Постанова

від 27.04.2011 по справі 4-55/11

ДОБРОВЕЛИЧКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-55/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2011 року смт Добровеличківка

Суддя Добровеличківськог о районного суду Кіровоградс ької області і Цоток В. В.

розглянувши подання слідчого прокуратури Добро величківського району Буг аєнко В.В. про розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів в ФІЛІ Ї ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК»міста Херсон (МФО 352651), які становлять банківську таємницю відносн о клієнта банку ТОВ «АГРОРЕГ ІОН ТРЕЙД-7»код ЄДРПОУ 37168134 по ро зрахунковому рахунку № 26004319800163 з а період з 06.08.2009 року по 26.04.2011 року, -

В С Т А Н О В И В :

27.04.2011 року слідчий прок уратури Добровеличківськог о району Бугаєнко В.В звер нувся до суду з поданням про р озкриття банківської таємни ці та проведення виїмки доку ментів в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПР ОМБАНК»міста Херсон (МФО 352651), я кі становлять банківську тає мницю відносно клієнта банку ТОВ «АГРОРЕГІОН ТРЕЙД-7»код Є ДРПОУ 37168134 по розрахунковому р ахунку № 26004319800163 за період з 06.08.2009 ро ку по 26.04.2011 року, в якому зазначи в, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 п еріод 2008-2011 років за попередньо ю змовою між собою створили а бо придбали в м. Кіровограді с уб' єкти фіктивного підприє мництва, а саме ПП „Електропр оммаш” (код ЄДРПОУ 30330862), ПП „Кол ос Кіровоградщини” (код ЄДРП ОУ 36793511), ТОВ „Лани-України” (код ЄДРПОУ 32967874), ТОВ „Ресурс-агро К іровоград” (код ЄДРПОУ 35192935), ПП „Ромб” (код ЄДРПОУ 23683898), ТОВ „Тр ейд-Ойл-У” (код ЄДРПОУ 36904734), ТОВ „ Укрнафтарегіон” (код ЄДРПОУ 34724273), ТОВ „Система підприємств содружество” (код ЄДРПОУ 34553384) , ПП „Агрофірма Профіт” (код Є ДРПОУ 35165173), ТОВ „Агро регіон Тре йд 7” (код ЄДРПОУ 37168134), ТОВ „Фарма інтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Ре гіон”, ТОВ „Фарата” і інші, які було поставлено на податков ий облік в ДПІ у м. Кіровоград.

Зареєструвавши вказані с уб' єкти фіктивного підприє мництва ОСОБА_3 та ОСОБА _4 підшукували суб' єкти пі дприємницької діяльності Ук раїни, які були заінтересова ні в проведені безтоварних о перацій і незаконній конверт ації безготівкових коштів у готівку, з якими від імені під ставних керівників підконтр ольних їм фіктивних підприєм ств укладали безтоварні дого вори на поставку товарів і зд ійснення послуг, здійснювали оформлення бухгалтерської д окументації і складали та по давали до ДПІ у м. Кіровограді податкові декларації з пода тку на прибуток і податку на д одану вартість по вказаним п ідприємствам з недостовірни ми даними про нібито проведе ні господарські операції, за лучали осіб, які допомагали з дійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома щодо кінцевої мети та злочинност і дій, встановлювали між собо ю розмір винагороди за здійс нення незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів у готівку. Таким чином ОСОБА_3 за попередньою зм овою з ОСОБА_4 надавали по слуги реально діючим суб' єк там господарювання Кіровогр адської області і інших обла стей з необґрунтованого зави щення валових витрат і незак онного формування податково го кредиту з податку на додан у вартість за рахунок нібито проведених фінансово-господ арських операцій з вищевказа ними суб' єктами фіктивного підприємництва, що підтверд жується даними їхніх додаткі в №5 до декларації з ПДВ „Розши фровка податкових зобов' яз ань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” за 2008-201 1р.р.

Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими докуме нтами з реквізитами фіктивни х підприємств (підписами і ві дтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання нібито до говірних правовідносин по фі ктивним (безтоварним) операц іям на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перер аховували грошові кошти, це д авало змогу легально діючим підприємствам, без сплати по датків до бюджету незаконно конвертувати належні їм безг отівкові кошти у готівку, а та кож відповідно до підроблени х договорів, документів бухг алтерського та податкового о бліку створювати фіктивний п одатковий кредит по податку на додану вартість та незако нно ним користуватися у свої й господарській діяльності, одержуючи право на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету .

Банківські рахунки суб' єктів фіктивного підприємни цтва ПП „Електропроммаш”, ПП „Колос Кіровоградщини”, ТОВ „Лани-України”, ТОВ „Ресурс-а гро Кіровоград”, ПП „Ромб”, ТО В „Трейд-Ойл-У”, ТОВ „Укрнафта регіон”, ТОВ „Система підпри ємств содружество”, ПП „Агро фірма Профіт”, ТОВ „Агрорегі он Трейд 7”, ТОВ „Фармаінтерне шнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Регіон”, ТО В „Фарата” відкриті в ПАТ „Кр едит промбанк” (МФО 300863), Філії ПАТ „Кредит промбанк”, м. Херс он (МФО 352651), ПАТ КБ „Фінансова ін іціатива” (МФО 380054), Кіровоград ському РУ „Приватбанк” (МФО 323 583), ПАТ КБ „Приватбанк” (МФО 305299), АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005), Одесь кій обласній філії ПАТ „УСБ” м. Одеса (МФО 328016), ПАТ "Райфайзен банк Аваль” у м. Києві (МФО 380805), ПАТ АКБ „Капітал” (МФО 334828), АТ „О ТП Банк” (МФО 300528), Одеському обл асному управлінні ВАТ „Ощад банк” (МФО 328845), „Сбербанк Росії ” (МФО 320627), Філії ПАТ „ПIБ” м. Кіро воград (МФО 323301), ПАТ „Мегабанк” м. Харкiв (МФО 351629), Кіровоградсь кому РУ ПАТ КБ „Надра” (МФО 323624) п ротягом 2006-2011р.р. використовува лись ОСОБА_3 за попередньо ю змовою з ОСОБА_4 для прик риття незаконної діяльності направленої на умисне ухиле ння від сплати податків та не законного переведення безго тівкових коштів у готівку, по нібито проведених фінансово -господарських операціях з р еально діючими підприємства ми.

По даному факту відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 пору шено кримінальну справу за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст.27 ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК Україн и .

Обгрунтовуючи подання сл ідчий вказав на те, що проведе ними в ході досудового слідс тва обшуками в використовува ному ОСОБА_4, ОСОБА_3 га ражі, автомобілях, офісному п риміщенні та за місцем прожи вання виявлено та вилучено д окументи та печатки вище вка заних суб' єктів фіктивного підприємництва, системні бл оки які використовувались дл я складання документації та ведення обліку по вказаних п ідприємствах з використання м програмного продукту „1-С Бу хгалтерія”, складання та под ачі звітності засобами елект ронного зв'язку, контролю за р ухом коштів на рахунках підк онтрольних підприємств по си стемі „Клієнт-Банк”.

В ході досудового слідств а з метою дослідження механі зму проведених з підприємств ами-вигодонабувачами розрах унків та встановлення фактич них даних про суми валового д оходу та податкових зобов' я зань вищевказаних суб' єкті в фіктивного підприємництва , виникла необхідність в пере вірці та дослідженні даних п ро фактичне надходження та с писання грошових коштів по п оточному рахунку суб' єкта ф іктивного підприємництва ТО В «АГРОРЕГІОН ТРЕЙД-7»код ЄДР ПОУ 37168134 .

Згідно розширених відомос тей з централізованої бази д аних ДПА України обліку юрид ичних осіб, встановлено, що пі дконтрольний ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб' єкт фіктивног о підприємництва ТОВ «АГРОР ЕГІОН ТРЕЙД-7» код ЄДРПОУ 37168134 дл я своєї діяльності із забезп ечення прикриття незаконної діяльності з ухилення від сп лати податків підприємств-ви годонабувачів використовув ав рахунок № 26004319800163 відкритий 06.08 .2009 року в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПРО МБАНК»міста Херсон (МФО 352651), до кументи про відкриття та вик ористання якого мають значен ня по справі.

Зважаючи на викладене слід чий вважає, що в матеріалах сп рави є точні дані, що документ и, які мають значення по справ і з даними про відкриття та ви користання ТОВ «АГРОРЕГІОН Т РЕЙД-7»код ЄДРПОУ 37168134 по розрах унковому рахунку № 26004319800163 за пер іод з 06.08.2009 року по 26.04.2011 року знахо дяться в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПР ОМБАНК»міста Херсон ( МФО 352651 ) .

Викладені обставини підтв ерджуються матеріалами спр ави.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Ук раїни, виїмка документів, що с тановлять державну та/або ба нківську таємницю, проводить ся тільки за мотивованою пос тановою судді і в порядку, пог одженому з керівником відпов ідної установи.

Відповідно до п.2 ч.1 с т. 62 Закону України «про банки і банківську діяльність », ві д 7 грудня 2000 року N 2121-III, із змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківськ у таємницю, розкривається ба нками на письмову вимогу суд у або за рішенням суду;

На підставі вищевикладен ого та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи зн аходяться в певному місці, а с аме в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПРОМБ АНК»міста Херсон (МФО 352651), з мет ою всебічного, повного та об' єктивного дослідження обста вин справи, отримання доказі в вчинення злочину необхідно розкрити банківську таємниц ю відносно клієнта банку ТОВ «АГРОРЕГІОН ТРЕЙД-7»код ЄДРП ОУ 37168134 по розрахунковому раху нку № 26004319800163 за період з 06.08.2009 року по 26.04.2011 року, враховуючи, що вка зані документи іншим способо м отримати не можливо, суд вва жає, що подання слід задоволь нити.

На підставі статті 19 Консти туції України, ст.62 Закону Укр аїни “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)”, керуючись ст.ст. 178, 179, 273 Кримінал ьно-процесуального Кодексу У країни, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на ро зкриття банківської таємниц і та проведення виїмки докум ентів в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПРО МБАНК»міста Херсон (МФО 352651), як і становлять банківську таєм ницю відносно клієнта банку ТОВ «АГРОРЕГІОН ТРЕЙД-7»код Є ДРПОУ 37168134 по розрахунковому р ахунку № 26004319800163 за період з 06.08.2009 ро ку по 26.04.2011 року, а саме :

- переліку операцій , які були проведені на корист ь чи за дорученням клієнта, у ф ормі роздруківок руху коштів на паперовому носії інформа ції з магнітного носія інфор мації серверу банку, з посеку ндною реєстрацією із зазначе нням часу (дат, годин, хвилин) п роведення платежів за період з 06.08.2009 року по 26.04.2011 року з вхідни м та вихідним сальдо, дебетов ими та кредитовими оборотами за кожен операційний банків ський день, з розшифровкою ко респондентів (назва, код ЄДРП ОУ, номер рахунку, назва банку , МФО банку), дати та часу прове дення та призначення платежу по рахунку №26004319800163;

- заяви про відкриття (з акриття) рахунку, договір роз рахунково-касового обслугов ування рахунку, корінець пов ідомлення від платника подат ків про відкриття рахунку в у станові банку, довідки про вз яття на облік платника подат ків, страхове свідоцтво, стат утні документи, копії паспор тів засновників та директорі в підприємства, копії довідо к фізичних осіб платників по датків, довідку форми 4-ОПП, на кази (розпорядження) про приз начення директорів;

- договорів з додаткам и до них про надання банківсь ких послуг з використанням п рограмно-технічного комплек су “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Б анк”, “SMS послуги”, а також доку ментів, якими оформлено та пі дтверджується надання такої послуги (акт передачі ключів програмного комплексу, тощо ) та обмежене коло осіб, які ма ють доступ до даних систем та документів, якими зафіксова но номер телефону через який здійснювався зв' язок з сер вером банку по рахунку;

- заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», “Інте рнет-Банк”, “SMS послуги” з зазн аченням адрес та телефонів з а якими буде встановлено та ч ерез які здійснюватись зв' я зок з сервером банку по рахун ку;

- документ, яким підтве рджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уп овноваженому представнику п ідприємства;

- довіреності на осіб я кі мають право отримувати як на паперовому носії так і в ел ектронному виді відомості, і нформацію про рух коштів по р ахунку, отримувати готівкові кошти;

- карток із зразками пі дписів та відбитку печатки, щ о діяли на протязі періоду з м оменту відкриття рахунку, а т акож наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборі в, обов' язкових платежів по рахунку;

- заяви на отримання че кових книжок;

- чеків на отримання го тівкових коштів по вищезазна ченому розрахунковому рахун ку;

- кредитних справ з ная вними заяви на отримання кре диту кредитними договорами т а додатків до цих кредитних д оговорів;

- договорів застави, як ими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та докуме нтів, які підтверджують прав о заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- інших документів з ос обової справи клієнта банку - ТОВ «АГРОРЕГІОН ТРЕЙД-7»ко д ЄДРПОУ 37168134.

2. В разі відсутності будь -яких з вище перелічених доку ментів, зазначити письмово о кремим листом до даної поста нови про причину не надання д окументів згідно постанови с удді, чи їх відсутності (можли ве місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх зав ірені копії та роздруковані з магнітного носія інформац ії на паперовий носій.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Доброве личківського районного суду

Кіровоградської області Цоток В.В.