Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-551/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-551/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої груп и старший слідчий СВ ПМ ДПА у м . Києві Фурман О.П., по кримінал ьній справі № 59-2666, порушеної за ознаками злочину, передбаче ного ч. 3 ст. 212 КК України поруше ної відносно директора ТОВ « Рітон»ОСОБА_1, за фактом у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вніс до суду поданн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці т а про надання згоди на провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю .

В поданні слідчий слід чої групи старший слідчий СВ ПМ ДПА посилається на те, що к римінальна справа порушена відносно директора ТОВ «Ріт он» ОСОБА_1, за фактом умис ного ухилення від сплати под атків, за ознаками злочину, пе редбаченого ст. 212 ч.3 КК України .

В ході досудового слідст ва встановлено, що ТОВ „Тонус -Н” та ТОВ «Рітон»у своїй госп одарській діяльності суміст ило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в п одатковому обліку стало можл ивим приховування валових до ходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рі тон» у своїй господарській д іяльності об' єднує процеси придбання та реалізації тов ару по договору доручення ві д ВМГО „Спілка підприємців „ Мегаспорт” виконуючи „бізне с-процес”. ТОВ „Тонус - Н” та Т ОВ «Рітон» при цьому, порушую чи ст.398 ЦК про встановлення пр ава власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 З У „Про оподаткування прибутк у підприємств”, визнають та в ідносять на валові доходи та валові витрати придбані та р еалізовані товари, тобто під приємство визнає, що здійсню є по суті процес купівлі-прод ажу, оприбутковуючи товари і декларуючи валові доходи та витрати з цих господарських операцій.

Таким чином ОСОБА_1, займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ “Тонус-Н” (код 32373185) має банківські рахунки №26000050000 699, 26050050000401, 26066050000699, 26103050000927 в ПАТ КБ «Прива тбанк»(МФО 305299) а окрім того у ПА Т КБ «Приватбанк»(МФО 305299) знах одяться документи вище зазна ченого підприємства, зокрема :

- заяви службових ос іб ТОВ “Тонус-Н” на відк риття та закриття вказаного рахунку (код 32373177);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ “Тону с-Н”;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ “Тонус-Н” , надані службовими особами д аного підприємства при відкр итті та функціонуванні зазна ченого рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ КБ «Прив атбанк»у м. Дніпропетровську (МФО 305299) та ТОВ “Тонус-Н”, а тако ж інші договори між ПАТ КБ «Пр иватбанк»у м. Дніпропетровсь ку (МФО 305299) та вказаним підприє мством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ “Тонус-Н ”;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ “Тонус-Н”;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ “То нус-Н” №26000050000699, 26050050000401, 26066050000699, 26103 050000927, які мають значення доказі в по кримінальній справі, з ме тою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ КБ «Приватбанк»у м.Д ніпропетровську (МФО 305299) по кл ієнту банку ТОВ «Тонус-Н»(код ЄДРПОУ 32373185). Крім того, розділо м 4, главою 12 Цивільно-Процесуа льного кодексу України встан овлено механізм і порядок ро зкриття банківської таємниц і.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта ПАТ КБ «Приватбанк »у м.Дніпропетровську (МФО 305299) - ТОВ «Тонус-Н»(код ЄДРПОУ 323731 85), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: