Постанова

від 16.04.2011 по справі 4-757/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний райо нний суд м. Миколаєва

Справа № 4- 757/2011р.

П О С Т А Н О В А

08 квітня 2011 року суддя Ц ентрального районного суду м . Миколаєва Селіванова О.О., ро зглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Радченко О.В., узг оджене з начальником СВ ПМ ДП А у Миколаївській області Б асалаєвим Д.В., про проведен ня виїмки документів, які міс тять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДП А у Миколаївській області зн аходилася кримінальна справ а №10800029, порушена 31.03.2010 року у відн ошенні директора ПП „Ацарат” (32720319) ОСОБА_3 за ознаками скл аду злочину, передбаченого ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідств ом по кримінальній справі вс тановлено, що ПП „Південний а втомобільний альянс” являло сь одним з контрагентів-пост ачальників, яке сформувало п одатковий кредит ПП „Ацарат” (32720319).

Головним держподатінспе ктором відділу адмініструва ння ПДВ ДПІ у Ленінському рай оні м. Миколаєва Колядою Є.С . складено довідку № 2579/15-20-32720319 в ід 10.03.2010 р. „Про результати розг ляду матеріалів з питання пр авомірності формування ПП „А царат” податкового кредиту з ПДВ за березень 2008 - листопад 2009 р.р. із сум податку, нарахова ного в зв' зку з придбанням т оварів (робіт, по слуг) у ПП „Південний автомоб ільний альянс”, ПП „Хлібород ”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опу с-Медія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро”.”

Згідно довідки № 2579/15-20-32720319 від 10 .03.2010 р., ПП „Ацарат” зареєстрова но в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва за № 00211634 від 19.11.03, явл яється платником ПДВ, згідно свідоцтва № 19614633, выданого 28.11.03, р озташовано за адресою: м. Мико лаїв, пр. Миру, 34, кім. 201. Директор ом і головним бухгалтером пі дприємства являється ОСОБ А_3

По результатам перевірки в становлено можливе незаконн е формування ПП „Ацарат” под аткового кредиту з ПДВ та вал ових витрат за березень 2008 - л истопад 2009 року в зв' язку з пр идбанням товарів (робіт, посл уг) ) у ПП „Південний автомобіл ьний альянс”, ПП „Хлібород”, П П „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „Автот рой ПП”, ПП „Олімп-Агро” на заг альну суму 8 019 908,32 грн., в т.ч. ПДВ - 1 338 318,06 грн.

Таким чином директор ПП „А царат” ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність будь -яких фінансово-господарськи х відносин з підприємствами ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „ Хлібород”, ПП „Програма Стал ь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „Автот рой ПП”, ПП „Олімп-Агро”, в пор ушення п.п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 З акону України от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР „ про податок на додану вартіс ть” за звітні періоди березн я 2008 - листопада 2009 р. незаконно включив до складу податково го кредиту з ПДВ суму ПДВ в роз мірі 1 338 318,06 грн., та в порушення п .п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підп риємств»№ 334/94-ВР от 28.12.94 незаконн о включив до складу валових в итрат 6 681 590 грн., що призвело до н есплати до бюджету держави п одатку на прибуток в сумі 1 670 397 ,58 грн., ПДВ в сумі 1 338 318,06 грн., а всь ого до бюджету держави не пос тупило податків на суму 3 008 715,64 г рн., що в 6 924,5 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян, встановлений ді ючим законодавством України .

Приймаючи до уваги, щ о ПП „ХЛІБОРОД” (код ЄДРПОУ 360567 02) в своїй діяльності використ овувало рахунок №2600100109834 в філії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" Миколаїв (М ФО 326739), та документи, які знаход яться в філії ВАТ "УКРЕКСІМБА НК" Миколаїв (МФО 326739) та містять банківську таємницю, слідчи й просить дати дозвіл на пров едення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної спра ви, вважаю, що є підстави для з адоволення подання. Керуючис ь ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку в філ ії ВАТ "УКРЕКСІМБАНК" Миколаї в (МФО 326739), розташованому за адр есою: м. Миколаїв, вул. Декабри стів, 25-а наступних документів :

1. Даних про рух грошових кош тів на електронному та папер овому носіях по поточному ра хунку №2600100109834, який належ ить ПП „ХЛІБОРОД” (код ЄДРПОУ 36056702) із зазначенням назви конт рагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кор еспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати пр оведення операції, суми та пр изначення платежів, коду вал юти платежу, з моменту відкри ття рахунку до моменту оголо шення постанови;

2. Оригіналів документів, як і знаходяться у справах з юри дичного оформлення рахунку П П „ХЛІБОРОД” (код ЄДРПОУ 36056702):

- заяви про відкриття рах унку;

- свідоцтва про державну ре єстрацію юридичної особи в о ргані виконавчої влади;

- установчого документа (ст атуту/засновницького, догово ру/установчого акта/ положе ння);

- довідки про внесення юрид ичної особи до Єдиного держа вного реєстру підприємств та організацій

України;

- довідки про взяття юридичн ої особи на облік в органі дер жавної податкової служби;

- свідоцтва фонду соціальн ого страхування;

- повідомлень про взяття ра хунку на облік органам ДПС;

- сторінок паспортів і други х документів, які посвідчуют ь особу, яка відкриває та розп оряджається рахунком, та зна ходяться в справі підприємст ва;

- всіх рішень;

- наказів про признач ення керівників;

- карток із зразками пі дписів і відбитками печаток;

- доручень, довіреностей н а право розпорядження рахунк ом;

- заяв про переоформлення рахунку на інших осіб;

- договорів з банком;

- договір про використання с истем “Клієнт-банк”, “Клієнт - Інтернет - банк”, “телефонн ий банкінг” з

додатками, документу щодо встановлення “Клієнт-банку” , тощо;

- заяв на користування раху нком без печатки;

- рішень учасників договорі в про визнання осіб, яким нада ється право розпорядчого під пису при проведенні операцій по рахунку;

- тимчасових карток зі зраз ками підпису тимчасово уповн оважених осіб, які здійснюют ь операції по рахунку та відп овідних документів, які підт верджують ці повноваження;

3. Оригіналів документів, які підтверджують зарахуван ня та списання грошових кошт ів по вище вказаному розраху нковому рахунку (платіжні до ручення, чеки, заявки на отрим ання грошових коштів готівко ю, тощо).

Постанова оскарж енню не підлягає.

Суддя Центральног о

районного суду м. Мик олаєва О.О. Селів анова