Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1070/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1070/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки інформації, що містить банкі вську таємницю у ЖОД АТ « Райффайзен Банк Аваль »м. Житомир (МФО 311528).

В поданні вказано, що в пр овадженні СВ ПМ ДПА у Житомир ській області знаходиться кр имінальна справа № 249001/10, поруше на за фактом умисного ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах вчинен ого службовими особами ТОВ « Компанія Родовід», ТОВ «Алек то Груп»та ТОВ «Укрбудкомпле кс», за ознаками складу злочи ну, передбаченого ч.3 ст.212 КК Ук раїни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

Так, встановлено, що до скла ду злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 , ОСОБА_3, ОСОБА_8 та О СОБА_9, які попередньо зорга нізувались у стійке об' єдна ння для вчинення вищевказани х злочинів, об' єднаних єдин им планом з розподілом функц ій учасників групи, спрямова них на досягнення спільного плану, відомого всім учасник ам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово-господарською ді яльністю не займалися, а саме : ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМ Ф Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Аст ро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імп акт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»( ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн» (ЄДР 360 86356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), Т ОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), Т ОВ «Будюніпром» (ЄДР 35922616), ТОВ « Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

В подальшому, на вказані кош ти зняті з рахунків фіктивни х підприємств готівкою та по вернені службовим особам під приємств - замовників, за ви нятком відсотку за надання п ослуг по «конвертації».

Внаслідок проведення ОСО БА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Крім того, досудовим слідст вом по даній кримінальній сп раві встановлено, що встанов лено, що протягом 2008 року ТОВ «А ванті» (код 32578983) використовува лось в якості посередника по поставці для управління жит лово - комунального господар ства Нікопольської міськрад и Дніпропетровської області , Міністерства закордонних с прав, статутного територіаль но - галузевого об' єднання „ Південна залізниця”, службі матеріально - технічного заб езпечення державного підпри ємства „Одеська залізниця” т а державне підприємство „Упр авління промислових підприє мств державної адміністраці ї залізничного транспорту Ук раїни” товару по завищених ц інах на умовах тендерних зак упівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ «Аванті»від вище вказаних п ідприємств були перерахован і на підприємство, яке було за діяне в ланцюгу конвертації, а саме ТОВ «Байєр Енд Тре йдсервіс»(код 36184438) та низку інш их підприємств з ознаками фі ктивності, а саме: ПП ВКФ «Альт ернатива»(код 34957784), ТОВ «БКФ «Ал ьтаір» (код 34003842), ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723), ПП «Рігоріо - Трейл»(код 33571423) та ТОВ «Екоспец - Ресурс»(код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ «Аванті»постави ло на управління житлово - ком унального господарства Ніко польської міськради Дніпроп етровської області шпали дер ев' яні на суму 7 425 000 грн., на Мін істерство закордонних справ комп' ютерну та оргтехніку в кількості 110 одиниць на суму 7 425 000 грн., на статутне територі ально - галузеве об' єднання «Південна залізниця»для про ведення ремонтів пасажирськ их вагонів лакофарбову проду кцію 9 найменувань на суму 1 086 62 4 грн., на службу матеріально - т ехнічного забезпечення держ авного підприємства «Одеськ а залізниця»кущорізи (мотоко си) в кількості 135 комплектів н а суму 582 997 грн. та на державне п ідприємство «Управління про мислових підприємств держав ної адміністрації залізничн ого транспорту України»шпал и дерев' яні на суму 7 425 000 грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що у ТОВ «Аванті»(код 3 2578983) відкрито банківський раху нок № 26001908 у ЖОД АТ «Райффайзе н Банк Аваль»м. Житомир (МФО 311528).

Приймаючи до уваги, що док ументи про відкриття та обсл уговування банківського рах унку, а також інформація про р ух коштів на рахунку № 26001908 у ЖОД АТ «Райффайзен Банк Ав аль»м. Житомир (МФО 311528), що нал ежить ТОВ «Аванті»(код 32578983), має суттєве значення для встано влення істини по кримінальні й справі, слідчий просить доз волити проведення виїмки ори гіналів первинних фінансово - господарських документів.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КП К України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Укра їни "Про банки та банківську д іяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задов ольнити.

2. Дозволити проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю у ЖОД А Т «Райффайзен Банк Ава ль»м. Житомир (МФО 311528), по р ахунку № 26001908, що належить ТОВ «А ванті»(код 32578983), за період з мом енту відкриття рахунку по мо мент проведення виїмки, а сам е:

2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26001908 у ЖОД АТ «Рай ффайзен Банк Аваль»м. Ж итомир (МФО 311528), із зазначенням ідентифікаційних кодів коре спондентів, МФО банківських установ, номерів розрахунков их рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, признач ення платежів, обігу грошови х коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття р ахунку по даний час.

2.2. Оригіналів договорів (у ра зі відсутності - належним чин ом завірених копій), укладени х між банком та ТОВ «Аванті»(к од 32578983) про банківське обслуго вування в системі "клієнт-бан к" та інших документів до них ( заявки або накази про призна чення відповідальних осіб за отримання ключів, довіренос ті на отримання ключів, докум енти з підписами відповідаль них осіб за отримання ключів ) з підписами службових осіб.

2.3. Оригіналів платіжних дор учень (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) за якими проводилось перера хування коштів на рахунках Т ОВ «Аванті»(код 32578983) поза межам и системи обслуговування "кл ієнт-банк".

2.4. Оригіналів документів (у р азі відсутності - належним чи ном завірених копій), що містя ть дані про номери телефонів або інших засобів комунікац ії, з яких здійснюється керув ання рахунками ТОВ «Аванті»( код 32578983) в системі “клієнт-банк ”.

2.5. Оригіналів банківських к арток (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) із зразками підписів службо вих осіб та печаткою ТОВ «Ава нті»(код 32578983) у випадку коли до даних карток вносились змін и в частині підписів службов ими особами ТОВ «Аванті»(код 32578983) - документи на підставі я ких вносились такі зміни.

2.6. Оригіналів заявок на от римання чекових книг з підпи сами службових осіб ТОВ «Ава нті»(код 32578983) (у разі відсутност і - належним чином завірених к опій)

2.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ТОВ « Аванті»(код 32578983) отримували го тівку з власних рахунків (у ра зі відсутності - належним чин ом завірених копій).

2.8. Оригіналів будь-яких інши х документів (у разі відсутно сті - належним чином завірени х копій), за допомогою яких мож ливо ідентифікувати фізични х осіб - які здійснювали від криття рахунків ТОВ «Аванті» (код 32578983) та перерахуванням по н ьому коштів (юридична справа , видача перепустки до банку, о тримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук