Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-541/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-541/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи ст арший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Ки єві Фурман О.П., по кримінальні й справі № 59-2666, порушеної за озн аками злочину, передбаченог о ч. 3 ст. 212 КК України порушеної відносно директора ТОВ «Ріт он»ОСОБА_1, за фактом умис ного ухилення від сплати под атків в особливо великих роз мірах, вніс до суду подання пр о надання дозволу на розкрит тя банківської таємниці та п ро надання згоди на проведен ня виїмки документів, що стан овлять банківську таємницю.

В поданні слідчий слідчої г рупи старший слідчий СВ ПМ ДП А посилається на те, що кримін альна справа порушена відно сно директора ТОВ «Рітон» О СОБА_1, за фактом умисного ух илення від сплати податків, з а ознаками злочину, передбач еного ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що ТОВ „Тонус-Н ” та ТОВ «Рітон»у своїй госпо дарській діяльності сумісти ло виконання юридичних дій н а підставі одного договору д оручення за рахунок чого в по датковому обліку стало можли вим приховування валових дох одів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Ріт он» у своїй господарській ді яльності об' єднує процеси п ридбання та реалізації товар у по договору доручення від В МГО „Спілка підприємців „Мег аспорт” виконуючи „бізнес-пр оцес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ « Рітон» при цьому, порушуючи с т.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „ Про оподаткування прибутку п ідприємств”, визнають та від носять на валові доходи та ва лові витрати придбані та реа лізовані товари, тобто підпр иємство визнає, що здійснює п о суті процес купівлі-продаж у, оприбутковуючи товари і де кларуючи валові доходи та ви трати з цих господарських оп ерацій.

Таким чином ОСОБА_1 займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

В ході розслідування кримі нальної справи та відпрацюва ння ланцюгу грошових та това рних потоків встановлено та допитано директора ТОВ «Стай ер-Плюс»код за ЄДРПОУ 35250070, Раді онова Є.О., який показав, що д о фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Стайер-Плюс » яке співпрацювало з ТО В «Тонус-Н» ніякого віднош ення не має, первинні докумен ти та податкову звітність пі дприємства не складав та не п ідписував, рахунків в банків ських установах не відкривав , печатку товариства не отрим ував, грошові кошти в статутн ий фонд підприємства не внос ив та нікому не доручав викон увати зазначені дії. Чим займ алося підприємство та за яко ю адресою воно знаходиться й ому не відомо так як зареєстр ував вказане підприємство за винагороду.

ТОВ «Стайер-Плюс», код за Є ДРПОУ 35250070 має банківськ ий рахунок №226008300140102 Першої Київ ської філії ПАТ «Ві Ей Бі Банк » (МФО 321637), а окрім того у Першо ї Київської філії ПАТ «Ві Ей Б і Банк»знаходяться документ и вище зазначеного підприємс тва, зокрема:

- заяви службових осі б ТОВ «Стайер-Плюс»на ві дкриття та закриття вказано го рахунку;

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ «Ст айер-Плюс»;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ «Стайе р-Плюс», надані службовими особами даного підприємства при відкритті та функціонув анні зазначеного рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між Першою Київ ською філією ПАТ «Ві Ей Бі Бан к»(МФО 321637) та ТОВ «Стайер-Пл юс», а також інші договори між Першою Київською філією ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 321637) та в казаним підприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ «Стай ер-Плюс»;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ «Стайер-Плю с»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ « Стайер-Плюс»№226008300140102, які маю ть значення доказів по кримі нальній справі, з метою їх вил учення.

Вивчивши подання, вважаю, що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта Першої Київської філії ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 321637) ТОВ « Стайер-Плюс»(код ЄДРПОУ 35250070). Кр ім того, розділом 4, главою 12 Цив ільно-Процесуального кодекс у України встановлено механі зм і порядок розкриття банкі вської таємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДП А у м. Києві Фурман О.П., про нада ння дозволу на розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю клієнта Першої Київської фі лії ПАТ «Ві Ей Бі Банк»(МФО 321637) Т ОВ «Стайер-Плюс»(код ЄДРПОУ 352 50070), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: