Постанова

від 27.04.2011 по справі 4-61/11

ДОБРОВЕЛИЧКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-61/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2011 року смт Добровеличківка

Суддя Добровеличківськог о районного суду Кіровоградс ької області і Цоток В. В.

розглянувши подання слід чого прокуратури Добровелич ківського району Бугаєнко В.В. про розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів в КІРОВОГРА ДСЬКОМУ РУ «ПРИВАТБАНК»міст а Кіровоград (МФО 323583), які стано влять банківську таємницю ві дносно клієнта банку ПП “ПРО ТОСС” код ЄДРПОУ 31146026 по розрах унковому рахунку № 26005312249001 за пер іод з 21.09.2000 року по 26.04.2011 року та ро зрахунковому рахунку № 26061312249001 з а період з 29.03.2004 року по 26.04.2011 року, -

В С Т А Н О В И В :

27.04.2011 року слідчий прок уратури Добровеличківськог о району Бугаєнко В.В звер нувся до суду з поданням про р озкриття банківської таємни ці та проведення виїмки доку ментів в КІРОВОГРАДСЬКОМУ РУ «ПРИВАТБАНК»міста Кіровогр ад (МФО 323583), які становлять банк івську таємницю відносно клі єнта банку ПП “ПРОТОСС”код Є ДРПОУ 31146026 по розрахунковим ра хункам № 26005312249001 за період з 21.09.2000 ро ку по 26.04.2011 року та розрахунково му рахунку № 26061312249001 за період з 29. 03.2004 року по 26.04.2011 року, в якому заз начив, що ОСОБА_3 та ОСОБ А_4 підозрюються в тому, що в період 2008-2011 років за попередн ьою змовою між собою створил и або придбали в м. Кіровоград і суб' єкти фіктивного підпр иємництва, а саме ПП „Електро проммаш” (код ЄДРПОУ 30330862), ПП „К олос Кіровоградщини” (код ЄД РПОУ 36793511), ТОВ „Лани-України” (к од ЄДРПОУ 32967874), ТОВ „Ресурс-агро Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192935), П П „Ромб” (код ЄДРПОУ 23683898), ТОВ „Т рейд-Ойл-У” (код ЄДРПОУ 36904734), ТОВ „Укрнафтарегіон” (код ЄДРПО У 34724273), ТОВ „Система підприємст в содружество” (код ЄДРПОУ 3455338 4), ПП „Агрофірма Профіт” (код Є ДРПОУ 35165173), ТОВ „Агро регіон Тре йд 7” (код ЄДРПОУ 37168134), ТОВ „Фарма інтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Ре гіон”, ТОВ „Фарата” і інші, які було поставлено на податков ий облік в ДПІ у м. Кіровоград.

Зареєструвавши вказані с уб' єкти фіктивного підприє мництва ОСОБА_3 та ОСОБА _4 підшукували суб' єкти пі дприємницької діяльності Ук раїни, які були заінтересова ні в проведені безтоварних о перацій і незаконній конверт ації безготівкових коштів у готівку, з якими від імені під ставних керівників підконтр ольних їм фіктивних підприєм ств укладали безтоварні дого вори на поставку товарів і зд ійснення послуг, здійснювали оформлення бухгалтерської д окументації і складали та по давали до ДПІ у м. Кіровограді податкові декларації з пода тку на прибуток і податку на д одану вартість по вказаним п ідприємствам з недостовірни ми даними про нібито проведе ні господарські операції, за лучали осіб, які допомагали з дійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома щодо кінцевої мети та злочинност і дій, встановлювали між собо ю розмір винагороди за здійс нення незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів у готівку. Таким чином ОСОБА_3 за попередньою зм овою з ОСОБА_4 надавали по слуги реально діючим суб' єк там господарювання Кіровогр адської області і інших обла стей з необґрунтованого зави щення валових витрат і незак онного формування податково го кредиту з податку на додан у вартість за рахунок нібито проведених фінансово-господ арських операцій з вищевказа ними суб' єктами фіктивного підприємництва, що підтверд жується даними їхніх додаткі в №5 до декларації з ПДВ „Розши фровка податкових зобов' яз ань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” за 2008-201 1р.р.

Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими докуме нтами з реквізитами фіктивни х підприємств (підписами і ві дтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання нібито до говірних правовідносин по фі ктивним (безтоварним) операц іям на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перер аховували грошові кошти, це д авало змогу легально діючим підприємствам, без сплати по датків до бюджету незаконно конвертувати належні їм безг отівкові кошти у готівку, а та кож відповідно до підроблени х договорів, документів бухг алтерського та податкового о бліку створювати фіктивний п одатковий кредит по податку на додану вартість та незако нно ним користуватися у свої й господарській діяльності, одержуючи право на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету .

Банківські рахунки суб' єктів фіктивного підприємни цтва ПП „Електропроммаш”, ПП „Колос Кіровоградщини”, ТОВ „Лани-України”, ТОВ „Ресурс-а гро Кіровоград”, ПП „Ромб”, ТО В „Трейд-Ойл-У”, ТОВ „Укрнафта регіон”, ТОВ „Система підпри ємств содружество”, ПП „Агро фірма Профіт”, ТОВ „Агрорегі он Трейд 7”, ПП “Протосс”, ТОВ „ Фармаінтернешнл ЛТД”, ТОВ „Е тна-Регіон”, ТОВ „Фарата” від криті в ПАТ „Кредит промбанк ” (МФО 300863), Філії ПАТ „Кредит пр омбанк”, м. Херсон (МФО 352651), ПАТ К Б „Фінансова ініціатива” (МФ О 380054), Кіровоградському РУ „Пр иватбанк” (МФО 323583), ПАТ КБ „Прив атбанк” (МФО 305299), АТ „УкрСиббан к” (МФО 351005), Одеській обласній філії ПАТ „УСБ” м. Одеса (МФО 3280 16), ПАТ "Райфайзен банк Аваль” у м. Києві (МФО 380805), ПАТ АКБ „Капіт ал” (МФО 334828), АТ „ОТП Банк” (МФО 300 528), Одеському обласному управ лінні ВАТ „Ощадбанк” (МФО 328845), „Сбербанк Росії” (МФО 320627), Філі ї ПАТ „ПIБ” м. Кіровоград (МФО 323 301), ПАТ „Мегабанк” м. Харкiв (МФО 351629), Кіровоградському РУ ПАТ К Б „Надра” (МФО 323624), Кiровоградcьк ій філії ПАТ "Захiдiнкомбанк" (М ФО 383040) протягом 2006-2011р.р. використ овувались ОСОБА_3 за попер едньою змовою з ОСОБА_4 дл я прикриття незаконної діяль ності направленої на умисне ухилення від сплати податків та незаконного переведення безготівкових коштів у готів ку, по нібито проведених фіна нсово-господарських операці ях з реально діючими підприє мствами.

По даному факту відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 пору шено кримінальну справу за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст.27 ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК Україн и .

Обгрунтовуючи подання сл ідчий вказав на те, що з метою дослідження механізму прове дених з підприємствами-вигод онабувачами розрахунків та в становлення фактичних даних про суми валового доходу та п одаткових зобов' язань вище вказаних суб' єктів фіктивн ого підприємництва, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактич не надходження та списання г рошових коштів по поточному рахунку суб' єкта фіктивног о підприємництва ПП "ПРОТОСС " код ЄДРПОУ 31146026.

Згідно розширених відомо стей з централізованої бази даних ДПА України обліку юри дичних осіб, встановлено, що п ідконтрольний ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб' єкт фіктивно го підприємництва ПП "ПРОТОС С" код ЄДРПОУ 31146026 для своєї діял ьності із забезпечення прикр иття незаконної діяльності з ухилення від сплати податкі в підприємств-вигодонабувач ів використовував рахунки № 26005312249001 відкритий 21.09.2000 року та роз рахунковому рахунку № 26061312249001 ві дкритому 29.03.2004 року в КІРОВОГРА ДСЬКОМУ РУ «ПРИВАТБАНК»міст а Кіровоград (МФО 323583) документ и про відкриття та використа ння яких мають значення по сп раві.

Зважаючи на викладене слід чий вважає, що в матеріалах сп рави є точні дані, що документ и, які мають значення по справ і з даними про відкриття та ви користання ПП “ПРОТОСС”код Є ДРПОУ 31146026 по розрахунковому р ахунку № 26005312249001 за період з 21.09.2000 ро ку по 26.04.2011 року та розрахунково му рахунку № 26061312249001 за період з 29. 03.2004 року по 26.04.2011 року, знаходятьс я в КІРОВОГРАДСЬКОМУ РУ «ПРИ ВАТБАНК»міста Кіровоград (МФ О 323583).

Викладені обставини підтв ерджуються матеріалами спр ави.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Ук раїни, виїмка документів, що с тановлять державну та/або ба нківську таємницю, проводить ся тільки за мотивованою пос тановою судді і в порядку, пог одженому з керівником відпов ідної установи.

Відповідно до п.2 ч.1 с т. 62 Закону України “про банки і банківську діяльність ”, ві д 7 грудня 2000 року N 2121-III, із змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківськ у таємницю, розкривається ба нками на письмову вимогу суд у або за рішенням суду;

На підставі вищевикладен ого та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи зн аходяться в певному місці, а с аме в КІРОВОГРАДСЬКОМУ РУ «П РИВАТБАНК»міста Кіровоград (МФО 323583), з метою всебічного, по вного та об' єктивного дослі дження обставин справи, отри мання доказів вчинення злочи ну необхідно розкрити банків ську таємницю відносно клієн та банку ПП “ПРОТОСС” код ЄДР ПОУ 31146026 по розрахунковому рах унку № 26005312249001 за період з 21.09.2000 року по 26.04.2011 року та розрахунковому рахунку № 26061312249001 за період з 29.03.2004 року по 26.04.2011 року, враховуючи, щ о вказані документи іншим сп особом отримати не можливо, с уд вважає, що подання слід зад овольнити.

На підставі статті 19 Консти туції України, ст.62 Закону Укр аїни “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)”, керуючись ст.ст. 178, 179, 273 Кримінал ьно-процесуального Кодексу У країни, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на ро зкриття банківської таємниц і та проведення виїмки докум ентів в КІРОВОГРАДСЬКОМУ РУ «ПРИВАТБАНК»міста Кіровогр ад (МФО 323583), які становлять банк івську таємницю відносно клі єнта банку ПП “ПРОТОСС” код Є ДРПОУ 31146026 по розрахунковому р ахунку № 26005312249001 за період з 21.09.2000 ро ку по 26.04.2011 року та розрахунково му рахунку № 26061312249001 за період з 29. 03.2004 року по 26.04.2011 року, а саме :

- переліку операцій , які були проведені на корист ь чи за дорученням клієнта, у ф ормі роздруківок руху коштів на паперовому носії інформа ції з магнітного носія інфор мації серверу банку, з посеку ндною реєстрацією із зазначе нням часу (дат, годин, хвилин) п роведення платежів за період з 21.09.2000 року по 26.04.2011 року та 29.03.2004 рок у по 26.04.2011 року відповідно з вхі дним та вихідним сальдо, дебе товими та кредитовими оборот ами за кожен операційний бан ківський день, з розшифровко ю кореспондентів (назва, код Є ДРПОУ, номер рахунку, назва ба нку, МФО банку), дати та часу пр оведення та призначення плат ежу по рахункам № 26005312249001 та № 26061312249 001 ;

- заяви про відкриття (з акриття) рахунку, договір роз рахунково-касового обслугов ування рахунку, корінець пов ідомлення від платника подат ків про відкриття рахунку в у станові банку, довідки про вз яття на облік платника подат ків, страхове свідоцтво, стат утні документи, копії паспор тів засновників та директорі в підприємства, копії довідо к фізичних осіб платників по датків, довідку форми 4-ОПП, на кази (розпорядження) про приз начення директорів;

- договорів з додаткам и до них про надання банківсь ких послуг з використанням п рограмно-технічного комплек су “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Б анк”, “SMS послуги”, а також доку ментів, якими оформлено та пі дтверджується надання такої послуги (акт передачі ключів програмного комплексу, тощо ) та обмежене коло осіб, які ма ють доступ до даних систем та документів, якими зафіксова но номер телефону через який здійснювався зв' язок з сер вером банку по рахунку;

- заяв на встановлення системи “Клієнт-Банк”, “Інте рнет-Банк”, “SMS послуги” з зазн аченням адрес та телефонів з а якими буде встановлено та ч ерез які здійснюватись зв' я зок з сервером банку по рахун ку;

- документ, яким підтве рджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уп овноваженому представнику п ідприємства;

- довіреності на осіб я кі мають право отримувати як на паперовому носії так і в ел ектронному виді відомості, і нформацію про рух коштів по р ахунку, отримувати готівкові кошти;

- карток із зразками пі дписів та відбитку печатки, щ о діяли на протязі періоду з м оменту відкриття рахунку, а т акож наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборі в, обов' язкових платежів по рахунку;

- заяви на отримання че кових книжок;

- чеків на отримання го тівкових коштів по вищезазна ченому розрахунковому рахун ку;

- кредитних справ з ная вними заяви на отримання кре диту кредитними договорами т а додатків до цих кредитних д оговорів;

- договорів застави, як ими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та докуме нтів, які підтверджують прав о заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- інших документів з ос обової справи клієнта банку - ПП “ПРОТОСС”код ЄДРПОУ 31146026.

2. В разі відсутності будь -яких з вище перелічених доку ментів, зазначити письмово о кремим листом до даної поста нови про причину не надання д окументів згідно постанови с удді, чи їх відсутності (можли ве місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх зав ірені копії та роздруковані з магнітного носія інформац ії на паперовий носій.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Добровел ичківського районного суду

Кіровоградської області Цоток В.В.