные в схеме незакон ного предоставления финансо вых услуг;

- непосредственно руководи л действиями ОСОБА_4, сост авлял первичные бухгалтерск ие документы фиктивной (мним ой) хозяйственной деятельнос ти СПД; организовал ведение б ухгалтерского учёта подконт рольных СПД, составление и пр едоставление налоговой отчё тности в органы ГНИ по месту р егистрации СПД;

- осуществлял получение в ба нковских учреждениях наличн ые денежные средства с текущ их банковских счетов подконт рольных субъектов предприни мательской деятельности и пе редачу денежных средств ОС ОБА_1 организатору незаконн ых финансовых услуг.

На ОСОБА_2, организатор г руппы ОСОБА_1 возложил сл едующие обязанности:

- под его личным руководство м ОСОБА_5 составлял первич ные бухгалтерские документы фиктивной (мнимой) хозяйстве нной деятельности СПД; соста влял и предоставлял налогову ю отчётность в органы ГНИ по м есту регистрации СПД;

- получал в банковских учреж дениях наличные денежные сре дства с текущих банковских с четов подконтрольных субъек тов предпринимательской дея тельности и передача денежны х средств организатору незак онных финансовых услуг;

- непосредственно регистри ровал на себя СПД принимающи е участие в незаконной схеме по обналичиванию денежных с редств, выполнял необходимые действия при проведении про цедуры государственной реги страции СПД - юридических л иц на граждан, которые дали со гласие выступить учредителя ми и должностными лицами пре дприятий, открытии текущих б анковских счетов и постановк и СПД на учёт в органах ГНИ.

ОСОБА_1 для обеспечения ст ойкости созданной им организ ованной группы, имея целью со здание условий для длительно го и стабильного её функцион ирования, использовал метод материальной заинтересован ности членов группы от резул ьтатов незаконной деятельно сти. С этой целью при создании организованной группы и в хо де дальнейшего её функционир ования по установленным ОС ОБА_1 правилам доход от неза конной деятельности распред елялся следующим образом: О СОБА_1 получал 60 %, ОСОБА_3 - 20 % и ОСОБА_2 - 20 %.

Получение членами организ ованной группы прибыли, прои сходило после осуществления каждым из них возложенной на него роли и достижения общег о результата в виде получени я преступной группой дохода от деятельности по предостав лению незаконных финансовых услуг по переводу денежных с редств и выдаче их в наличной форме.

С целью осуществления прес тупной деятельности ОСОБА _1 арендовал офисные помеще ния, расположенные по адреса м: АДРЕСА_1, АДРЕСА_7 и по адресу: АДРЕСА_8.

Организованная группа, соз данная ОСОБА_1 действова ла на территории г.Днепропет ровска и Днепропетровской об ласти.

Все соучастники преступле ния, действовавшие в составе организованной группы, были осведомлены о цели её создан ия и о роли каждого при соверш ении преступления.

Таким образом, созданная ОСОБА_1 организованная гру ппа, в состав которой вошли ОСОБА_3 и ОСОБА_2 отличал ась стойкостью, основанной н а авторитете её организатора и материальной заинтересова нности членов группы в совер шении преступления, координа цией действий её членов орга низатором организованной гр уппы, внутригрупповым распре делением ролей между её член ами и предварительной подгот овкой к совершению преступле ния по заранее согласованном у плану.

Организованная группа в со ставе организатора - ОСОБ А_1, членов группы ОСОБА_3 и ОСОБА_2 действовала в пе риод с декабря 2006г. до пресечен ия её деятельности правоохра нительными органами летом 2010г .

В декабре 2006г. ОСОБА_1 всту пил в договоренность с ОСОБ А_6, который вместе с компань онами оказывал услуги по под готовке документов и проведе ния регистрации СПД за денеж ное вознаграждение, согласно которой последний, не будучи осведомлённым в преступных намерениях членов организов анной группы, за денежное воз награждение должен был оказы вать услуги по подготовке до кументов и осуществлению нео бходимых действий, направлен ных на государственную регис трацию субъектов предприним ательской деятельности, лица ми, в интересах которых высту пал ОСОБА_1

Кроме этого, ОСОБА_1 позн акомил ОСОБА_6 с ОСОБА_3 и ОСОБА_2 и дал последним у казание по вопросам проведен ия действий по регистрации и перерегистрации юридически х и физических лиц - СПД обра щаться непосредственно к О СОБА_6

В декабре 2006г. в связи с отсут ствием лица, готового зареги стрировать на себя СПД для уч астия в незаконной схеме по о бналичиванию денежных средс тв, ОСОБА_1 предложил чле ну организованной им преступ ной группы ОСОБА_3 выступи ть учредителем и директором предприятия, которое должно было стать первым в организо вываемой ими преступной схем е, на что последний ответил со гласием. О принятом решении ОСОБА_1 лично сообщил члену преступной группы ОСОБА_2 .

По условиям договорённост и ОСОБА_3, под контролем ОСОБА_1 должен был полность ю вести всю деятельность орг анизовываемого предприятия , составлять и подписывать до кументы финансово-хозяйстве нной деятельности предприят ия, посещать государственные контролирующие органы и вып олнять другие поручения ОС ОБА_1, за что ежемесячно полу чал бы часть дохода от незако нной деятельности всей схемы в размере 20 % от прибыли.

В дальнейшем ОСОБА_3, под контролем ОСОБА_1, имея це лью регистрацию субъекта пре дпринимательской деятельно сти (юридического лица) для ис пользования его в качестве п рикрытия схемы осуществлени я незаконной деятельности по предоставлению другим хозяй ствующим субъектам незаконн ых, то есть осуществлённых в н арушение установленного зак онодательством Украины поря дка, финансовых услуг по пере ведению финансовых активов - денежных средств, из безнали чной в наличную форму, в конце декабря 2006г. обратился к ОСО БА_6, который оказывал услуг и по подготовке документов и осуществлению необходимых д ействий, направленных на гос ударственную регистрацию су бъектов предпринимательско й деятельности с предложение м, согласно которого последн ий за денежное вознаграждени е должен был провести для нег о регистрацию СПД.

ОСОБА_6, не будучи осведомл ённым в преступных намерения х ОСОБА_3, согласился на ук азанное предложение. В связи с чем подготовил документы, н еобходимые для государствен ной регистрации ООО «НСВП Те хнологии» название предприя тия ему передал ОСОБА_3, ко торому в свою очередь его ска зал ОСОБА_1.

9.01.2007г. после того, как ОСОБА _6 были подготовлены все нео бходимые документы, ОСОБА_3 подписал и нотариально зав ерил Устав ООО «НСВП Техноло гия», решение собственника о т 9.01.2007г, согласно которым он выс тупил учредителем и директор ом предприятия, и довереннос ть на имя ОСОБА_6 и его парт нёров, которых уполномочил о существлять все действия, св язанные с государственной ре гистрацией ООО «НСВП Техноло гия».

12.01.2007г. на основании предоста вленных в Управление по вопр осам государственной регист рации юридических лиц и физи ческих лиц-предпринимателей Днепропетровского городско го исполнительного комитета , по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42, докум ентов проведена государстве нная регистрация юридическо го лица - ООО «НСВП Технолог ия» и присвоен идентификацио нный код юридического лица 3488 3409.

После государственной рег истрации ООО «НСВП Технологи я», изготовления печати и шта мпов предприятия и постановк и на учёт в государственных у чреждениях, ОСОБА_6 переда л все реквизиты и регистраци онные документы предприятия ОСОБА_3, который, таким обр азом, получил доступ к СПД с це лью дальнейшего использован ия его в преступных целях орг анизованной преступной груп пы, членом которой являлся.

В период с 12.01.2007г. - момента со здания, по 9.10.2007г. - день ликвид ации предприятия, ООО "НСВП Те хнологии" использовалось пре ступной группой под руководс твом ОСОБА_1, для осуществ ления незаконной деятельнос ти по переведению денежных с редств из безналичной в нали чную форму.

В марте 2007г. в связи с отсутст вием лица, готового зарегист рировать на себя СПД для учас тия в незаконной схеме по обн аличиванию денежных средств , ОСОБА_1 принял решение л ично выступить учредителем и директором одного из предпр иятий, которое должно было уч аствовать в организовываемо й им преступной схеме, о чём с ообщил членам преступной гру ппы ОСОБА_3 и ОСОБА_2.

ОСОБА_1 совместно с членам и преступной группы принял р ешение полностью вести всю д еятельность организовываем ого предприятия, составлять и подписывать документы фина нсово-хозяйственной деятель ности предприятия, посещать государственные контролиру ющие органы и выполнять друг ие текущие обязанности должн остного лица указанного пред приятия.

В дальнейшем ОСОБА_1, про должая реализовывать свой пр еступный умысел на регистрац ию субъекта предприниматель ской деятельности (юридическ ого лица) для использования е го в качестве прикрытия схем ы осуществления незаконной д еятельности по предоставлен ию другим хозяйствующим субъ ектам незаконных, то есть осу щёствлённых в нарушение уста новленного законодательств ом Украины порядка, финансов ых услуг по переведению фина нсовых активов - денежных с редств, из безналичной в нали чную форму, в начале апреля 2007г . снова обратился к ОСОБА_6 , который оказывал услуги по п одготовке документов и осуще ствлению необходимых действ ий, направленных на государс твенную регистрацию субъект ов предпринимательской деят ельности, с предложением, сог ласно которого последний за денежное вознаграждение дол жен был провести для него рег истрацию СПД. Это предприяти е по указанию ОСОБА_1 долж но было быть зарегистрирован о в г. Новомосковске, с цел ью усложнения мониторинга и проверки деятельности предп риятия контролирующими и пра воохранительными органами г . Днепропетровска. ОСОБА_6 согласился на предложение ОСОБА_1 и подготовил докуме нты, необходимые для государ ственной регистрации ООО «Пр омспектр груп», а название пр едприятия ему передал ОСОБ А_1.

6.04.2007г. после того, как ОСОБА _6 были подготовлены все нео бходимые документы, ОСОБА_1 подписал и нотариально зав ерил Устав ООО «Промспектр г руп», решение собственника о т 6.04.2007г, согласно которым он выс тупил учредителем и директор ом предприятия, и довереннос ть на имя ОСОБА_6 и его парт нёров, которых уполномочил о существлять все действия, св язанные с государственной ре гистрацией ООО «Промспектр г руп».

11.04.2007г. на основании предоста вленных государственному ре гистратору Новомосковской р айонной государственной адм инистрации Днепропетровско й обл. документов, проведена г осударственная регистрация юридического лица - ООО «Пр омспектр груп» и присвоен ид ентификационный код юридиче ского лица 34989732.

После государственной рег истрации ООО «Промспектр гру п», изготовления печати и шта мпов предприятия и постановк и на учёт в государственных у чреждениях, ОСОБА_6 переда л все реквизиты и регистраци онные документы предприятия ОСОБА_1, который получил д оступ к СПД с целью дальнейше го использования его в прест упных целях организованной п реступной группы, организато ром которой являлся.

Затем ОСОБА_1, являясь до лжностным лицом - директором ООО «Промспектр груп», дейст вуя в интересах организованн ой им преступной группы, откр ыл текущие банковские счета предприятия: - 16.04.2008г. № НОМЕР_5 в АБ «Полтава - Банк» МФО 33148 и 6. 01.2009г. № НОМЕР_1 в АБ «Укргазп ромбанк» МФО 320843, а также получ ил в банковских учреждениях программное обеспечение для осуществления удалённого до ступа к управлению каждым из указанных счетов.

В период с 11.04.2007г. - момента соз дания СПД - по 29.07.2010г. до момента п рекращения его деятельности правоохранительными органа ми, организованная группа по д руководством ОСОБА_1, им ея в распоряжении уставные, р егистрационные документы, пе чать, текущие банковские сче та СПД, использовала ООО «Про мспектр груп» для осуществле ния незаконной деятельности по переведению денежных сре дств из безналичной в наличн ую форму.

В начале мая 2007г. ОСОБА_1, р еализуя умысел на создание С ПД в целях использования его для прикрытия незаконной де ятельности по переведению де нежных средств из безналично й в наличную форму, дал указан ие ОСОБА_2 подыскать лицо, которое выступит учредителе м создаваемого предприятия. ОСОБА_2, выполняя указание ОСОБА_1, предложил ранее з накомому ему ОСОБА_4 высту пить учредителем создаваемо го предприятия, введя её в заб луждение, что предприятие со здаётся для осуществления за конной хозяйственной деятел ьности, на что последний отве тил согласием. По условиям до говорённости ОСОБА_4 долж ен был подписывать документы финансово-хозяйственной дея тельности предприятия, как д иректор предприятия посещат ь государственные контролир ующие органы и выполнять дру гие поручения ОСОБА_2 и О СОБА_1, за что ежемесячно бу дет получать заработную плат у в размере 1200 грн.. Организацио нно-правовая форма и названи е создаваемого субъекта пред принимательской деятельнос ти должны были стать ООО "Перс пектива софт".

После этого ОСОБА_1 снов а обратился к ОСОБА_6, кото рый, не будучи осведомлённым в преступных намерениях уча стников организованной груп пы, подготовил документы, нео бходимые для государственно й регистрации ООО «Перспекти ва софт», название предприят ия и планируемую форму собст венности ему сообщил ОСОБА _1 Указанное предприятие, та кже по указанию ОСОБА_1 до лжно было быть зарегистриров ано в г. Новомосковске, с ц елью усложнения мониторинга и проверки деятельности пре дприятия контролирующими и п равоохранительными органам и г. Днепропетровска.

16.05.2007г. после того, как ОСОБА _6 подготовил все необходим ые документы, ОСОБА_4 , дейс твуя по указанию ОСОБА_1, п одписал и нотариально завери л Устав ООО «Перспектива соф т», решение собственника от 16. 05.2007г, согласно которым он выст упил учредителем и директоро м предприятия, а также довере нность на имя ОСОБА_6 и его партнёров, которых уполномо чил осуществлять все действи я, связанные с государственн ой регистрацией ООО «Перспек тива софт».

21.05.2007г. на основании предоста вленных государственному ре гистратору Новомосковской р айонной государственной адм инистрации Днепропетровско й обл. документов, проведена г осударственная регистрация юридического лица - ООО «Пе рспектива софт» и присвоен и дентификационный код юридич еского лица 34989787.

После государственной рег истрации ООО «Перспектива со фт», изготовления печати и шт ампов предприятия и постанов ки на учёт в государственных учреждениях ОСОБА_4 перед ал все реквизиты и регистрац ионные документы предприяти я участникам организованной группы. Затем участники орга низованной группы ОСОБА_1 , ОСОБА_3 и ОСОБА_2 овлад ели печатью, учредительными документами и Уставом ООО «П ерспектива софт» с целью дал ьнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом ОСОБА_1, яв ляясь организатором организ ованной группы лиц, действуя умышленно, совместно с члена ми организованной группы О СОБА_3 и ОСОБА_2, умыслом к оторых также охватывалось со здание предприятия, повторно совершил фиктивное предприн имательство: создание субъек та предпринимательской деят ельности - ООО «Перспектива с офт», с целью осуществления и прикрытия деятельности по п редоставлению незаконных фи нансовых услуг по переведени ю денежных средств из безнал ичной в наличную форму.

В период с 21.05.2007г. - момента ре гистрации СПД по 29.07.2010г. до моме нта пресечения незаконной де ятельности организованной г руппы, организованная группа под руководством ОСОБА_1, имея в распоряжении уставны е, регистрационные документы , печать, текущие банковские с чета СПД, контролируя и руков одя действиями формального с обственника предприятия О СОБА_4 использовала ООО «Пе рспектива софт» для осуществ ления незаконной деятельнос ти по переведению денежных с редств из безналичной в нали чную форму.

В августе 2007г. в связи с отсут ствием лица, готового зареги стрировать на себя СПД для уч астия в незаконной схеме по о бналичиванию денежных средс тв, ОСОБА_1 предложил чле ну организованной им преступ ной группы ОСОБА_2 выступи ть учредителем и директором предприятия, которое должно было участвовать в организов ываемой ими преступной схеме , на что последний ответил сог ласием. О принятом решении ОСОБА_1 сообщил члену прест упной группы ОСОБА_3.

По условиям договорённост и ОСОБА_2, под контролем ОСОБА_1 должен был полность ю вести всю деятельность орг анизовываемого предприятия , составлять и подписывать до кументы финансово-хозяйстве нной деятельности предприят ия, посещать государственные контролирующие органы и вып олнять другие поручения ОС ОБА_1, за что ежемесячно полу чал бы часть дохода от незако нной деятельности всей схемы в размере 20 % от прибыли.

В дальнейшем ОСОБА_2 под контролем ОСОБА_1, имея це лью регистрацию субъекта пре дпринимательской деятельно сти (юридического лица) для ис пользования его в качестве п рикрытия схемы осуществлени я незаконной деятельности по предоставлению другим хозяй ствующим субъектам незаконн ых, то есть осущёствлённых в н арушение установленного зак онодательством Украины поря дка, финансовых услуг по пере ведению финансовых активов - денежных средств, из безнали чной в наличную форму, в начал е сентября 2007г. обратился к О СОБА_6, подготовил документ ы, необходимые для государст венной регистрации ООО «Форт ренд», а название предприяти я и планируемую форму собств енности ему сообщил ОСОБА_1

31.08.2007г. после того, как ОСОБА _6 были подготовлены все нео бходимые документы, ОСОБА_2 . под руководством ОСОБА_1 подписал и нотариально зав ерил Устав ООО «Фортренд», ре шение собственника от 31.08.2007г, со гласно которым он выступил у чредителем и директором пред приятия, и доверенность на им я ОСОБА_6, которого уполно мочил осуществлять все дейст вия, связанные с государстве нной регистрацией ООО «Фортр енд».

10.09.2007г. на основании предоста вленных государственному ре гистратору Новомосковской р айонной государственной адм инистрации Днепропетровско й обл. документов, проведена г осударственная регистрация юридического лица - ООО «Форт ренд» и присвоен идентификац ионный код юридического лица 35204271.

После государственной рег истрации ООО «Фортренд», изг отовления печати и штампов п редприятия и постановки на у чёт в государственных учрежд ениях, ОСОБА_6 передал все реквизиты и регистрационные документы предприятия ОСО БА_2, который, таким образом, получил доступ к СПД с целью д альнейшего использования ег о в преступных целях организ ованной преступной группы, ч леном которой являлся.

Таким образом, ОСОБА_1, яв ляясь организатором организ ованной группы лиц, действуя умышленно, совместно с члена ми организованной группы О СОБА_3 и ОСОБА_2, умыслом к оторых также охватывалось со здание предприятия ООО "Форт ренд", совершил повторное фик тивное предпринимательство : создание субъекта предприн имательской деятельности (юр идического лица) ООО «Фортре нд», с целью осуществления и п рикрытия деятельности по пре доставлению незаконных фина нсовых услуг по переведению денежных средств из безналич ной в наличную форму. Затем ОСОБА_2, являясь должностны м лицом - директором ООО «Форт ренд», действуя по указанию о рганизатора организованной группы ОСОБА_1, открыл тек ущие банковские счета предпр иятия: 23.04.2008г. № НОМЕР_6 в АБ «П олтава - Банк» МФО 33148; 6.01.2009г. № НО МЕР_2 в АБ «Укргазпромбанк» МФО 320843; и получил в банковских учреждениях программное обе спечение для осуществления у далённого доступа к управлен ию каждым из указанных счето в.

В период с 10.09.2007г. - момента рег истрации СПД по 29.07.2010г. до момен та пресечения незаконной дея тельности организованной гр уппы, организованная группа под руководством ОСОБА_1, имея в распоряжении уставные , регистрационные документы, печать, текущие банковские с чета СПД, использовал ООО «Фо ртренд» для осуществления не законной деятельности по пер еведению денежных средств из безналичной в наличную форм у.

В начале 2008г. ОСОБА_1 с цел ью прикрытия незаконной деят ельности по переведению дене жных средств из безналичной в наличную форму и обеспечен ия безопасности в связи с воз можными проверками контроли рующих органов, принял решен ие начать процедуру банкротс тва ООО "Перспектива софт", что автоматически уменьшало кол ичество СПД в конвертационно й схеме. В связи с этим ОСОБА _1 предложил ОСОБА_4 выст упить учредителем создаваем ого нового предприятия, введ я его в заблуждение, что предп риятие создаётся для осущест вления законной хозяйственн ой деятельности, на что после дний ответил согласием. Обяз анности и заработную плату ОСОБА_4 члены организованн ой преступной группы оставил и прежними, как и на ООО "Персп ектива софт". Организационно -правовой формой нового субъ екта предпринимательской де ятельности должно было стать общество с ограниченной отв етственностью - "Консоль ЛТД".

После получения согласия ОСОБА_4 на продолжение сотр удничества, ОСОБА_1 снова обратился к ОСОБА_6, котор ый, не будучи осведомлённым в преступных намерениях участ ников организованной группы , подготовил документы, необх одимые для государственной р егистрации ООО «Консоль ЛТД» , название предприятия и план ируемую форму собственности ему сообщил ОСОБА_1 Указа нное предприятие, также по ук азанию ОСОБА_1 должно было быть зарегистрировано в г. Новомосковске, с целью усл ожнения мониторинга и провер ки деятельности предприятия контролирующими и правоохра нительными органами г. Днепр опетровска.

19.02.2008г. после того, как ОСОБА _6 подготовил все необходим ые документы, ОСОБА_4 дейс твуя по указанию ОСОБА_1, п одписал и нотариально завери л Устав ООО «Консоль ЛТД» и ре шение собственника от 19.02.2008г, со гласно которым он выступил у чредителем и директором пред приятия, а также доверенност ь на имя ОСОБА_6 и его партн ёров, которых уполномочил ос уществлять все действия, свя занные с государственной рег истрацией ООО «Консоль ЛТД». 27.02.2008г. на основании предоставл енных государственному реги стратору исполнительного ко митета Новомосковского горо дского совета документов, пр оведена государственная рег истрация юридического лица, - ООО «Консоль ЛТД» и ему при своен идентификационный код юридического лица 35204271. После г осударственной регистрации ООО «Консоль ЛТД», изготовле ния печати и штампов предпри ятия и постановки на учёт в го сударственных учреждениях ОСОБА_4 передал все реквизи ты и регистрационные докумен ты предприятия участникам ор ганизованной группы, то есть участники организованной гр уппы ОСОБА_1, ОСОБА_3 и ОСОБА_2 овладели печатью, уч редительными документами и У ставом ООО «Консоль ЛТД», с це лью дальнейшего использован ия их в своих преступных целя х.

Таким образом, ОСОБА_1, яв ляясь организатором организ ованной группы лиц, действуя умышленно, совместно с члена ми организованной группы О СОБА_3 и ОСОБА_2 умыслом к оторых также охватывалось со здание предприятия, повторно совершил фиктивное предприн имательство, а именно - создан ие субъекта предприниматель ской деятельности (юридическ ого лица) ООО «Консоль ЛТД», с целью осуществления и прикры тия деятельности по предоста влению незаконных финансовы х услуг по переведению денеж ных средств из безналичной в наличную форму. Затем ОСОБ А_4 открыл текущие банковск ие счета предприятия: 22.05.2008г. № 260075921 в АБ «Полтава - Банк» МФО 33148; 31.12.2008г. № 260082633 в АБ «Укргазпромба нк» МФО 320843; и получил в банковс ких учреждениях программное обеспечение для осуществлен ия удалённого доступа к упра влению каждым из указанных с четов, которые передал ОСОБ А_3 на которого ОСОБА_1 бы ли возложены функции по орга низации деятельности ООО "Ко нсоль ЛТД" и руководство дейс твиями ОСОБА_4

В период с 27.02.2008г. - момента рег истрации СПД, по 29.07.2010 до момент а пресечения незаконной деят ельности организованной гру ппы, организованная группа п од руководством ОСОБА_1, и мея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать и текущие банковские счета СПД, контролируя и руко водя действиями формального собственника предприятия ОСОБА_4 использовала ООО «К онсоль ЛТД» для осуществлени я незаконной деятельности по переведению денежных средст в из безналичной в наличную ф орму.

В дальнейшем, с целью прикры тия незаконной конвертацион ной деятельности, путём доку ментального оформления разл ичных фиктивных приходных оп ераций, которыми обосновывал ось наличие различных товаро в и продукции у СПД, занятых в схеме по незаконной конверта ции денежных средств, а также для незаконного формировани я налогового кредита по нало гу на добавленную стоимость для указанных СПД, членами ор ганизованной преступной гру ппы ОСОБА_1, ОСОБА_3 и ОСОБА_2 было принято решени е провести регистрацию ещё д вух юридических лиц.

Осенью 2008г. ОСОБА_1 дал ука зания ОСОБА_3 и ОСОБА_2 подыскать лиц готовых зареги стрировать на себя СПД за ден ежное вознаграждение. Выполн яя указания организатора, О СОБА_3 нашёл ОСОБА_8, а О СОБА_2 - ОСОБА_9, которым с целью дальнейшей реализации своего преступного умысла п редложили за денежное вознаг раждение в 1000грн. выступить уч редителями и директорами соз даваемых предприятий, введя последних в заблуждение, что предприятия создаются для о существления законной хозяй ственной деятельности. Получ ив указанные предложения, об а ответили на него согласием . По условиям договорённости ОСОБА_9 и ОСОБА_8 должн ы были подписать регистрацио нные документы предприятий, как директора открыть текущи е банковские счета и в дальне йшем более не принимать ника кого участия в их хозяйствен ной деятельности.

С указанной целью ОСОБА_2 и ОСОБА_3 под руководство м ОСОБА_1, который своим ум ыслом полностью охватывал де йствия каждого из них, в октяб ре 2008 г. обратились к ОСОБА_11 , которая оказывала услуги по подготовке документов и осу ществлению необходимых дейс твий, направленных на госуда рственную регистрацию субъе ктов предпринимательской де ятельности, с предложением, с огласно которого последняя з а денежное вознаграждение до лжна была провести для них ре гистрацию СПД на имя ОСОБА_ 9 и ОСОБА_8 ОСОБА_11, не будучи осведомлённой о прес тупных намерениях ОСОБА_3 . и ОСОБА_2, согласилась на указанное предложение. В свя зи с чем подготовила докумен ты, необходимые для государс твенной регистрации ЧП «Межг оспбуд» и ЧП "Ремстан И" назван ия предприятий ей передал ли чно ОСОБА_2, который получ ил их от ОСОБА_1

24.10.2008г. после того, как ОСОБА _11 были подготовлены все нео бходимые документы, ОСОБА_9 , действуя по указанию ОСО БА_2, подписал и нотариально заверил Устав ЧП «Межгоспбу д», решение собственника от 24. 10.2008г, согласно которому он выс тупил учредителем и директор ом предприятия, и уполномочи вал ОСОБА_11 и ОСОБА_13 ос уществлять все действия, свя занные с государственной рег истрацией ЧП «Межгоспбуд».

После подготовки всех необ ходимых документов ОСОБА_11 , 28.10.2008г. ОСОБА_8 действуя по указанию ОСОБА_3, подписа л и нотариально заверил Уста в ЧП «Межгоспбуд», решение со бственника от 28.10.2008, согласно ко торому он выступил учредител ем и директором предприятия, и уполномочивал ОСОБА_14, к оторая являлась партнёром ОСОБА_11 осуществлять все де йствия, связанные с государс твенной регистрацией ЧП «Рем стан И».

5.11.2008г. на основании предостав ленных государственному рег истратору Новомосковской ра йонной государственной адми нистрации Днепропетровской области документов, проведе на государственная регистра ция юридических лиц - ЧП «Ме жгоспбуд» и ЧП "Ремстан И", ука занным предприятиям присвое ны идентификационные коды юр идических лиц: ЧП «Межгоспбу д» - 36051767 и ЧП «Ремстан И» - 36051772.

После государственной рег истрации указанных частных п редприятий, изготовления печ ати и штампов и постановки на учёт в государственных учре ждениях ОСОБА_11 передала все реквизиты и регистрацион ные документы предприятия уч астникам организованной гру ппы. Таким образом, участники организованной группы ОСО БА_1, ОСОБА_3 и ОСОБА_2 о владели печатями и учредител ьными документами ЧП "Межгос пбуд" и ЧП "Ремстан И", с целью да льнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1, яв ляясь организатором организ ованной группы лиц, действуя умышленно, совместно с члена ми организованной группы О СОБА_3 и ОСОБА_2 умыслом к оторых также охватывалось со здание предприятий, повторно совершили фиктивное предпри нимательство: создание субъе ктов предпринимательской де ятельности (юридических лиц) : ЧП "Межгоспбуд" и ЧП "Ремстан И ", с целью осуществления и прик рытия деятельности по предос тавлению незаконных финансо вых услуг по переведению ден ежных средств из безналичной в наличную форму. Затем ОСО БА_9, являясь должностным ли цом - директором ЧП "Межгоспбу д", открыл текущий банковский счет предприятия: 20.12.2008г. № НО МЕР_8 в АБ «Полтава - Банк» МФ О 33148; и получил в банковском уч реждении программное обеспе чение для осуществления удал ённого доступа к управлению указанных счетов, передал их ОСОБА_2, на которого ОСО БА_1 были возложены функции по организации деятельности ЧП "Межгоспбуд". ОСОБА_8 та кже открыл текущий банковск ий счет предприятия: 25.12.2008 № Н ОМЕР_7 в АБ «Полтава - Банк» М ФО 33148; и получил в банковском у чреждении программное обесп ечение для осуществления уда лённого доступа к управлению указанным счетом, передал их ОСОБА_3, на которого ОСО БА_1 были возложены функции по организации деятельности ЧП "Ремстан И".

В период с 5.11.2008г.- момента реги страции указанных СПД, по 29.07.2010г . до момента пресечения незак онной деятельности организо ванной группы, организованна я группа под руководством О СОБА_1, имея в распоряжении у ставные, регистрационные док ументы, печать и текущие банк овские счета СПД, контролиру я и руководя действиями форм альных собственников предпр иятий ОСОБА_9 и ОСОБА_8, использовали ЧП "Межгоспбуд " и ЧП "Ремстан И" для осуществл ения незаконной деятельност и по переведению денежных ср едств из безналичной в налич ную форму.

Таким образом, ОСОБА_1, бу дучи организатором преступн ой организованной группы лиц , разработал план совершения преступления, подыскал соуч астников преступления и сфор мировал состав организованн ой группы, в дальнейшем руков одил действиями членов орган изованной группы, своими умы шленными действиями лично и, охватывая своим умыслом все действия других членов орга низованной группы, осуществи л создание субъектов предпри нимательской деятельности О ОО "НСВП Технологии", ООО "Пром спектр груп", ООО "Перспектива софт", ООО "Фортренд", ООО "Консо ль ЛТД", ЧП "Мжгоспбуд", ЧП "Ремст ан И", с целью осуществления и прикрытия незаконной деятел ьности по переведению денежн ых средств из безналичной в н аличную форму.

Кроме этого, ОСОБА_1, охва тывая своим преступным умысл ом все действия директора ОО О "Фортренд" ОСОБА_2, органи зовал совершение последним р яда должностных преступлени й, а именно злоупотребление с лужебным положением и служеб ный подлог, повлекшие тяжкие последствия, при следующих о бстоятельствах.

ОСОБА_2, являясь единоличн ым учредителем ООО "Фортренд " на основании Устава в редакц ии от 10.09.2007г, а также директором указанного предприятия и на основании решения учредител я от 31.09.2007г, на которого в соотве тствии с пунктом 11.9 указанног о Устава возложено осуществл ение оперативного управлени я деятельностью предприятия , распоряжение его средствам и и имуществом с учётом огран ичений установленных Уставо м, а также решение всех осталь ных вопросов, связанных с дея тельностью предприятия и отн есённых Уставом к компетенци и директора, будучи, таким обр азом, должностным лицом указ анного предприятия, действуя под полным контролем и руков одством ОСОБА_1, который с воим умыслом полностью охват ывал все его действия, с целью прикрытия незаконной конвер тационной деятельности, в ко торой участвовало ООО "Фортр енд, путём документального о формления фиктивных приходн ых операций, которыми обосно вывалось наличие товаров и п родукции у СПД, занятых в схем е по незаконной конвертации денежных средств, а также для незаконного формирования на логового кредита по налогу н а добавленную стоимость для ООО "Фортренд", злоупотребляя своим служебным положением директора ООО "Фортренд", дейс твуя умышленно, используя пе чати и реквизиты зарегистрир ованного им же, под полным кон тролем и руководством ОСОБ А_1, фиктивного предприятия ЧП "Межгоспбуд", следуя указан иям ОСОБА_1, используя пре доставляемую им информацию, в период с 1.12.2009г. по 30.12.2009г, состави л заведомо ложные первичные бухгалтерские документы, на основании которых в дальнейш ем составил и подал в Новомос ковскую ОГНИ декларации по н алогу на добавленную стоимос ть и дополнение №5 «Расшифров ки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за отчётный п ериод с 1.09.2009г. по 1.01.2010г, в которых у казал сведения о приобретени и ООО "Фортренд" товаров (работ , услуг) у ООО «Межгоспбуд» и о тнес суммы НДС за указанный п ериод в размере 96058.050 грн. по все м указанным операциям в сост ав налогового кредита по НДС .

Фактически ЧП "Межгоспбуд" з арегистрировано на ОСОБА_9 , не имеющего никакого отнош ения к осуществлению предпри ятием финансово-хозяйственн ой деятельности и зарегистри ровавшего на себя указанное СПД за денежное вознагражден ие, полученное от ОСОБА_2, и никаких товаров для ООО "Форт ренд" никогда не поставляло.

Согласно акта № 454/152/35204271 от 28.09.2010г , "О результатах документальн ой не выезной проверки право мерности декларирования нал огового кредита по НДС ООО «Ф ортренд», за период с 1.12.2009г. по 1.0 1.2010г. по взаимоотношениям с ЧП «Межгоспбуд», должностными л ицами предприятия нарушены п .п.7.4.5 и п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость» №8/97-ВР от 3.04.1997г, в результа те чего занижен налог на доба вленную стоимость за указанн ый период на сумму 96058,05 грн.

Таким образом, ОСОБА_1, по лностью охватывая своим прес тупным умыслом все действия ОСОБА_2, направленные на зл оупотребление последним сво им служебным положением дире ктора ООО "Фортренд", действуя с целью прикрытия организов анной им незаконной конверта ционной схемы, в которой учас твовало ООО "Фортренд", органи зовал действия директора ука занного предприятия ОСОБА _2 по документальному оформ лению фиктивных приходных оп ераций, которыми обосновывал ось наличие товаров и продук ции у СПД, занятых в незаконно й конвертационной схеме, пут ём предоставления указаний и всей вносимой в указанные до кументы информации, после че го организовал действия ОС ОБА_2 по подаче в Новомосков скую ОГНИ деклараций по нало гу на добавленную стоимость и дополнение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и на логового кредита в разрезе к онтрагентов» за отчётный пер иод с 1.09.2009г. по 1.01.2010г. с внесёнными в них данными о незаконно сфо рмированном налоговом креди те ООО "Фортренд" по НДС на сум му 96058.050 грн, что привело к заниж ению уплаты предприятием нал ога на добавленную стоимость и причинению тяжких последс твий охраняемых законом инте ресам государства в виде не п оступления в бюджет денежных средств на указанную суму, ко торая на момент совершения п реступления, более чем в 250 раз превышала необлагаемый мини мум доходов граждан, чем выст упил организатором совершен ия директором ООО "Фортренд" ОСОБА_2 злоупотребления сл ужебным положением, которое повлекло тяжкие последствия .

Кроме этого, ОСОБА_1, охва тывая своим преступным умысл ом все действия директора ОО О "Фортренд" ОСОБА_2, органи зовал совершение им служебно го подлога повлекшего тяжкие последствия, при следующих о бстоятельствах.

В период с 1.12.2009г. по 1.01.2010г. ОСОБ А_2, находясь в офисе по адрес у: г.Днепропетровск, ул. Короле нко, 44, действуя умышленно, под контролем и руководством О СОБА_1, умыслом которого охв атывались все его действия, з лоупотребляя служебным поло жением директора ООО «Фортре нд», действуя вопреки интере сам службы, из корыстных побу ждений, с целью уменьшения на логовых обязательств предпр иятия по налогу на добавленн ую стоимость, используя печа ти и реквизиты зарегистриров анного им же, под контролем и р уководством ОСОБА_1, фикти вного предприятия ЧП "Межгос пбуд", следуя указаниям ОСО БА_1, используя предоставля емую им информацию, в период с 1.12.2009г. по 30.12.2009г, на личном компьют ере, изготавливал заведомо л ожные первичные бухгалтерск ие и налоговые документы, под тверждающие якобы существую щие хозяйственные отношения ООО "Фортренд» с ЧП "Межгоспбу д", а именно, налоговую накладн ую между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» от 30.12.09 № 30/12/11; Акт от 30.12.2009г. приемки-сдачи работ № 30/12/12, выполненных согласно Дог овору; Налоговую накладную м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» от 30.12.09 № 30/12/12; Акт от 31.12.2009г. приемки-сдачи работ № 31/12/0 1, выполненных согласно Догов ору; Налоговую накладную меж ду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фор тренд» от 31.12.09 № 30/12/01; Акт № 30/12/11 о т 30.12.2009г.; Налоговую накладную м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» от 30.12.09г. № 30/12/10; Акт № 30/12/10 от 30.12.2009г.; Налоговую накладн ую между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» от 30.12.09г. № 30.12.09; Акт № 30/12/09 от 30.12.2009г.; Налоговую накл адную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/12/08 от 30.12.09г.; Акт № 30/12/08 от 30.12.2009г.; Налоговую н акладную между ЧП «МЕЖГОСПБУ Д» и ООО «Фортренд» № 30/12/07 от 30.12.09г .; Акт № 30/12/07 от 30.12.2009г.; Налогову ю накладную между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/12/06 от 30.12.09г.; Акт № 03/12/01 от 03.12.2009г.; Акт № 30/12/06 от 30.12.2009г.; Налоговую накл адную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/12/05 от 30.12.09г.; Акт № 30/12/05 от 30.12.2009г.; Налоговую н акладную между ЧП «МЕЖГОСПБУ Д» и ООО «Фортренд» № 30/12/04 от 30.12.09г .; Акт № 30/12/04 от 30.12.2009г.; Налогову ю накладную между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/12/03 от 30.12.09г.; Акт № 30/12/03 от 30.12.2009г.; Налог овую накладную между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/ 12/02 от 30.12.09г.; Акт № 30/12/02 от 30.12.2009г.; Н алоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд » № 30/12/01 от 30.12.09г.; Акт № 30/12/01 от 30.12.2 009г.; Налоговую накладную межд у ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Форт ренд» № 29/12/14 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/1 4 от 29.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 29/12/13 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/13 от 29.12.2009г.; Налоговую наклад ную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 29/12/12 от 29.12.2009г.; А кт № 29/12/12 от 29.12.2009г.; Налоговую на кладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 29/12/11 от 29.12.2009г .; Акт № 29/12/11 от 29.12.2009г.; Налогову ю накладную между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/10 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/10 от 29.12.2009г.; Нало говую накладную между ЧП «МЕ ЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/08 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/08 от 29.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 29/12/07 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/07 от 29.12.2009г.; Налоговую накладную ме жду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фо ртренд» № 29/12/06 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/06 от 29.12.2009г.; Налоговую накладн ую между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» № 29/12/05 от 29.12.2009г.; Ак т № 29/12/05 от 29.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/04 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/04 от 29.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/03 от 2 9.12.2009г.; Акт № 29/12/03 от 29.12.2009г.; Налог овую накладную между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/ 12/02 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/02 от 29.12.2009г.; Н алоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд » № 29/12/01 от 29.12.2009г.; Акт № 29/12/01 от 29.12 .2009г.; Налоговую накладную межд у ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Форт ренд» № 28/12/02 от 28.12.2009г.; Акт № 28/12/0 2 от 28.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 28/12/01 от 28.12.2009г.; Акт № 28/12/01 от 28.12.2009г.; Налоговую наклад ную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 22/12/01 от 22.12.2009г.; А кт № 22/12/01 от 22.12.2009г.; Налоговую на кладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 17/12/01 от 17.12.2009г .; Акт № 17/12/01 от 17.12.2009г.; Налогову ю накладную между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 14/12/01 от 14.12.2009г.; Акт № 14/12/01 от 14.12.2009г.; Нало говую накладную между ЧП «МЕ ЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 11/12/01 от 11.12.2009г.; Акт № 11/12/01 от 11.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 08/12/04 от 08.12.2009г.; Акт № 08/12/04 от 08.12.2009г.; Налоговую накладную ме жду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фо ртренд» № 08/12/03 от 08.12.2009г.; Акт № 08/12/03 от 08.12.2009г.; Налоговую накладн ую между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» № 08/12/02 от 08.12.2009г.; Ак т № 08/12/02 от 08.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 08/12/01 от 08.12.2009г.; Акт № 08/12/01от 08.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 07/12/01 от 0 7.12.2009г.; Акт № 07/12/01от 07.12.2009г.; Налог овую накладную между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 03/ 12/01 от 03.12.2009г.; Накладную № 29/12/01 от 29.12.20 09г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортр енд» № 29/12/01 от 29.12.2009г.; Налоговую на кладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 29/12/03 от 29.12.2009г .; Накладную № 29/12/03 от 29.12.2009г.; Налог овую накладную между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/ 12/02 от 29.12.2009г.; Накладную № 29/12/02 от 29.12.20 09г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортр енд» № 28/12/03 от 28.12.2009г.; Накладную № 2 8/12/03 от 28.12.2009г.; Налоговую накладну ю между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 28/12/02 от 28.12.2009г.; Накла дную № 28/12/02 от 28.12.2009г.; Налоговую на кладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 28/12/01 от 28.12.2009г .; Накладную № 28/12/01от 28.12.2009г.; Налого вую накладную между ЧП «МЕЖГ ОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 25/12/0 2 от 25.12.2009г.; Накладную № 25/12/02от 25.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 25/12/01 от 25.12.2009г.; Накладную № 25/12 /01от 25.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 24/12/01 от 24.12.2009г.; Наклад ную № 24/12/01от 24.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 23/12/03 от 23.12.2009г.; Накладную № 23/12/03от 23.12.2009г.; Налого вую накладную между ЧП «МЕЖГ ОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 23/12/0 2 от 23.12.2009г.; Накладную № 23/12/02 от 23.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 23/12/01 от 23.12.2009г.; Накладную № 23/12 /01 от 23.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 21/12/03 от 21.12.2009г.; Наклад ную № 21/12/03 от 21.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 21/12/02 от 21.12.2009г.; Накладную № 21/12/02 от 21.12.2009г.; Налого вую накладную между ЧП «МЕЖГ ОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 21/12/0 1 от 21.12.2009г.; Накладную № 21/12/01 от 21.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 18/12/01 от 18.12.2009г.; Накладную № 18/12 /01 от 18.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 16/12/01 от 16.12.2009г.; Наклад ную № 16/12/01 от 16.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 15/12/01 от 15.12.2009г.; Накладную № 15/12/01 от 15.12.2009г.; Налого вую накладную между ЧП «МЕЖГ ОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 14/12/0 1 от 14.12.2009г.; Накладную № 14/12/01 от 14.12.2009г .; Налоговую накладную между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 10/12/04 от 10.12.2009г.; Накладную № 10/12 /04 от 10.12.2009г.; Налоговую накладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 10/12/03 от 10.12.2009г.; Наклад ную № 10/12/03 от 10.12.2009г.; Налоговую нак ладную между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 10/12/02 от 10.12.2009г.

После чего заверял все указ анные документы печатями ООО "Фортренд" и ЧП "Межгоспбуд", ко торая также находилась в его ведении, подписывал их как ди ректор ООО "Фортренд", а также от имени директора ЧП "Межгос пбуд" ОСОБА_9., имитируя его подпись, и таким образом, внос ил в указанные заведомо ложн ые документы обязательные ре квизиты, придавая им статус о фициальных документов.

В дальнейшем, на основании у казанных заведомо ложных док ументов, директор ООО "Фортре нд" ОСОБА_2, действуя умышл енно, под контролем и руковод ством ОСОБА_1, умыслом кот орого охватывались все дейст вия ОСОБА_2, в период с 25.12.2009г . по 1.01.2010г, находясь в офисе по ад ресу: г.Днепропетровск, ул. Кор оленко, 44, с целью незаконного формирования налогового кре дита по налогу на добавленну ю стоимость для ООО "Фортренд ", подготовил декларации по НД С за декабрь 2009г, в которые внес заведомо ложные сведения, по дтверждаемые составленными им ранее, вышеперечисленным и заведомо ложными первичным и бухгалтерскими и налоговым и документами, о приобретени и его предприятием товаров (р абот, услуг) у ЧП «Межгоспбуд» на сумму НДС 96058,05грн., а также до полнения №5 «Расшифровки нал оговых обязательств и налого вого кредита в разрезе контр агентов» к указанным деклара циям, которые в дальнейшем ли чно, полностью осознавая, что они содержат заведомо ложны е сведения, руководствуясь у казаниями ОСОБА_1, под пол ным его контролем, предостав ил в Новомосковскую ОГНИ при сдаче отчётности по налогу н а добавленную стоимость.

Согласно акта № 454/152/35204271 от 28.09.2010г . "О результатах документальн ой не выезной проверки право мерности декларирования нал огового кредита по НДС ООО «Ф ортренд», за период с 1.12.2009г. по 1.0 1.2010г. по взаимоотношениям с ЧП «Межгоспбуд» должностными л ицами предприятия нарушены п .п.7.4.5 и п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимо сть» №8/97-ВР от 03.04.1997г, в результат е чего занижен налог на добав ленную стоимость за указанны й период на сумму 96058,05 грн.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА _1, которые выразились в орга низации совершения директор ом ООО "Фортренд" ОСОБА_2. со ставления ряда заведомо ложн ых официальных первичных бух галтерских и налоговых докум ентов, а в дальнейшем на их осн овании внесении заведомо лож ных сведений в декларации по НДС за декабрь 2009г. и последующ ему предоставлению указанны х деклараций в Новомосковску ю ОГНИ при сдаче налоговой от чётности, охраняемым законом интересам государства причи нён ущерб в виде не поступлен ия в бюджет денежных средств на общую сумму 96058,05 грн, которая более чем в 250 раз превышает не облагаемый минимум доходов г раждан, что является тяжкими последствиями.

Кроме этого ОСОБА_1, полн остью охватывая своим престу пным умыслом все действия уч астника созданной им организ ованной преступной группы ОСОБА_3, действуя с ним по пр едварительному сговору, орга низовал совершение ОСОБА_3 подделки документов, при сл едующих обстоятельствах.

В период с 1.12.2009г. по 1.01.2010г, ОСОБ А_3, находясь в офисе располо женном в здании по адресу: А ДРЕСА_8, действуя умышленно , по предварительному сговор у с ОСОБА_1, умыслом которо го полностью охватывались вс е его действия под контролем и руководством ОСОБА_1, де йствуя с целью прикрытия нез аконной конвертационной дея тельности, в которой участво вало ООО "Консоль ЛТД", а также для дальнейшего незаконного формирования налогового кре дита по налогу на добавленну ю стоимость для ООО "Консоль Л ТД", путём документального оф ормления фиктивных актов вып олненных работ и приходных о пераций, используя печати и р еквизиты зарегистрированно го им же, под контролем и руков одством ОСОБА_1, фиктивног о предприятия ЧП "Ремстан И", с ледуя указаниям ОСОБА_1, и спользуя предоставляемую им информацию, в период с 1.12.2009г. по 30.12.2009г, на личном компьютере, из готовил заведомо ложные перв ичные бухгалтерские докумен ты, подтверждающие якобы сущ ествующие хозяйственные отн ошения ООО "Консоль ЛТД" с ЧП "Р емстан И", а именно: накладную № 24121 от 24.12.2009г.; накладную № 29121 от 29.12. 2009г.; накладную № 29122 от 29.12.2009г.; накл адную № 29123 от 29.12.2009г.; накладную № 29124 от 29.12.2009г.; накладную № 29125 от 29.12.2009г .; накладную № 29126 от 29.12.2009г.; наклад ную № 30121 от 30.12.2009г.; накладную № 17121 о т 17.12.2009г.; накладную № 17122 от 17.12.2009г.; н акладную № 17123 от 17.12.2009г.; накладну ю № 18121 от 18.12.2009г.; накладную № 18123 от 1 8.12.2009г.; накладную № 18124 от 18.12.2009г.; нак ладную № 21124 от 21.12.2009г.; накладную № 23121 от 23.12.2009г.; накладную № 15121 от 15.12.2009 г.; накладную № 15122 от 15.12.2009г.; накла дную № 15123 от 15.12.2009г.; накладную № 1512 4 от 15.12.2009г.; накладную № 15125 от 15.12.2009г. ; накладную № 15126 от 15.12.2009г.; наклад ную № 15128 от 15.12.2009г.; накладную № 16121 о т 16.12.2009г.; накладную № 16122 от 16.12.2009г.; н акладную № 14124 от 14.12.2009г.; накладну ю № 14122 от 14.12.2009г.; накладную № 10123 от 1 0.12.2009г.; накладную № 10124 от 10.12.2009г.; нак ладную № 11121 от 11.12.2009г.; накладную № 11122 от 11.12.2009г.; накладную № 11123 от 11.12.2009 г.; накладную № 14123 от 14.12.2009г.; накла дную № 7123 от 07.12.2009г.; накладную № 8121 от 08.12.2009г.; накладную № 7124 от 07.12.2009г.; н акладную № 8122 от 08.12.2009г.; накладну ю № 9121 от 09.12.2009г.; накладную № 9122 от 09. 12.2009г.; накладную № 10121 от 10.12.2009г.; нак ладную № 10122 от 10.12.2009г.; накладную № 1121 от 01.12.2009г.; накладную № 1123 от 01.12.2009г .; накладную № 1124 от 01.12.2009г.; наклад ную № 1127 от 01.12.2009г.; накладную № 2122 о т 02.12.2009г.; накладную № 2121 от 02.12.2009г.; на кладную № 2126 от 02.12.2009г.; накладную № 3121 от 03.12.2009г.; накладную № 3122 от 03.12.2 009г.; накладную № 3123 от 03.12.2009г.; накла дную № 3124 от 03.12.2009г.; накладную № 3126 от 03.12.2009г.; накладную № 4121 от 04.12.2009г.; н акладную № 4122 от 04.12.2009г.; накладну ю № 7121 от 07.12.2009г.; накладную № 4124 от 04. 12.2009г.; накладную № 25121 от 25.12.2009г.; нак ладную № 25122 от 25.12.2009г.; накладную № 25123 от 25.12.2009г.; Акт № 1,12,3 от 01.12.2009г.; Акт № 1,12,4 от 01.12.2009г.; Акт № 11,12,1 о т 11.12.2009г.; Акт № 15,12,7 от 15.12.2009г.; Ак т № 24,12,1 от 24.12.2009г.; Акт № 28,12,1 от 28.12.2009г.; Акт № 30,12,1 от 30.12.2009г.; Акт № 1,12,1 от 01.12.2009г.; Акт № 1,12,2 от 01.12.2 009г.; накладную № 4123 от 04.12.2009г.

После этого он заверил все у казанные документы печатями ООО "Консоль ЛТД" и ЧП "Ремстан И", которые находились в его в едении, подписывал их от имен и директора ООО "Консоль ЛТД" ОСОБА_4 а также от имени ди ректора ЧП "Ремстан И" ОСОБА _8, имитируя их подписи, и так им образом, вносил в указанны е заведомо ложные документы обязательные реквизиты, прид авая им статус официальных д окументов. После чего переда вал их представителям ООО "Ко нсул", которые в дальнейшем не осознавая, что указанные док ументы являются заведомо лож ными, использовал их в качест ве основания для составления налоговой отчётности ООО "Ко нсоль ЛТД".

Таким образом, ОСОБА_1, вс тупив в предварительный сгов ор с ОСОБА_3, организовал е го действия, направленные на совершение подделки докумен тов.

В судебном заседании подсу димый ОСОБА_1 вину свою пр изнал полностью и показал, чт о в конце 2006г. он решил организо вать собственный конвертаци онный центр. Он обратился к ОСОБА_3 и рассказал ему схем у этой деятельности, которую знал: с уть в том, что СПД - з аказчики незаконных финансо вых услуг, желающие незаконн о перевести безналичные дене жные средства в наличные, по п редварительной договоренно сти производят перечисление безналичных денежных средст в по бестоварным операциям п од видом оплаты за поставлен ные товары (работы, услуги) на текущие банковские счета под контрольных им СПД с целью в п оследующем получить денежны е средства наличными, за выче том определённого процента о т суммы, в виде оплаты за предо ставление их услуги, которая будет составлять примерно 4-5% перечисленных средств в без наличной форме. СПД приобре тали бы различные товары по н изким ценам, а потом составля лись бы документы о приобрет ении этой же продукции у его п редприятия, но уже по существ енно завышенной цене, таким о бразом, незаконно увеличивал ись расходы предприятия и ум еньшались их налоговые отчис ления, а также в ходе этих опер аций на их СПД скапливалась б ы наличность, которая должна была сниматься со счетов пре дприятия и передаваться клие нтам, которые были инициатор ами указанных операций. Осно вой указанной деятельности я вляются проводимые бестовар ные финансово-хозяйственные операции по перечислению де нежных средств. Фактически п одконтрольным предприятием товары, работы и услуги не пос тавляются. Для того чтобы под крепить документально сущес твование договорных отношен ий, на основании которых прои зводится перечисление денеж ных средств, составляются за ведомо ложные первичные бухг алтерские документы финансо во-хозяйственной деятельнос ти подконтрольного субъекта предпринимательской деятел ьности (договора, акты приёма -передачи товаров (работ, услу г) о не проводимых в действите льности сделках по поставке товаров (работ, услуг).

ОСОБА_3 он сообщил, что орг анизацией самой схемы провед ения конвертации будет заним аться он, а в обязанности ОС ОБА_3 будет входить регистр ация СПД, необходимых для ука занной незаконной деятельно сти,нахождение лиц, готовых в ыступить формальными учреди телями и директорами приобре тённых или зарегистрированн ых ими предприятий, которые б ыли бы готовы выполнять все и х указания по организации, а в дальнейшем, по осуществлени ю конвертационной деятельно сти.

После того как он объяснил ОСОБА_3 суть планируемой и м деятельности, а также пообе щал ему 20 % от суммы прибыли, пол ученной от операций по конве ртации денежных средств, ОС ОБА_3 согласился участвоват ь в организации и осуществле нии этого бизнеса.

Затем он предложил принять участие в указанной деятель ности ОСОБА_2 и предложил ему заниматься поиском необх одимых им лиц, готовых выступ ить директорами и учредителя ми предприятий, которые они д олжны были бы приобретать в д альнейшем. Он рассказал ОСО БА_2 суть проводимой ими дея тельности и его функции в ней , а именно то, что учредителей и руководителей субъектов пр едпринимательской деятельн ости необходимо было подыски вать из числа лиц, которых не б удет интересовать суть деяте льности, осуществляемой с по мощью зарегистрированных на их имена предприятий и дейст виями которых в дальнейшем м ожно руководить, с целью форм ального выполнения ими обяза нностей должностных лиц субъ ектов предпринимательской д еятельности, подписания ими документов, отчётности, посе щение государственных контр олирующих органов.

Согласно разработанного и м плана, ОСОБА_2 должен был подыскать лицо и убедить его выступить учредителем созда ваемого субъекта предприним ательской деятельности и в д альнейшем под полным его рук оводством непосредственно к онтролировать проведение пр оцедуры государственной рег истрации предприятия на этих лиц, после чего контролирова ть саму деятельность созданн ых предприятий.

ОСОБА_3 под его руководств ом 12.01.2007г. зарегистрировал на с ебя предприятие ООО «НСВП Те хнологии» и стал его директо ром, а в дальнейшем стал под ег о контролем составлять прихо дную и расходную документаци ю и сводить баланс деятельно сти указанного предприятия. Он изначально сообщил ОСОБ А_3, что указанное предприят ие фактически никакой хозяйс твенной деятельностью заним аться не будет, а будет исполь зоваться в схеме по минимиза ции налогов. На указанное пре дприятие СПД должны были пер ечислять денежные средства, под которые он должен был сос тавлять документы на якобы о тгруженную этим СПД различну ю продукцию под сделки, котор ые фактически с ООО «НСВП Тех нологии» не проводились.

Как директор ООО «НСВП Техн ологии» ОСОБА_3 общался с представителями различных С ПД, которых он к нему посылал, получал от них черновики сче тов на фиктивные сделки, кото рые якобы проводились между ними и его предприятием, и на их основании составлял расхо дные документы, которыми под тверждались покупки клиента ми у ООО «НСВП Технологии» ра зличной продукции. После про ведения указанных сделок, по ступившие на счета предприят ия денежные средства ОСОБА _3 лично снимал в банковских учреждениях по чековой книж ке якобы под закупку сельхоз продукции, после чего переда вал ему, а он отдавал их клиент ам. Весь период деятельности на должности директора ООО "Н СВП Технологии" ОСОБА_3 ос ознавал, что фактически зани мается незаконной деятельно стью и участвует в незаконно й схеме по минимизации налог овых отчислений и обналичива нию денежных средств, в котор ую был введён по предложению ОСОБА_1 За свои действия ОСОБА_3 получал от ОСОБА_1 20 % от прибыли, получаемой от р аботы конвертационной схемы . Оригиналы учредительных до кументов указанного предпри ятия и печать постоянно нахо дились у ОСОБА_3.

Затем он 11.04.2007г. зарегистриро вал в г.Новомосковске для усложнения мониторинга и пр оверки на своё имя ООО «Промс пектр груп» и стал директоро м указанного предприятия. Сх ема деятельности ООО "Промсп ектр груп" была идентична дея тельности ООО «НСВП Технолог ии». ОСОБА_3 и ОСОБА_2 бы ли осведомлены о том, что он р егистрирует на своё имя указ анное юридическое лицо и осо знавали цель его создания.

В мае 2007г. ОСОБА_2 нашёл ОСОБА_4 который за денежное вознаграждение в размере 1200г рн. в месяц согласился стать д иректором и учредителем СПД, который они планировали соз дать для дальнейшего введени я в схему по незаконной конве ртации денежных средств. Зат ем ОСОБА_2 познакомил его с ОСОБА_4 после чего тот ли чно объяснил последнему, что он должен выполнять все его у казания, а также, что от него б удет требоваться только форм альное исполнение обязаннос тей директора предприятия и что фактически к хозяйственн ой деятельности никакого отн ошения он иметь не будет.

21.05.2007г. ОСОБА_4 под его руко водством по той же схеме стал учредителем и директором ОО О "Перспектива софт". Указанно е предприятия регистрировал ось для участия в схеме по нез аконной конвертации денежны х средств из безналичной в на личную форму, которая была ор ганизована им. при участии ОСОБА_3 и ОСОБА_2, которые полностью осознавали, с како й целью создавалось указанно е предприятие. Оригиналы учр едительных документов указа нного предприятия, а также ег о печать после их получения ОСОБА_4 сразу передал ему. ОО О "Перспектива софт" было заре гистрировано в г. Новомоско вске с целью усложнения мон иторинга и проверки деятельн ости предприятия контролиру ющими и правоохранительными органами г. Днепропетровска . Действия ОСОБА_4, как дире ктора ООО "Перспектива софт", с водились только лишь к подпи санию составленных им докуме нтов и он сам руководил всей д еятельностью ООО «Перспекти ва софт». ОСОБА_4 в деятель ность схемы посвящен не был. ОСОБА_4 также был человеком далёким от хозяйственной де ятельности и он принял решен ие оформить себя заместителе м директора ООО "Перспектива софт" для обеспечения режима внешней легитимности хозяйс твенной деятельности предпр иятия и сокрытия истинной, не законной деятельности. После этого он стал фактически сам остоятельно вести деятельно сть ООО "Промспектр Груп".

Указанных предприятий был о недостаточно для нормально го и безопасного ведения дея тельности по конвертации ден ежных средств. К тому же длите льное время работать на одни х и тех же СПД было опасно. В ко нце лета 2007г. ОСОБА_1 принял решение убрать из их конверт ационной схемы ООО "НСВП Техн ологии", так как было подозрит ельным внимание со стороны н алоговой инспекции. ОСОБА _3он дал указание обратится в Хозяйственный суд Днепроп етровской области с заявлени ем о прекращении ведения хоз яйственной деятельности ука занным предприятием. Была от крыта процедура ликвидации у казанного предприятия, и оно уже не могло участвовать в пр оведении операций по обналич иванию денежных средств. На т от момент подыскать кого либ о для регистрации нового СПД ни кому из участников схемы н е удалось, и ОСОБА_1 принял решение зарегистрировать но вое юридическое лицо на ОСО БА_2, который должен был стат ь его учредителем и директор ом.

Через две недели 10.09.2007г. ОСО БА_2 получил пакет регистра ционных документов с печатью , а также протоколом общего со брания учредителей, которым он же назначался и директоро м нового СПД - ООО «Фортренд». Зарегистрировано это предпр иятие в г. Новомосковске с цел ью усложнения мониторинга и проверки деятельности предп риятия контролирующими и пра воохранительными органами г . Днепропетровска. Как директ ор ООО «Фортренд» ОСОБА_2 общался с представителями ра зличных СПД, которых он посыл ал к нему, получал от них, а так же от него черновики счетов н а фиктивные сделки, которые я кобы проводились между ними и его предприятием, и на их осн овании составлял расходные д окументы, которыми подтвержд ались покупки клиентами у ОО О «Фортренд» различной проду кции. После проведения указа нных сделок поступившие на с чета предприятия денежные ср едства ОСОБА_2 снимал в ба нковских учреждениях по чеко вой книжке, якобы, под закупку сельскохозяйственной проду кции, после чего передавал их ему, а он отдавал клиентам. ОСОБА_2 осознавал, что заним ается незаконной деятельнос тью и участвует в незаконной схеме по минимизации налого вых отчислений и обналичиван ию денежных средств, в котору ю был введён по его предложен ию. За свои действия в качеств е учредителя и директора ООО "Фортренд", а также иные дейст вия в деятельности организов анной им незаконной конверта ционной схеме, ОСОБА_2 пол учал 20 % прибыли от работы всей конвертационной схемы.

27.02.2008г. ОСОБА_4 под руковод ством ОСОБА_3 по указанной выше схеме стал учредителем и директором ООО "Консоль ЛТД ". Оригиналы учредительных до кументов указанного предпри ятия, а также его печать после их получения ОСОБА_4 были сразу переданы ОСОБА_3 ОО О "Консоль ЛТД" было зарегистр ировано в г. Новомосковске Де йствия ОСОБА_4. как директ ора ООО "Консоль ЛТД" сводилис ь только лишь к подписанию уч редительных документов указ анного предприятия, все хозя йственные документы составл ял и подписывал сам ОСОБА_3 , имитируя подпись ОСОБА_4 также он под его руководство м вёл всю деятельностью ООО « Консоль ЛТД». Для контроля де ятельности ООО "Консоль ЛТД" о н стал заместителем директор а, что позволяло легитимно вл иять на все аспекты жизнедея тельности предприятия, но фа ктически его деятельность вё л ОСОБА_3, который на основ ании предоставляемой им инфо рмации непосредственно гото вил все необходимые документ ы, а также снимал деньги со сче тов предприятия.

В 2008г. он дал указание ОСОБА _3 и ОСОБА_2 найти лиц, гото вых зарегистрировать на себя СПД для указанных целей. В кон це октября 2008г. ОСОБА_3 нашё л ОСОБА_8, на которого, по ук азанной выше схеме, было заре гистрировано ЧП "Ремстан", а ОСОБА_2 нашёл ОСОБА_9, на к оторого, по той же схеме, было зарегистрировано ЧП "Межгосп буд", оба стали также и директо рами указанных предприятий, за что единоразово получили по 1000грн.

В дальнейшем указанные лиц а никакого участия в работе и х конвертационной схемы не п ринимали, все подписи от их им ени в первичной документации выполняли ОСОБА_2 и ОСОБ А_3 Указанные предприятия и спользовались ими для оформл ения различных приходных опе раций, что обосновывало доку ментально наличие различных товаров и продукции у СПД, зан ятых в схеме по незаконной ко нвертации денежных средств, а также позволяло формироват ь налоговый кредит для занят ых в схеме СПД. Все первичные б ухгалтерские и налоговые док ументы, подтверждающие, якоб ы, проведение хозяйственной деятельности между ООО "Форт ренд" и ЧП "Межгоспбуд", состав лялись под его контролем ОС ОБА_2., а он принимал решение, какие операции в них отражат ь. ОСОБА_2, находясь в офисн ом помещении, расположенном по ул. Короленко, 44 в г. Днепропе тровске, с помощью компьютер ной техники составлял указан ные документы, после чего под писывал их от своего имени и о т имени директора ЧП "Межгосп буд", затем заверял подписи пе чатями предприятий, которые у него постоянно находились.

По такой же схеме составлял ись документы, подтверждающи е хозяйственную деятельност ь между ООО "Консоль ЛТД" и ЧП "Р емстан И", их по предоставленн ой им информации готовил ОС ОБА_3. Указанную деятельнос ть он осуществлял, находясь в офисном помещении, располож енном по адресу: ул. Фучика, 30. ОСОБА_3 на компьютере соста влял все необходимые для под тверждения хозяйственной де ятельности между ООО "Консол ь ЛТД" и ЧП "Ремстан И" документ ы, внося в них предоставляему ю им информацию, после чего по дписывал их от имени ОСОБА_ 4 и директора ЧП "Ремстан И" п утём подделывания их подписе й. После этого ОСОБА_3 заве рял выполненные им подписи п ечатями ООО "Консоль ЛТД" и ЧП "Ремстан И", которые постоянно у него находились.

Все указанные выше предпри ятия регистрировались тольк о с целью участия в схеме по ор ганизации незаконной конвер тации денежных средств, ни ка ким из видов хозяйственной д еятельности, указанных в Уст авах, ни одно из предприятий ф актически не занималось. Все сделки, показанные в отчётно сти по всем из предприятий, яв ляются бестоварными и, на сам ом деле никогда не проводили сь.

После проведения процедур ы государственной регистрац ии всех указанных предприяти й, ОСОБА_3, ОСОБА_2 с прив лечением ОСОБА_4 по его ук азанию открывали текущие бан ковские счета в банковских у чреждениях, заключали догово ра и получали программное об еспечение для осуществления удалённого доступа к управл ению текущих банковских счет ов, которыми впоследствии и р уководили. Для своих предпри ятий он также открывал текущ ие банковские счета и заключ ал договора на получение воз можности удалённого управле ния текущими счетами.

С целью оказания помощи в ор ганизации бухгалтерского и н алогового учёта подконтроль ных субъектов предпринимате льской деятельности в марте 2009г. он заключил договор с ООО " Консул", которое занимается п редоставлением бухгалтерск их услуг. Представители указ анного предприятия вели бухг алтерию их предприятий, а так же сдавали всю налоговую отч ётность по всем предприятиям , задействованным в конверта ционной схеме. Никто из работ ников и должностных лиц ООО "К онсул" не был осведомлён об их незаконной деятельности и з а денежное вознаграждение в 1200грн. в месяц оказывали услуг и по ведению бухгалтерского учёта и сдаче налоговой отчё тности по предоставляемым им первичным документам хозяйс твенной деятельности их пред приятий. Указанные документы на ООО "Консул" предоставляли все участники организованно й им конвертационной схемы, к аждый за вверенные ему предп риятия, а именно ОСОБА_3 за ООО "Консоль ЛТД", ООО "НСВП Тех нологии", ОСОБА_2 предоста влял первичные документы за ООО "Фортренд" а он предостав лял указанные документы от О ОО "Промспектр Груп" и от ООО "П ерспектива софт".

Все представляемые ими пер вичные документы фактически содержали сведения о фиктив ных сделках, которые не прово дились указанными в них пред приятиями и составлялись ими с целью прикрытия и придания осуществляемым в процессе к онвертации денежных средств из безналичной в наличную фо рму бестоварным операциям пр изнаков легальности и докуме нтального обоснования переч исления денежных средств. По сле составленные ложные доку менты, по его указанию подпис ывались директорами предпри ятий, а также им лично.

С целью осуществления деят ельности по конвертации дене жных средств он арендовал оф исные помещения, которые рас полагались по адресам: АДРЕ СА_2, АДРЕСА_8, в которых и велась вся бухгалтерская док ументация участвующих в конв ертационной схеме СПД.

Он, а также ОСОБА_2 и ОСО БА_3 осознавали что незакон но формируют налоговый креди т по НДС для участвующих в схе ме по конвертации СПД путём в несения в налоговые декларац ии заведомо ложных сведений о фактически непроводимых хо зяйственных операциях, и тем самым незаконно уменьшают н алоговые отчисления в бюджет государства. Иногда налогов ую отчётность по ООО "Фортрен д" составлял под его контроле м ОСОБА_2, который и предос тавлял её в налоговую инспек цию, при этом он понимал, что в носит в декларации заведомо ложные сведения и полностью осознавал для чего это делае тся.

ОСОБА_3 к налоговой отчётн ости имел отношение только в ходе осуществления деятельн ости ООО "НСВП Технологии", к н алоговой отчётности ООО "Кон соль ЛТД" он фактически никак ого отношения не имел, а тольк о готовил все превичные бухг алтерские документы, на осно вании которых в дальнейшем п редставителями ООО "Консул" у же составлялась и отправляла сь по электронной почте вся н алоговая отчётность.

Составлял и сдавал налогов ую отчётность ООО "Фортренд" в декабре 2009г. его директор ОС ОБА_2, который действовал по д его руководством. При этом в декларации вносились данн ые, сформированные путём сос тавления им же заведомо ложн ых первичных бухгалтерских и налоговых документов, а имен но, накладных, актов и налогов ых накладных о взаимоотношен иях с ЧП "Межгоспбуд", которое было специально под его руко водством, зарегистрировано ОСОБА_2 для этих целей.

Он осознавал и понимал, что осуществляемая ими деятельн ость незаконна. Незаконность указанной деятельности закл ючается в том, что она направл ена на оказание другим СПД, ко торые выступают «клиентами» , то есть заказчиками, услуг по тайному переведению безнали чных денежных средств в нали чные, с сокрытием от налогооб ложения под видом осуществле ния предприятиями товарных о пераций. Кроме того, незаконн о формируется налоговый кред ит по НДС, как в случае с ООО «Ф ортренд» в декабре 2009г, так как показанные в налоговой отчё тности хозяйственные операц ии являются фиктивными и ник огда не проводились. Ущерб до бровольно возмещен.

В судебном заседании подсу димый ОСОБА_2 вину признал полностью и показал, что в кон це 2006г ОСОБА_1 предложил ос уществлять финансово-хозяйс твенную деятельность группо й лиц. Он нашел директора. Выпо лнял все поручения. За работу получал 20%. Он был осведомлен о действиях ОСОБА_1 и ОСОБ А_3 Затем он дал показания а налогичные показаниям ОСО БА_1 и других членов организ ованной группы, рассказал и п одтвердил обстоятельства ре гистрации СПД, схему осущест вления незаконной деятельно сти по переведению денежных средств из безналичной в нал ичную форму, обстоятельства незаконного формирования на логового кредита по НДС, в том числе ООО «Фортренд» в декаб ре 2009г, свою роль и роли других соучастников в организованн ой группе лиц, а также обстоят ельства злоупотребления слу жебным положением и служебн ого подлога под руководством ОСОБА_1 Ущерб возмещен по лностью.

В судебном заседании подсу димый ОСОБА_3 вину свою пр изнал полностью и показал, чт о в 2006г. к нему с предложением з аработать обратился ОСОБА _1.и познакомил его с другими лицами. Он вел всю документац ию. Понимал, что входит в орган изованную группу. Был осведо млен о действиях ОСОБА_1 и ОСОБА_2. ОСОБА_3 дал по казания аналогичные показан иям ОСОБА_1 и других члено в организованной группы, опи сав и подтвердив обстоятельс тва регистрации и приобретен ия СПД, схему осуществления н езаконной деятельности по пе реведению денежных средств и з безналичной в наличную фор му, обстоятельства незаконно го формирования налогового к редита по НДС, свою роль и роли других соучастников в орган изованной группе лиц, а также обстоятельства совершения и м подделки документов под ру ководством ОСОБА_1

Вина подсудимых подтвержд ается письменными доказател ьствами, исследованными в су дебном заседании: регистраци онными делами предприятий, и зъятыми у государственного р егистратора исполнительног о комитета Новомосковского г ородского совета: ЧП «Ремста н И»; (Т. 3 л.д. 146-162), ЧП «Межгоспбуд» ; (Т. 3 л.д. 122-145), ООО «Консоль ЛТД»; (Т . 3 л.д. 48-79), ООО «Фортренд»; (Т. 3 л.д. 1- 47), ООО «Промспектр Групп»; (Т. 3 л .д. 80-121), ООО «Перспектива Софт»; (Т. 3 л.д. 163-197), регистрационная кар та ООО «НСВП Технологии»; (Т. 3 л .д. 198-270), протоколами обыска от 29.0 7.2010г. помещений по адресу АДР ЕСА_9, в ходе которого в помещ ении обнаружены печать ООО « Промспектр Групп», штампы ОО О «Перспектива Софт»; докуме нты хозяйственной деятельно сти, опечатанные в пакеты № 1, 2, 3; (Т. 2 л.д. 12), от 29.07.2010г. по месту факти ческого проживания ОСОБА_2 , по адресу: АДРЕСА_3, в ре зультате которого обнаружен ы: папка с надписью «Фортренд », в которой находятся первич ные бухгалтерские документы ООО «Фортренд»; налоговые де кларации ООО «Фортренд» за 2009 -2010 гг.; учредительные документ ы ЧП «Межгоспбуд»; печать ЧП « Межгоспбуд», код 36051767, (Т.2 л.д. 20-21); о т 29.07.2010г. офисных помещений по а дресу: г.Днепропетровск, ул.Фу чика, 30, оф.338, первичные бухгалт ерские документы, а именно на кладные, налоговые накладные по взаимоотношениям между О ОО «Консоль ЛТД» и ЧП «Ремста н И»; учредительные документ ы ЧП «Ремстан И»; печать ЧП «Ре мстан И», код 36051772, а также печат ь ООО «Консоль ЛТД», код 35782561, (Т.2 л.д. 170-171);

Подтверждена вина подсуди мых и вещественными доказате льствами по уголовному делу: печатью ООО «Промспектр Гру пп»; штампом ООО «Перспектив а софт»; печатями ООО «Консол ь ЛТД» и ЧП «Ремстан И»; учреди тельными документами ЧП «Рем стан И» ; печатями ООО «Фортре нд» и ЧП «Межгоспбуд»; учреди тельными документами ЧП «Меж госпбуд»; налоговыми деклара циями ООО «Фортренд» за дека брь 2009г; первичными бухгалтер скими и налоговыми документа ми ООО «Фортренд» и ЧП «Межго спбуд», налоговыми накладным и между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» от 30.12.09 № 30/12/11; Актом от 30.12.2009г. приемки-сдачи работ № 30/12/12, выполненных согласно До говору; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» от 30.12.09 № 30/12/12; Актом от 31.12.2009г. приемки-сдачи работ № 31/12/01, выполненных согласно Дог овору; Налоговой накладной м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» от 31.12.09 № 30/12/01; Актом № 30/12/11 от 30.12.2009г.; Налоговой наклад ной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» от 30.12.09г. № 30/12/10; Ак том № 30/12/10 от 30.12.2009г.; Налоговой н акладной между ЧП «МЕЖГОСПБУ Д» и ООО «Фортренд» от 30.12.09г. № 30.1 2.09; Актом № 30/12/09 от 30.12.2009г.; Налог овой накладной между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/ 12/08 от 30.12.09г.; Актом № 30/12/08 от 30.12.2009г .; Налоговой накладной между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 30/12/07 от 30.12.09г.; Актом № 30/12/07 от 30.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 30/12/06 от 30.12.09г.; Актом № 03/12/01 от 03.12.2009г.; Актом № 30/12/06 о т 30.12.2009г.; Налоговой накладной м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» № 30/12/05 от 30.12.09г.; Актом № 30/12/05 от 30.12.2009г.; Налоговой наклад ной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 30/12/04 от 30.12.09г.; Ак том № 30/12/04 от 30.12.2009г.; Налоговой н акладной между ЧП «МЕЖГОСПБУ Д» и ООО «Фортренд» № 30/12/03 от 30.12.09г .; Актом № 30/12/03 от 30.12.2009г.; Налого вой накладной между ЧП «МЕЖГ ОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 30/12/0 2 от 30.12.09г.; Актом № 30/12/02 от 30.12.2009г.; Налоговой накладной между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 30/12/01 от 30.12.09г.; Актом № 30/12/01 от 30.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО « Фортренд» № 29/12/14 от 29.12.2009г.; Акто м № 29/12/14 от 29.12.2009г.; Налоговой нак ладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/13 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/13 от 29.12.2009г.; Налогов ой накладной между ЧП «МЕЖГО СПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/12 о т 29.12.2009г.; Актом № 29/12/12 от 29.12.2009г.; Н алоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд » № 29/12/11 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/11 от 29.12.2009г.; Налоговой накладной ме жду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фо ртренд» № 29/12/10 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/10 от 29.12.2009г.; Налоговой наклад ной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 29/12/08 от 29.12.2009г.; А ктом № 29/12/08 от 29.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/07 от 2 9.12.2009г.; Актом № 29/12/07 от 29.12.2009г.; Нал оговой накладной между ЧП «М ЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/06 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/06 от 29 .12.2009г.; Налоговой накладной меж ду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фор тренд» № 29/12/05 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/05 от 29.12.2009г.; Налоговой наклад ной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 29/12/04 от 29.12.2009г.; А ктом № 29/12/04 от 29.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/03 от 2 9.12.2009г.; Актом № 29/12/03 от 29.12.2009г.; Нал оговой накладной между ЧП «М ЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/02 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/02 от 29 .12.2009г.; Налоговой накладной меж ду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фор тренд» № 29/12/01 от 29.12.2009г.; Актом № 29/12/01 от 29.12.2009г.; Налоговой наклад ной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 28/12/02 от 28.12.2009г.; А ктом №28/12/02 от 28.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБ УД» и ООО «Фортренд» № 28/12/01 от 28.12 .2009г.; Актом № 28/12/01 от 28.12.2009г.; Нало говой накладной между ЧП «МЕ ЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 22/12/01 от 22.12.2009г.; Актом № 22/12/01 от 22.12. 2009г.; Налоговой накладной межд у ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Форт ренд» № 17/12/01 от 17.12.2009г.; Актом № 17/12/01 от 17.12.2009г.; Налоговой накладн ой между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» № 14/12/01 от 14.12.2009г.; Ак том № 14/12/01 от 14.12.2009г.; Налоговой н акладной между ЧП «МЕЖГОСПБУ Д» и ООО «Фортренд» № 11/12/01 от 11.12.200 9г.; Актом № 11/12/01 от 11.12.2009г.; Налог овой накладной между ЧП «МЕЖ ГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 08/ 12/04 от 08.12.2009г.; Актом № 08/12/04 от 08.12.2009 г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортр енд» № 08/12/03 от 08.12.2009г.; Актом № 08/ 12/03 от 08.12.2009г.; налоговыми накладн ыми между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 08/12/02 от 08.12.2009г.; А ктом № 08/12/02 от 08.12.2009г.; Налоговой накладной между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 08/12/01 от 0 8.12.2009г.; Актом № 08/12/01от 08.12.2009г.; Нал оговой накладной между ЧП «М ЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 07/12/01 от 07.12.2009г.; Актом № 07/12/01от 07. 12.2009г.; налоговыми накладными м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» № 03/12/01 от 03.12.2009г.; № 29/12/01 от 29.1 2.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 29/12/01 от 29.12.2009г.; меж ду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фор тренд» № 29/12/03 от 29.12.2009г.; № 29/12/03 от 29.12.2009г .; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 29/12/02 от 29.12.2009г.; накла дными № 29/12/02 от 29.12.2009г.; между ЧП «М ЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 28/12/03 от 28.12.2009г.; № 28/12/03 от 28.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортр енд» № 28/12/02 от 28.12.2009г.; № 28/12/02 от 28.12.2009г.; м ежду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Ф ортренд» № 28/12/01 от 28.12.2009г.; № 28/12/01от 28. 12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и О ОО «Фортренд» № 25/12/02 от 25.12.2009г.; № 25/12 /02от 25.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 25/12/01 от 25.12.2009г .; № 25/12/01от 25.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 24/12/01 от 24.12.2009г.; № 24/12/01от 24.12.2009г.; между ЧП «МЕ ЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 23/12/03 от 23.12.2009г.; № 23/12/03от 23.12.2009г.; между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 23/12/02 от 23.12.2009г.; № 23/12/02 от 23.12.2009г.; ме жду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фо ртренд» № 23/12/01 от 23.12.2009г.; № 23/12/01 от 23.12.20 09г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ОО О «Фортренд» № 21/12/03 от 21.12.2009г.; № 21/12/03 от 21.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД » и ООО «Фортренд» № 21/12/02 от 21.12.2009г .; № 21/12/02 от 21.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОС ПБУД» и ООО «Фортренд» № 21/12/01 от 21.12.2009г.; № 21/12/01 от 21.12.2009г.; между ЧП «МЕ ЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 18/12/01 от 18.12.2009г.; № 18/12/01 от 18.12.2009г.; между Ч П «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортре нд» № 16/12/01 от 16.12.2009г.; № 16/12/01 от 16.12.2009г.; ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортрен д» № 15/12/01 от 15.12.2009г.; № 15/12/01 от 15.12.2009г.; меж ду ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фор тренд» № 14/12/01 от 14.12.2009г.; № 14/12/01 от 14.12.2009г .; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 10/12/04 от 10.12.2009г.; № 10/12/04 о т 10.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСПБУД» и ООО «Фортренд» № 10/12/03 от 10.12.2009г.; № 10/12/03 от 10.12.2009г.; между ЧП «МЕЖГОСП БУД» и ООО «Фортренд» № 10/12/02 от 1 0.12.2009г.; первичными бухгалтерск ими и налоговыми документами ООО "Консоль ЛТД" и ЧП "Ремстан И", накладными № 24121 от 24.12.2009г.; № 29121 о т 29.12.2009г.; № 29122 от 29.12.2009г.; № 29123 от 29.12.2009г.; № 29124 от 29.12.2009г.; № 29125 от 29.12.2009г.; № 29126 от 29.12.2009 г.; № 30121 от 30.12.2009г.; № 17121 от 17.12.2009г.; № 17122 от 17.12.2009г.; № 17123 от 17.12.2009г.; № 18121 от 18.12.2009г.; № 181 23 от 18.12.2009г.; № 18124 от 18.12.2009г.; № 21124 от 21.12.2009г .; № 23121 от 23.12.2009г.; № 15121 от 15.12.2009г.; № 15122 от 15. 12.2009г.; № 15123 от 15.12.2009г.; № 15124 от 15.12.2009г.; № 15125 о т 15.12.2009г.; № 15126 от 15.12.2009г.; № 15128 от 15.12.2009г.; № 16121 от 16.12.2009г.; № 16122 от 16.12.2009г.; № 14124 от 14.12.2009 г.; № 14122 от 14.12.2009г.; № 10123 от 10.12.2009г.; № 10124 от 10.12.2009г.; № 11121 от 11.12.2009г.; № 11122 от 11.12.2009г.; № 111 23 от 11.12.2009г.; № 14123 от 14.12.2009г.; № 7123 от 07.12.2009г. ; № 8121 от 08.12.2009г.; № 7124 от 07.12.2009г.; № 8122 от 08.12.2 009г.; № 9121 от 09.12.2009г.; № 9122 от 09.12.2009г.; № 10121 от 10.12.2009г.; № 10122 от 10.12.2009г.; № 1121 от 01.12.2009г.; № 1123 от 01.12.2009г.; № 1124 от 01.12.2009г.; № 1127 от 01.12.2009г.; № 2122 от 02.12.2009г.; № 2121 от 02.12.2009г.; № 2126 от 02.12.2009г .; № 3121 от 03.12.2009г.; № 3122 от 03.12.2009г.; № 3123 от 03.12. 2009г.; № 3124 от 03.12.2009г.; № 3126 от 03.12.2009г.; № 4121 от 04.12.2009г.; № 4122 от 04.12.2009г.; № 7121 от 07.12.2009г.; № 4124 от 04.12.2009г.; № 25121 от 25.12.2009г.; № 25122 от 25.12.2009г.; № 25123 от 25.12.2009г.; Акты № 1,12,3 от 01.12.2009г .; № 1,12,4 от 01.12.2009г.; № 11,12,1 от 11.12.2009г.; № 15,12,7 от 15.12.2009г.; № 24,12,1 от 24.12.2009г.; № 28,12,1 от 28.12.2009г.; № 30,12,1 от 30.12.2009г.; № 1,12,1 от 01.12.2009г.; № 1,12,2 от 01.12. 2009г.; накладную № 4123 от 04.12.2009г. (Т. 2 л.д . 1-259).

Вина подсудимых также подт верждена материалами выемок : проведенной 30.08.2010 г. в АБ «ПОЛТА ВА-БАНК», документами, содерж ащими банковскую тайну, по те кущему банковскому счету № НОМЕР_6, открытому ООО «Форт ренд» в указанном банковском учреждении. (Т. 4 л.д. 1-199), проведен ной 27.09.2010 г. в ПАТ «УКРГАЗПРОМБА НК» (МФО 320843) документов, содерж ащих банковскую тайну, по тек ущему банковскому счету № Н ОМЕР_3, открытому ООО «Фортр енд» в указанном банковском учреждении. (Т. 4 л.д. 200-373), проведе нной 27.09.2010 г. в ПАТ «УКРГАЗПРОМБ АНК» (МФО 320843) документов, содер жащих банковскую тайну, по те кущему банковскому счету № НОМЕР_1, открытому ООО «Пром спектр Групп» в указанном ба нковском учреждении. (Т. 5 л.д. 1-147 ),проведенной 31.08.2010 г. в АБ «ПОЛТА ВА-БАНК» (МФО 331489) документов, со держащих банковскую тайну, п о текущему банковскому счету № НОМЕР_9, открытому ООО «П ромспектр Групп» в указанном банковском учреждении. (Т. 5 л.д . 148-320), проведенной 27.09.2010 г. в ПАТ «У КРГАЗПРОМБАНК» (МФО 320843) докуме нтов, содержащих банковскую тайну, по текущему банковско му счету № НОМЕР_4, открыто му ООО «Консоль ЛТД» в указан ном банковском учреждении.(Т . 6 л.д. 1-121), проведенной 31.08.2010 г. в АБ « ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489) докумен тов, содержащих банковскую т айну, по текущему банковском у счету № НОМЕР_8, открытом у ООО «Межгоспбуд» в указанн ом банковском учреждении.(Т. 6 л.д. 122-147), проведенной 30.08.2010 г. в АБ « ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489) докумен тов, содержащих банковскую т айну, по текущему банковском у счету № НОМЕР_7, открытом у ЧП «Ремстан И» в указанном б анковском учреждении.(Т. 6 л.д. 14 8-257).

Эпизод совершения злоупот ребления служебным положени ем и служебного подлога ОСО БА_2 в соучастии с ОСОБА_1 , который является организат ором совершения указанных пр еступлений, кроме этого подт верждается следующими доказ ательствами: Уставом ООО «Фо ртренд», в соответствии с кот орым на директора предприяти я возложено выполнение орган изационно-распорядительных и административно-хозяйстве нных функций и он является до лжностным лицом. (Т. 3 л.д. 28-42), копи ей приказа № 1 от 10.09.2007г. о назначе нии ОСОБА_2 на должность д иректора ООО «Фортренд». (Т.4 л .д. 64), Актом №454/152/35204271 от 28.09.2010г. "О р езультатах документальной п роверки ООО "Фортренд", по вопр осам правомерности формиров ания налогового кредита в де кабре 2009г, по взаимоотношения м с ЧП "Межгоспбуд", должностн ыми лицами предприятия наруш ены п.п.7.4.1., п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Ук раины "О налоге на добавленну ю стоимость" №8/ 97- ВР от 03.04.1997г, в ре зультате чего занижена сумма налога на добавленную стоим ость в декабре 2009г. на сумму 96 058,05 0 грн. (Т.1 л.д. 92-99).

Подсудимые полностью приз нали себя виновными в предъя вленном им обвинении на досу дебном следствии и в судебно м заседании, в содеянном раск аялись, просили строго не нак азывать, учесть все смягчающ ие обстоятельства и возмещен ие причиненного ущерба.

Показания каждого подсуди мого согласуются с показания ми других подсудимых и соотв етствуют всем материалам уго ловного дела и фактическим о бстоятельствам дела.

Признавая свою вину в совер шенных преступлениях, подсуд имые просили не допрашивать свидетелей, так как полность ю согласны с материалами дос удебного расследования, в то м числе с показаниями всех св идетелей.

Уголовное дело рассмотрен о в порядке ст.299 УПК Украины по ходатайствам подсудимых.

Показания подсудимых во в ремя досудебного следствия и в судебном заседании послед овательны и логичны и не вызы вают сомнений суда в правиль ности понимания ними содержа ния, обстоятельств совершенн ых преступлений, добровольно сти и истинности их позиции.

При таких обстоятельствах , согласно ст. 299 УПК Украины, су д пришел к выводу о нецелесоо бразности допроса свидетеле й относительно фактических о бстоятельств по делу, которы е ни кем не оспариваются.

Об обстоятельствах соверш ения преступлений, подсудимы е давали подробные признате льные показания на досудебно м следствии и в судебном засе дании. Они подтвердили, что ОСОБА_1 был организатором п реступной группы, руководил ими и они были осведомлены о е го действиях, а также о действ иях каждого.

Вина всех подсудимых в пред ъявленном обвинении, в том чи сле в том, что все они были орг анизованной преступной груп пой лиц, которую возглавлял ОСОБА_1 и совершали преступ ления в составе организованн ой группы лиц, доказана.

Суд считает вину всех подс удимых полностью доказанно й и квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_1 по ч.3 с т.28-ч.2 ст.205, ч.2 ст.27- ч.2 ст.364, ч.2 ст.27- ч.2 с т.366, ч.3 ст.27- ч.2 ст.358УК Украины, пос кольку он совершили умышленн ые действия, выразившиеся в с оздании организованной груп пы, руководившего подготовко й и совершением в составе орг анизованной группы фиктивно го предпринимательства, то е сть создании субъектов предп ринимательской деятельност и. а также приобретении субъе ктов предпринимательской де ятельности (юридических лиц) , с целью прикрытия незаконно й деятельности, совершенных повторно. А также совершил ум ышленные действия по организ ации совершения ОСОБА_2 зл оупотребления служебным пол ожением, повлекшим тяжкие по следствия, умышленного в инт ересах третьего лица использ ования должностным лицом сл ужебного положения вопреки и нтересам службы, повлекшего тяжкие последствия. ОСОБА_1 совершил умышленные дейст вия, выразившиеся в организа ции ОСОБА_2 служебного под лога, а именно: во внесении до лжностным лицом в официальны е документы заведомо ложных сведений, а также составлени и и выдаче заведомо ложных до кументов, что причинило наст упление тяжких последствий, а также умышленные действия ОСОБА_1 выразились в орган изации совершения ОСОБА_3 подделки документов соверш енной по предварительному сг овору группой лиц, а именно в п одделке документов, которые выдаются или удостоверяютс я предприятием, учреждением или организацией, и которые п редоставляют права или освоб ождают от обязанностей, в цел ях использования их как подд елывателем так и иным лицом.

Действия подсудимого ОСО БА_2 суд квалифицирует по ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Укра ины, поскольку он совершил ум ышленные действия, выразивше еся в совершении в составе ор ганизованной группы фиктивн ого предпринимательства, то есть создании субьектов пред принимательской деятельнос ти ( юридических лиц) с целью п рикрытия незаконной деятель ности, совершенных повторно. А также совершил умышленные действия выразившиеся в зло употреблении служебным поло жением, повлекшим тяжкие пос ледствия, умышленного в инте ресах третьего лица использо вания должностным лицом слу жебного положения вопреки ин тересам службы, повлекшего т яжкие последствия. ОСОБА_2 также совершил умышленные д ействия, выразившиеся в сове ршеии им служебного подлога, а именно: во внесении должно стным лицом в официальные до кументы заведомо ложных свед ений, а также составлении и вы даче заведомо ложных докумен тов, что причинило наступлен ие тяжких последствий.

Суд квалифицирует действи я подсудимого ОСОБА_3 по ч .3 ст.28-ч.2 ст.205 и по ч.2 ст.358 УК Украин ы, поскольку совершил умышле нные действия, выразившиеся в совершении им умышленных д ействий, выразившихся в сост аве организованной группы, ф иктивного предпринимательс тва, то есть создании субъект ов предпринимательской деят ельности, а также приобретен ии субъектов предпринимател ьской деятельности (юридичес ких лиц), с целью прикрытия нез аконной деятельности, соверш енных повторно. А также ОСО БА_3 совершил умышленные де йствия, которые выразились в подделке документов соверше нной по предварительному сго вору группой лиц, а именно в по дделке документов, которые в ыдаются или удостоверяются предприятием, учреждением и ли организацией, и которые пр едоставляют права или освобо ждают от обязанностей, в целя х использования их как подде лывателем так и иным лицом.

При назначении наказания п одсудимым суд учитывает:

степень тяжессти совершен ных преступлений;

данные о личностях подсуди мых, то, что они ранее не судим ы, имеют высшее образование, п о месту работы и в быту характ еризуются исключительно пол ожительно, имеют семьи, посто янное место жительства и раб оты;

смягчающие обстоятельства - чистосердечное раскаяние в содеянном каждого подсуди мого, добровольное полное во змещение причиненного матер иального ущерба, активное со действие раскрытию преступл ений, наличие родителей прек лонного возраста, а у подсуди мого ОСОБА_3 - малолетнег о ребенка и считает возможны м освободить их от отбывания наказания, установив им испы тательный срок в соответстви и со ст.75 УК Украины..

Кроме того, суд считает необ ходимым применить к подсудим ым лишение права занимать до лжности, связанные с выполне нием ними организационно-рас порядительных и администра тивно-хозяйственных обязанн остей.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 У ПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать винов ным по ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.27-ч.2 ст.36 4, ч.2 ст.366 , .2 ст. 358 УК Украины и назн ачить ему наказание:

по ч.3 ст.28-ч.2 ст.205 УК Украины в в иде лишения свободы сроком н а три года и три месяца;

по ч.3 ст.27 -ч.2 ст. 364 УК Украины на значить ему наказание в виде лишения свободы сроком на че тыри года с лишением права за нимать должности, связанные с выполнением организационн о-распорядительных и админис тративно-хозяйственных обяз анностей сроком на два года;

по ч.3ст.27-ч.2 ст. 366 УК Украины на значить ему наказание в виде лишения свободы сроком на тр и года с лишением права заним ать должности, связанные с вы полнением организационно-ра спорядительных и администра тивно-хозяйственных обязанн остей сроком на два года;

по ч.3 ст.27- ч.2 ст.358 УК Украины на значить ему наказание в виде лишения свободы сроком на дв а года;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлени й путем частичного сложения назначенных наказаний ОСО БА_1 определить наказание ч етыре года лишения свободы с лишением права занимать дол жности, связанные с выполнен ием организационно-распоряд ительных и административно-х озяйственных обязанностей с роком на два года.

Согласно ст. 75 УК Украины О СОБА_1 в части лишения свобо ды от отбывания наказания ос вободить и установить испыта тельный срок три года.

В соответствии со ст.76 УК Укр аины обязать ОСОБА_1 сообщ ать органам уголовно-исполни тельной системы об изменении места проживания и работы.

ОСОБА_2 признать вин овным ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364, ч.2 ст.3 66 УК Украины и назначить ему н аказание:

по ч.3 ст.28-ч. 2 ст.205 УК Украины в в иде лишения свободы сроком н а три года;

по ч.2 ст. 364 УК Украины назначи ть ему наказание в виде лишен ия свободы сроком на четыре г ода с лишением права занимат ь должности, связанные с выпо лнением организационно-расп орядительных и администрати вно-хозяйственных обязаннос тей сроком на два года;

по ч.2 ст. 366 УК Украины назнач ить ему наказание в виде лише ния свободы сроком на три год а с лишением права занимать д олжности, связанные с выполн ением организационно-распор ядительных и административн о-хозяйственных обязанносте й сроком на два года;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлени й путем частичного сложения назначенных наказаний оконч ательно ОСОБА_2 определит ь наказание - четыре года лиш ения свободы с лишением прав а занимать должности, связан ные с выполнением организаци онно-распорядительных и адми нистративно-хозяйственных о бязанностей сроком на два го да.

Согласно ст. 75 УК Украины О СОБА_2 в части лишения свобо ды от отбывания наказания ос вободить и установить испыта тельный срок три года.

В соответствии со ст.76 УК Укр аины обязать ОСОБА_2 сообщ ать органам уголовно-исполни тельной системы об изменении места проживания и работы.

ОСОБА_3 признать винов ным ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 УК Украи ны и назначить ему наказание :

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в в иде лишения свободы сроком н а три года;

по ч.2 ст. 358 УК Украины назначи ть ему наказание в виде лишен ия свободы сроком на два года ;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлени й путем поглощения менее стр огого наказания более строги м окончательно ОСОБА_3 опр еделить наказание - три года л ишения свободы.

Согласно ст. 75 УК Украины О СОБА_3 от отбывания наказан ия освободить и установить и спытательный срок два года.

В соответствии со ст.76 УК Укр аины обязать ОСОБА_3 сообщ ать органам уголовно-исполни тельной системы об изменении места проживания и работы.

Меру пресечения подсудимы м оставить прежнюю - подпис ку о невыезде до вступления п риговора в законную силу.

Вещественные доказательс тва: печать ООО «Промспектр Г рупп», штамп ООО «Перспектив а софт», печать ООО «Консоль Л ТД», печать ЧП «Ремстан И», пе чать ООО «Фортренд», печать Ч П «Межгоспбуд» - уничтожи ть.

Письменные вещественные д оказательства: первичные бухгалтерские документы, на логовые накладные, акты, мате риалы выемок, учредительные документы, Уставы предприяти й и копии приказов - остав ить хранить в материалах уго ловного дела.

На приговор суда может быть подана апелляция в Апелляци онный суд Днепропетровской о бл. в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий суд ья:


Суд	Самарський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	29.11.2010
Оприлюднено	19.01.2011
Номер документу	13236075
Судочинство	Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 29.11.2010 по справі 1-388/10САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —1-388/10

Вирок
від 29.11.2010 по справі 1-388/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА