Постанова

від 14.03.2011 по справі 4-164/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №4-164/2011

«14»марта 2010 года г. Днепропетровск

Судья Кировского районног о суда г. Днепропетровска Каз ак С.Ю., рассмотрев представле ние следователя прокуратуры Кировского района г. Днепроп етровска Ражда В.В., согла сованное с прокурором Кировс кого района г. Днепропетровс ка, о производстве выемки у ча стного предпринимателя ОС ОБА_2 (ЧП ОСОБА_2- идентифи кационный код НОМЕР_1),

УСТАНОВИЛ:

В производстве проку ратуры Кировского района г. Д непропетровска находится уг оловное дело № 65119011 по факту пре доставления должностными ли цами ЧП «Компания Монолит»за ведомо подложного документа в ГНИ Кировского района г.Дне пропетровска с целью покушен ия на присвоение чужого имущ ества в особо крупных размер ах, по признакам состава прес тупления, предусмотренного ч .2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголо вного дела, 14 января 2010 года, дол жностными лицами ЧП «Компани я Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) заре гистрированной по адресу: г .Днепропетровск, ул.Войцехов ича, 77, комната 413, подано в адр ес ГНИ в Кировском районе г. Дн епропетровска налоговую нак ладную по НДС за декабрь 2009 год а (вхд. № 88209), в соответствии с ко торой неотъемлемое значение разницы между суммой налого вых обязательств и суммой на логового кредита составляет 1 597 067 грн., которые подлежат воз мещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в свя зи с проведением предприятие м внешнеэкономической опера ции по экспорту сельскохозяй ственной продукции, которая облагается по ставке "0" процен тов к базе налогообложения (п .6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

По результатам пров едения ГНИ в Кировском район е г.Днепропетровска не выезд ных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/3 4409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закон а Украины «О налоге на добавл енную стоимость»завышено бю джетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должно стные лица ЧП «Компания Моно лит»имея умысел на присвоени е денежных средств с государ ственного бюджета, злоупотре бляя своим служебным положен ием, внесли в официальный док умент - налоговую деклараци ю по НДС, заведомо ложные свед ения о наличии сумм бюджетно го возмещения на сет в банке н а суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприят ие не доведено до конца, по при чинам, которые не зависят от и х воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропе тровска в подтверждении заяв ленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировског о района г.Днепропетровска б ыли предоставлены первичные бухгалтерские документы , со гласно которых за период 2009 го да ЧП «Компания Монолит»прио брело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский з авод пластмассовых изделий» на сумму 9 852 402 грн. и за приобрет енный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачен о НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяй ственную продукцию ЧП «Компа ния Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмасс овых изделий»показывало, как закупленную у предприятия Ч П «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физ ических лиц и передает их в ра споряжение частного предпри нимателя ОСОБА_2 (ЧП ОСОБ А_2.). - Договор № 27 на выполне ние сельскохозяйственных ра бот от 15.01.2009 года.

При осуществлении финан совых операций ЧП ОСОБА_2 использовался банковский сч ет № 2600301943980, открытый в АО «Финан сы и Кредиты»(МФО 326933).

На основании вышеизложенн ого, принимая во внимание, что для проведения полного и объ ективного расследования уго ловного дела необходимы доку менты от ЧП ОСОБА_2, отража ющие взаимоотношения с ЧП «Б иа Плюс»и фактическое отраже ние затрат по обработке земе льных участков и сбору урожа я, считаю, что представление п одлежит удовлетворению и рук оводствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Укра ины ст. 62 п. 2 Закона Украины «О б анках и банковской деятельно сти»,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку доку ментов у частного предприним ателя ОСОБА_2 (ЧП ОСОБА_2 - идентификационный код НО МЕР_1) бухгалтерских и налог овых документов:

- по взаимоотношениям с ЧП « Биа Плюс»(код33216531) с 01.01.2009 года по н астоящее время: договора, акт ы приема-передачи, налоговые накладные, счета, платежные д окументы, товарно-транспортн ые документы, доверенности и другие документы.

- документов, при выполнении сельскохозяйственных работ для ЧП «Биа Плюс», договора, а кты приема-передачи, счета, до кументы отражающие работу тр анспортных средств, документ ы о наличии транспорта или до говора найма транспорта, док ументы отражающие наличие ск ладских помещений или их аре нду, документы подтверждающи е трудовые взаимоотношения с лицами, выполнявшими работы по обработке земельных учас тков и сбору урожая и иные док ументы, отражающие проведени е работ, затрат.

Судья: С.Ю.Казак