Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1073/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1073/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районн ого суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання стар шого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капіта на податкової міліції Попу шой О.В. по кримінальній спр аві № 10/249001 про проведення виїмк и інформації, що містить банк івську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки інформації, що містить банкі вську таємницю у ПАТ «КБ «Над ра»Полтавське РУ (МФО 331809).

В поданні вказано, що в пров адженні СВ ПМ ДПА у Житомирсь кій області знаходиться крим інальна № 249001/10, порушена за факт ом умисного ухилення від спл ати податків в особливо вели ких розмірах вчиненого служб овими особами ТОВ «Компанія Родовід», ТОВ «Алекто Груп»т а ТОВ «Укрбудкомплекс», за оз наками складу злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

Так, встановлено, що до скла ду злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_6, ОСОБА_7 та О СОБА_8, які попередньо зорга нізувались у стійке об' єдна ння для вчинення вищевказани х злочинів, об' єднаних єдин им планом з розподілом функц ій учасників групи, спрямова них на досягнення спільного плану, відомого всім учасник ам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово-господарською ді яльністю не займалися, а саме : ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМ Ф Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Аст ро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імп акт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»( ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн» (ЄДР 360 86356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), Т ОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), Т ОВ «Будюніпром» (ЄДР 35922616), ТОВ « Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

В подальшому, на вказані кош ти зняті з рахунків фіктивни х підприємств готівкою та по вернені службовим особам під приємств - замовників, за ви нятком відсотку за надання п ослуг по «конвертації».

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Крім того, досудовим слідст вом по даній кримінальній сп раві встановлено, що встанов лено, що протягом 2008 року ТОВ «А ванті» (код 32578983) використовува лось в якості посередника по поставці для управління жит лово - комунального господар ства Нікопольської міськрад и Дніпропетровської області , Міністерства закордонних с прав, статутного територіаль но - галузевого об' єднання „ Південна залізниця”, службі матеріально - технічного заб езпечення державного підпри ємства „Одеська залізниця” т а державне підприємство „Упр авління промислових підприє мств державної адміністраці ї залізничного транспорту Ук раїни” товару по завищених ц інах на умовах тендерних зак упівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ «Аванті»від вище вказаних п ідприємств були перерахован і на підприємство, яке було за діяне в ланцюгу конвертації, а саме ТОВ «Байєр Енд Тре йдсервіс»(код 36184438) та низку інш их підприємств з ознаками фі ктивності, а саме: ПП ВКФ «Альт ернатива»(код 34957784), ТОВ «БКФ «Ал ьтаір» (код 34003842), ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723), ПП «Рігоріо - Трейл»(код 33571423) та ТОВ «Екоспец - Ресурс»(код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ «Аванті»постави ло на управління житлово - ком унального господарства Ніко польської міськради Дніпроп етровської області шпали дер ев' яні на суму 7 425 000 грн., на Мін істерство закордонних справ комп' ютерну та оргтехніку в кількості 110 одиниць на суму 7 425 000 грн., на статутне територі ально - галузеве об' єднання «Південна залізниця»для про ведення ремонтів пасажирськ их вагонів лакофарбову проду кцію 9 найменувань на суму 1 086 62 4 грн., на службу матеріально - т ехнічного забезпечення держ авного підприємства «Одеськ а залізниця»кущорізи (мотоко си) в кількості 135 комплектів н а суму 582 997 грн. та на державне п ідприємство «Управління про мислових підприємств держав ної адміністрації залізничн ого транспорту України»шпал и дерев' яні на суму 7 425 000 грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що у ПП ВКФ «Альтернат ива»(код 34957784) відкрито банківс ький рахунок № 26009012091001 у ПАТ «КБ « Надра» Полтавське РУ (МФО 331809).

Приймаючи до уваги, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 26009012091001 у ПАТ «КБ «Надра»Полтавське РУ (МФ О 331809), що належить ПП ВКФ «Альте рнатива»(код 34957784), має суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі, с лідчий просить дозволити про ведення виїмки інформації, щ о містить банківську таємниц ю.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КП К України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Укра їни "Про банки та банківську д іяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задов ольнити.

2. Дозволити проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю у ПАТ «КБ «Надра»Полтавське РУ (МФО 331809) , по рахунку № 26009012091001, що належить ПП ВКФ «Альтернатива»(код 3495778 4), за період з моменту відкрит тя рахунку по момент проведе ння виїмки, а саме:

2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26009012091001 у ПАТ «КБ «На дра»Полтавське РУ (МФО 331809), із з азначенням ідентифікаційни х кодів кореспондентів, МФО б анківських установ, номерів розрахункових рахунків коре спондентів, назв кореспонден тів, призначення платежів, об ігу грошових коштів по дебет у та кредиту на вищевказаном у рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний ч ас.

2.2. Оригіналів договорів (у ра зі відсутності - належним чин ом завірених копій), укладени х між банком та ПП ВКФ «Альтер натива» (код 34957784) про банківськ е обслуговування в системі "к лієнт-банк" та інших документ ів до них (заявки або накази пр о призначення відповідальни х осіб за отримання ключів, до віреності на отримання ключі в, документи з підписами відп овідальних осіб за отримання ключів) з підписами службови х осіб.

2.3. Оригіналів платіжних дор учень (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) за якими проводилось перера хування коштів на рахунках П П ВКФ «Альтернатива»(код 34957784) п оза межами системи обслугову вання "клієнт-банк".

2.4. Оригіналів документів (у р азі відсутності - належним чи ном завірених копій), що містя ть дані про номери телефонів або інших засобів комунікац ії, з яких здійснюється керув ання рахунками ПП ВКФ «Альте рнатива»(код 34957784) в системі “кл ієнт-банк”.

2.5. Оригіналів банківських к арток (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) із зразками підписів службо вих осіб та печаткою ПП ВКФ «А льтернатива»(код 34957784) у випадк у коли до даних карток вносил ись зміни в частині підписів службовими особами ПП ВКФ «А льтернатива»(код 34957784) - докум енти на підставі яких вносил ись такі зміни.

2.6. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми службових осіб ПП ВКФ «Аль тернатива»(код 34957784) (у разі відс утності - належним чином заві рених копій)

2.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ПП ВК Ф «Альтернатива»(код 34957784) отри мували готівку з власних рах унків (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) .

2.8. Оригіналів будь-яких інши х документів (у разі відсутно сті - належним чином завірени х копій), за допомогою яких мож ливо ідентифікувати фізични х осіб - які здійснювали від криття рахунків ПП ВКФ «Альт ернатива»(код 34957784) та перераху ванням по ньому коштів (юриди чна справа, видача перепустк и до банку, отримання векселі в, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук