Ухвала

від 04.02.2011 по справі 2а/2470/267/11

ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

 ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ  ОКРУЖНИЙ  АДМІНІСТРАТИВНИЙ  СУД  

У Х В А Л А

про відкриття провадження в адміністративній справі

04 лютого 2011 року                    м. Чернівці         Справа №2а/2470/267/11

Суддя Чернівецького окружного адміністративного суду Дембіцький П.Д., розглянувши адміністративний позов Державної податкової інспекції у Глибоцькому районі  до Товариства з обмеженою відповідальністю «Піко –Буковина »про припинення юридичної особи,- 

Суддя Чернівецького окружного адміністративного суду Дембіцький П.Д., розглянувши адміністративний позов Державної податкової інспекції у Глибоцькому районі  до Товариства з обмеженою відповідальністю «Піко –Буковина »про припинення юридичної особи,- 

УХВАЛИВ:

1. Відкрити провадження у справі та призначити її до судового розгляду на 10 год. 00 хв.

«17» лютого  2011 року.

2. Справа розглядатиметься у судовому засіданні суддею Дембіцьким П.Д. одноособово.

3. Судове засідання відбудеться у приміщенні Чернівецького окружного адміністративного суду за адресою: м. Чернівці, вул. Головна 246.

4. Сторонам забезпечити  участь сторін у розгляді справи.

5. Запропонувати відповідачу подати до 16 лютого   2011 року  заперечення проти позову та докази на обґрунтування цих заперечень.

6. Запропонувати відповідачу надати докази та правову оцінку викладеним обставинам у позові;

7. Зобов’язати позивача надати до «16»лютого  2011 року:

7.1. власне письмове підтвердження того, що у провадженні судів України або іншого органу, який в межах своєї компетенції вирішує спір, немає справи зі спору між тими ж сторонами, про той же предмет і з тих же підстав та немає рішення цих органів з такого спору;

7.2. довідку, що підтверджує звільнення позивача від сплати судового збору;

7.3. всі оригінали доданих до позовної заяви документів або письмові пояснення з зазначенням поважних причин їх відсутності;

7.4. довідку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців із зазначенням наявної обов’язкової інформації;

7.5. довідку щодо здійснення діяльності ТзОВ «Піко-Буковина», ідентифікаційний код, реєстраційні, правоустановчі документи, особову –облікову справу  ТзОВ «Піко-Буковина»,  в копіях прошиту, пронумеровану згідно опису;

7.6. довідку - звіт чи проходив ідентифікаційний код ТзОВ «Піко-Буковина», в діяльності з іншими приватними підприємцями, підприємствами, суб’єктами господарювання;

7.7. довідку - про наявність інформації, яка свідчить про можливі порушення  чинного податкового законодавства платником податків;

7.8. довідку, чи направлялося повідомлення платникам податків – посадовим особам  ТзОВ          «Піко-Буковина», для звернення до ДПІ у Глибоцькому районі з’ясування питань щодо припинення  юридичної особи;

7.9. довідку чи накладалися штрафні фінансові санкції та чи притягувалися до адміністративної відповідальності платники податків –посадові особи ТзОВ «Піко-Буковина»,  за неподання та несвоєчасне подання декларацій про доходи;

7.10. довідку чи накладалися штрафні фінансові санкції та чи притягувалися до адміністративної відповідальності платники податків –посадові особи ТзОВ «Піко-Буковина», за неподання та несвоєчасне подання звітних документів;

7.11. довідку чи застосовувалося податкове зобов’язання до платники податків –посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»,за неподання, несвоєчасне подання декларацій, звітних документів;

7.12. довідку чи оскаржувалося рішення платником податків про накладення штрафних фінансових санкцій та притягнення до  адміністративної відповідальності;

7.13. довідку чи включався платник податків до проведення планових, позапланових перевірок;

7.14. довідку на предмет наявної інформації щодо взаємовідносин платника податків із суб’єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, здійснення  фінансово-господарських операцій з ознаками сумнівних та інших, рішення з цього приводу;

7.15. матеріали перевірки платника податків ТзОВ «Піко-Буковина», як передбачено нормативно правовими актами за період діяльності по 28 счіня 2011 року з інформацією про прийняті рішення;

7.16. матеріали перевірки платника податків ТзОВ «Піко-Буковина»,  надати в копіях, прошиті, пронумеровані згідно опису, а в разі відсутності,  обґрунтування з цього приводу;

7.17. довідку про те хто з посадових осіб ДПІ був відповідальний за адміністрування, перевірку, надходження (ненадходження) звітних документів ТзОВ «Піко-Буковина»,  посадові (службові) обов’язки, матеріали реагування з цього приводу;

7.18. довідку-витяг з інформаційної бази результатів контрольно-перевірочної роботи АС «Аудит»щодо наявної інформації по організації, проведення та реалізації матеріалів перевірок (при направленні повідомлення платнику податків про початок планової виїзної перевірки, оформлені направлення на проведення перевірки, реєстрації акта перевірки, прийнятті та направленні податкового повідомлення-рішення (рішення про застосування штрафних (фінансових) санкцій, апеляційному (адміністративному або судовому) узгодження податкового зобов'язання згідно з прийнятим податковим повідомленням-рішенням, протоколи про адміністративне правопорушення тощо) належним чином оформлену та завірену;

7.19. матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»   з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до наказу ДПА України від 28.02.2007 року № 110 «Про затвердження  Порядку взаємодії між структурними підрозділами органів Державної податкової служби з питання реєстрації та обліку платників податків» за 2009 -2010 роки прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;

7.20. матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»   з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до наказу ДПА України від 17.05.2010 року № 336 «Про затвердження Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів Державної податкової служби для встановлення  місцезнаходження платника податків» за 2009 -2010 роки прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;

7.21. інформацію, яка стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків - посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»  з приводу з'ясування питання щодо припинення діяльності, юридичної особи. (Відповідно до Методичних рекомендацій щодо організації проведення перевірок платників податків стосовно, яких прийнято рішення про припинення їх діяльності затверджених Наказом ДПА України від 14.11.2005 року № 506, із змінами та доповненнями та інших в копіях, належним чином завірених);

7.22. матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»   з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до п.11.2 Наказу ДПА України від 19.02.1998 року № 80 із змінами та доповненнями  станом на 22.02.2010 року «Про затвердження Порядку  обліку платників податків, зборів (обов’язкових платежів) за 2009 -2010 роки прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;

7.23. матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»   з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до п. п. 11.1-11.7 Наказу ДПА України від 17.11.1998 року № 552 прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;

7.24. матеріали перевірки, які стосуються встановлення фактичного місцезнаходження платників податків його посадових осіб ТзОВ «Піко-Буковина»   з приводу з'ясування питання ухилення від проведення перевірок, сплати податків, припинення діяльності юридичної особи відповідно до

п. 8.2.1 Наказу ДПА України від 24.07.2006 року № 428 прошиті, пронумеровані згідно опису, належним чином завірені, в копіях, а також перші примірники для їх огляду;

7.25. копії 5 додатків до декларації по ПДВ приватного підприємства ТзОВ «Піко-Буковина»   за період з жовтня 2009 року по січень 2011 року із пояснювальною запискою, належним чином завірені;

7.26. номери відкритих банківських рахунків приватного підприємства ТзОВ «Піко -Буковина»  та інформацію чи перевірявся рух коштів  по рахунках та інформацію про їх закриття;

7.27. інформацію чи знімалося приватне підприємство ТзОВ «Піко-Буковина»   із податкового обліку, якщо так то підстави, якщо ні то чому;

7.28. довідку розрахунок щодо суми штрафних санкцій за несвоєчасне та не подання податкової звітності та несвоєчасну сплату платником узгодженої суми податкового зобов’язання  податку на прибуток протягом граничних термінів за період з 2009 року по 2010 рік.

7.29. довідку із зазначенням конкретного часу не надання податкової звітності платником податків до органів ДПІ та якої саме, які заходи вживалися;                                                  

7.30. довідку - яка звітність підлягала подачі платником податків до органів ДПІ;

7.31. довідку - пояснювальну з додатком витягу з реєстру звітності, про те, що вказане підприємство не подавало звітність, з якого періоду;

7.32. довідку відповідного органу Пенсійного фонду України та фондів  соціального страхування про відсутність заборгованості;

7.33. матеріали щодо взаємодії із структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов’язань податкової міліції з питань адміністрування та забезпечення надходжень податку до бюджету, передача відповідних матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої їх реалізації;

7.34. матеріали участі  у роботі щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, надання інформації регіональним підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

7.35. довідку на предмет наявної інформації щодо взаємовідносин платника податків із суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, здійснення фінансово-господарських операцій з ознаками сумнівних та інших, рішення з цього приводу;

7.36. довідку - звіт чи проходив ідентифікаційний код ТзОВ «Піко-Буковина»   в діяльності з іншими приватними підприємцями, підприємствами, суб'єктами господарювання;

7.37. документи, щодо передачі матеріалів відділу управління податкового контролю юридичних осіб до юридичного відділу на предмет встановлення  посадових осіб, та засновків відповідача;

7.38. довідку –пояснювальну з додатком витягу з реєстру звітності, про те, що вказане підприємство не подавало звітність, з якого періоду;

7.39.витяги з нормативно-правових актів та Законів, на які посилається заявник у даному позові, а також нормативно правові акти, інструкції, які передбачають порядок проведення вказаних перевірок;

7.40. номери контактних телефонів, факсу, електронної адреси, які необхідні для здійснення викликів до суду, а в разі необхідності з’ясування причин неприбуття до суду відповідача.

8. Зобов’язати відповідача до 16  лютого  2011 року  надати суду:

8.1. власне письмове підтвердження того, що у провадженні судів України або іншого органу, який в межах своєї компетенції вирішує спір, немає справи зі спору між тими ж сторонами, про той же предмет і з тих же підстав та немає рішення цих органів з такого спору;

8.2. правоустановчі документи;

8.3. матеріали переписки з Державною податковою інспекцією у Глибоцькому районі  щодо предмету позову;

8.4. всі оригінали документів із обґрунтування своїх заперечень або письмові пояснення щодо вказаної перевірки, заперечення проти позову та докази на обґрунтування цих заперечень, а у разі необхідності надати клопотання про витребування доказів, про виклик свідків, про забезпечення доказів та позову;          

 8.5. номери контактних телефонів, факсу, електронної адреси, які необхідні для здійснення викликів до суду, а в разі необхідності з’ясування причин неприбуття до суду.

Копію ухвали про відкриття провадження в адміністративній справі, з інформацією про права та обов’язки, невідкладно направити сторонам.

    Ухвала  про відкриття провадження в адміністративній справі  оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                                                                      П.Д. Дембіцький