Постанова

від 14.03.2011 по справі 4-170/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №4-170/2011

«14»марта 2010 года г. Днепропетровск

Судья Кировского районн ого суда г. Днепропетровска К азак С.Ю., рассмотрев представ ление следователя прокурату ры Кировского района г. Днепр опетровска Ражда В.В., сог ласованное с прокурором Киро вского района г. Днепропетро вска, о производстве выемки в АО «Сведбанк»(МФО 300164), докумен тов ЧП «Биа Плюс»(код 33216531),

УС Т А Н О В И Л:

покуратуры Кировск ого района г. Днепропетровск а находится уголовное дело № 65119011 по факту предоставления д олжностными лицами ЧП «Компа ния Монолит»заведомо подлож ного документа в ГНИ Кировск ого района г.Днепропетровска с целью покушения на присвое ние чужого имущества в особо крупных размерах, по признак ам состава преступления, пре дусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголо вного дела, 14 января 2010 года, дол жностными лицами ЧП «Компани я Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) заре гистрированной по адресу: г .Днепропетровск, ул.Войцехов ича, 77, комната 413, подано в адр ес ГНИ в Кировском районе г. Дн епропетровська налоговую на кладную по НДС за декабрь 2009 го да (вхд. № 88209), в соответствии с к оторой неотъемлемое значени е разницы между суммой налог овых обязательств и суммой н алогового кредита составляе т 1 597 067 грн., которые подлежат во змещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в свя зи с проведением предприятие м внешнеэкономической опера ции по экспорту сельскохозяй ственной продукции, которая облагается по ставке "0" процен тов к базе налогообложения (п .6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

По результатам пров едения ГНИ в Кировском район е г.Днепропетровска не выезд ных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/3 4409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закон а Украины «О налоге на добавл енную стоимость»завышено бю джетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должно стные лица ЧП «Компания Моно лит»имея умысел на присвоени е денежных средств с государ ственного бюджета, злоупотре бляя своим служебным положен ием, внесли в официальный док умент - налоговую деклараци ю по НДС, заведомо ложные свед ения о наличии сумм бюджетно го возмещения на сет в банке н а суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприят ие не доведено до конца, по при чинам, которые не зависят от и х воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропе тровска в подтверждении заяв ленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировског о района г.Днепропетровска б ыли предоставлены первичные бухгалтерские документы , со гласно которых за период 2009 го да ЧП «Компания Монолит»прио брело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский з авод пластмассовых изделий» на сумму 9 852 402 грн. и за приобрет енный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачен о НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяй ственную продукцию ЧП «Компа ния Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмасс овых изделий»показывало, как закупленную у предприятия Ч П «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физ ических лиц и передает их в ра споряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно прило жения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщи ков продукции ЧП «Юрдан ЛТД» (код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

При осуществлении финан совых операций ЧП «Биа Плюс» (код 33216531) использовался банков ский счет № 26005007621601, открытый в АО «Сведбанк»(МФО 300164).

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, для расследования уго ловного дела необходимы данн ые о движении денежных средс тв при расчетах за приобрете нную и проданную сельскохозя йственную продукцию предпри ятием ЧП «Биа Плюс», и данные д окументы имеющие значение дл я дела находятся в АО «Сведба нк»(МФО 300164), руководствуясь ст .ст. 178, 179 УПК Украины ст. 62 п. 2 Закон а Украины «О банках и банковс кой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в АО «Сведбанк»(МФО 300164), документо в ЧП «Биа Плюс»(код 33216531):

- заверенные надлежащим об разом копии юридического дел а, в том числе учредительных и регистрационных документов , заявлений на открытие (закры тие) счетов в национальной и и ностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттис ками печатей, договоров на ра счетно-кассовое обслуживани е, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», акто в приема-передачи программно го продукта, копий документо в личности учредителей и дол жностных лиц фирмы, доверенн остей на право управления сч етом и распоряжение денежным и средствами, находящимися н а нем;

- платежных документов, на бумажном носителе, отражающи х движение денежных средств за период с момента открытие счета до настоящего времени , с отражением следующих свед ений: дата поступления (переч исления), МФО, номер счета, ном ер платежного документа, наи менование предприятия, код Е ГРПОУ, сумма, назначение плат ежа по счету № 26005007621601;

- документов, послуживши х основанием для выдачи нали чных денежных средств по сче ту № 26005007621601 (чеков, квитанций, рас ходных ордеров, договоров и т .д. т.п.).

Судья: С.Ю.Казак