Постанова

від 12.04.2011 по справі 4-1726/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №4-____/11

ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

09 квітня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Писла р В.П. розглянувши подання слі дчого СВ ПМ ДПА в Одеській обл асті Жоріна М.А., узгоджене з п рокурором Одеської області, про за місцем мешкання дирек тора ТОВ «СП «Дунайсудносерв іс»ОСОБА_1, в квартирі АД РЕСА_1.

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з мате ріалів подання слідчого СВ П М ДПА в Одеській області Жорі н М.А., узгодженого з прокуроро м Одеської області, і матеріа лів кримінальної справи № 20120110 0017, яку порушено 29.03.2011 стосовно д иректора ТОВ «СП «Дунайсудно сервіс»ОСОБА_1 за ознакам и злочинів, передбачених ст.с т. 15, 191 ч.5 КК України. В серпні та в ересні 2008 року директор ТОВ СП «Дунайсудносервіс»ОСОБА _1, під час ведення фінансово -господарської діяльності пі дприємства, надав до Ізмаїль ської ОДПІ в Одеській област і податкові декларації з ПДВ за серпень та вересень 2008 року (вх. № 27644 від 18.09.2008 та № 35238 від 20.10.2008) з р озрахунками сум бюджетного в ідшкодування суми, які підля гають бюджетному відшкодува нню на розрахунковий рахунок та відповідно складає 506322 грн. та 406174грн., у томі числі по фінан сово-господарським взаємові дносинам з ПП «Глобал Юні он Трейд»в серпні 2008 року на су му 119 525 грн., в вересні 2008 року на с уму 107 071 грн. по договорах №70 від 13.03.2008, № 71 від 03.04.2008, №72 від 10.04.2008, №73 від 14 .03.2008 та № 74 від 14.04.2008, згідно яких ЧП «Глобал Юнион Трейд» ніб ито виконувало ремонтні робо ти суден для ТОВ СП «Дунайсу дносервіс». Разом з цим, вказа ні договори носили безтоварн ий характер. Так, з пояснень ди ректора ПП «Глобал Юніон Трейд»ОСОБА_3 вбачається , що він зареєстрував підприє мство на прохання невстановл ених слідством осіб, без мети здійснення фінансово-господ арської діяльності. Надані й ому для ознайомлення докумен ти по фінансово-господарськи м взаємовідносинам з ТОВ Суд норемонтне підприємство «Ду найсудносервіс», а саме: дого вори, податкові накладні, акт и виконаних робіт, додаткові угоди, ремонтні відомості не підписував. Крім цього праці вники ТОВ Судноремонтне під приємство «Дунайсудносерві с»ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСО БА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_1 1, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОС ОБА_14ОСОБА_15, ОСОБА_16 по яснили, що працівники ПП «Г лобал Юніон Трейд»на терит орії ТОВ Судноремонтне підп риємство «Дунайсудносервіс »не знаходились, таке підпри ємство їм не знайоме, а ремонт ні роботи виконувались виклю чно працівниками ТОВ СП «Дун айсудносервіс». Таким чином, директор ТОВ СП «Дунайсудно сервіс»ОСОБА_1 з метою нез аконного відшкодування ПДВ з державного бюджету уклав з П П «Глобал Юніон Трейд»бе зтоварні угоди договори та н а підставі податкових наклад них, нібито отриманих від ПП « Глобал Юніон Трейд»(№ 6/06-1 в ід 06.06.2008 на суму 502702,21 грн., № 6/06 від 06.06. 2008 на суму 139725,36 грн., № 29/05 від 29.05.2008 на суму 192915,36 грн., № 23/05 від 23.05.2008 на суму 379055,40 грн., № 13/05 від 13.05.2008 на суму 145181,16 г рн.) безпідставно відніс до ск ладу податкового кредиту сум у ПДВ в розмірі 226596 грн., а саме: в серпні 2008 року - 119 525 грн. в вересн і 2008 року - 107 071 грн.

В подальшому, директор ТОВ С удноремонтне підприємство « Дунайсудносервіс»ОСОБА_1 , діючи з корисливих мотивів с клав та подав до Ізмаїльсько ї ОДПІ в Одеській області дек ларації з ПДВ за серпень та ве ресень 2008 року вх. № 27644 від 18.09.2008 та № 35238 від 20.10.2008, в які безпідставно відніс до складу податковог о кредиту, суму по фінансово-г осподарським взаємовідноси нам з ПП «Глобал Юніон Тре йд»в розмірі 226 596 грн., що підтве рджується висновком експерт ного дослідження №2920-2921/23 від 18.03.20 11.

Таким чином, директором Т ОВ СП «Дунайсудносервіс»О СОБА_1 в порушення п.1.8 ст.1 п.п. 7 .7.2, 7.7.4 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 безпідставно ві днесено в рядок 25.1 «Сума, що під лягає бюджетному відшкодува нню на рахунок платника у бан ку»декларацій з ПДВ за серпе нь-вересень 2008 року по фінансо во-господарським взаємовідн осинам з ПП «Глобал Юніон Трейд»суму в розмірі 226 596 грн.

Аналіз матеріалів криміна льної справи свідчить, що слі дчо-оперативними заходами от римано достатньо даних, що за місцем мешкання директора Т ОВ «СП «Дунайсудносервіс» ОСОБА_1, в квартирі АДРЕСА _2, яка належить ОСОБА_1, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_ 19, згідно свідоцтва на право власності № 1646 від 25.12.1997, можуть з берігатися документи, які св ідчать про фінансово-господа рські взаємовідносини ТОВ «С П «Дунайсудносервіс» з ПП « Глобал Юніон Трейд».

На підставі викладеного, к еруючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місце м мешкання директора ТОВ «СП «Дунайсудносервіс»ОСОБА _1, в квартирі АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писла р В.П.