Постанова

від 25.03.2011 по справі 4-873/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-873/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненської обл асті Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого С В ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенан та податкової міліції Шевч ука Я.М. щодо проведення виї мки документів по кримінальн ій справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ Д ПА в Рівненській області про водиться досудове слідство п о кримінальній справі № 70/29-11, по рушеній відносно фінансовог о директора ТОВ «ЮНР - Інвест» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х за ознаками злочину, передб аченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса : м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБ А_2, виконуючи організаційн о-розпорядчі та адміністрати вно-господарські обов' язки , відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону Украї ни «Про систему оподаткуванн я»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04 .1997 року (із змінами та доповнен нями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, св оєчасність нарахування та сп лату податків, зборів, інших о бов' язкових платежів до бюд жету та державних цільових ф ондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та з абезпечення фіксування факт ів здійснення всіх господарс ьких операцій у первинних до кументах, забезпечення контр олю за відображенням фінансо во-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації ві дображеної у звітних докумен тах, в результаті проведення «безтоварних»господарськи х операцій по отриманню робі т, послуг та ТМЦ від суб' єкті в господарської діяльності, що містять ознаки фіктивност і ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) т а ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконували сь власними силами ТОВ «ЮНР - І нвест», діючи умисно, всупере ч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону У країни «Про податок на додан у вартість», шляхом відображ ення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій з вітності підприємства «безт оварних»операцій, занизив по даток на прибуток підприємст ва за вказаний період на 2 559 960 гр н. та завищив податковий кред ит з податку на додану вартіс ть за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету коштів в ос обливо великих розмірах на з агальну суму 4 702 374 грн.

Встановлено, що між КП «Елек тропівденьзахідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Львівська обл., Пус томитівський р-н, с. Солонка) т а ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, м. Рівне) укладено договор и № 16/07/09 від 16 липня 2009 року та № 06/09-20 10 від 6 вересня 2010 року предмето м виконання яких є - будівельн о-монтажні роботи на об' єкт ах: «будівництво лінії елект ропередач 330кВ Аджалик-Усатов о»Південної ЕС ДП НЕК «Укрен ерго»(код ЄДРПОУ 23208938) та «ВРУ - 750 »ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоато м»(код ЄДРПОУ 05425046) відповідно.

Враховуючи, що в приміщенні КП «Електропівденьзахідмон таж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Львівська обл., Пустомитівський р-н, с. Со лонка) знаходяться документи про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЮНР - І нвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м . Рівне, вул. Соборна, 440)

Відповідно до ст. 178 КПК Украї ни Виїмка проводиться у випа дках, коли є точні дані, що пре дмети чи документи, які мають значення для справи, знаходя ться в певної особи чи в певно му місці.

Виїмка проводиться за вмот ивованою постановою слідчог о.

Виїмка матеріальних носії в секретної інформації та/аб о документів, що містять банк івську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою пост ановою судді і в порядку, пого дженому з керівником відпові дної установи.

Примусова виїмка із житла ч и іншого володіння особи, виї мка документа виконавчого пр овадження, а також виїмка ори гіналів первинних фінансово -господарських та/або бухгал терських документів проводи ться лише за вмотивованою по становою судді, яка виносить ся з додержанням порядку, вст ановленого частиною п'ятою с татті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання пі длягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слід чого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лей тенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо проведен ня виїмки документів по крим інальній справі № 70/29-11 задовол ьнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в примі щенні КП «Електропівденьзах ідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Льві вська обл., Пустомитівський р -н, с. Солонка) документів про ф інансово-господарські взаєм овідносини з ТОВ «ЮНР - Інвест »(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівн е, вул. Соборна, 440), а саме: догово ри № 16/07/09 від 16 липня 2009 року та № 06/0 9-2010 від 6 вересня 2010 року з додатк ами та доповненнями, акти при йому-передачі товарів (робіт , послуг), акти прийому-передач і векселів або інших цінних п аперів, акти виконаних робіт , довідки про вартість викона них робіт, накладні, товарно-т ранспортні накладні, податко ві накладні, реєстри виданих та отриманих податкових нак ладних, платіжні доручення, р ахунки-фактури, кошториси ро біт (послуг), акти взаємозвіро к та інші бухгалтерські доку менти за період 2009-2010рр.

Постанова остаточ на, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.