Постанова

від 18.05.2011 по справі 4-887/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-887/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання начал ьника СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Адам' юка О.О. про накладання арешту на гро шові кошти в банку та зупинен ня видаткових операцій по ра хунку

ВСТАНОВИВ:

Начальник СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Адам' юк О.О. звернувся до суду з дани м поданням з тих підстав, що В провадженні СВ ПМ ДПА в Черні гівській області знаходитьс я кримінальна справа № 902/223 пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера даного товариства - ОСОБА _4, засновника ОСОБА_5 за ч . 3 ст. 212 КК України, директора ТО В «Укрбуд Консалтинг» ОСОБ А_6, засновника даного підпр иємства ОСОБА_7 та невстан овлених осіб за ознаками вчи нення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК У країни.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Гідр омакс-Інжиніринг» (код ЄДРПО У 36468516, юридична адреса: Чернігі вська обл., м. Ніжин, вул. Прилуц ька, буд.143) ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головни м бухгалтером даного товарис тва - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , який являється засновником та фактичним власником дано го підприємства, з метою ухил ення від сплати податків, вст упили в злочинну змову з груп ою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДР ПОУ 35199836, юридична адреса: м. Киї в, вул. Дніпроводська, буд.1) О СОБА_6 та засновником даног о підприємства ОСОБА_7, пі сля чого, протягом 2010 року учас ники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організ ували та використали схему п рикриття незаконної діяльно сті, направлену на заниження податкових зобов' язань, як і підлягають сплаті до бюдже ту власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, фактичний власник Т ОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_5, діючи за попередньо ю змовою з директором ТОВ «Гі дромакс-Інжиніринг» ОСОБА _3 та головним бухгалтером д аного підприємства ОСОБА_4 , директором ТОВ «Укрбуд Кон салтинг» ОСОБА_6, та засно вником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, не законно сформували податков ий кредит з ПДВ по господарсь ких операціях проведених ніб ито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг ».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в, в тому числі ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг», на формування п одаткового кредиту з податку на додану вартість. Створенн я та придбання даних підприє мств, з метою прикриття незак онної діяльності організува ли ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Таким чином, ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг» товари (роботи, п ослуги) від ТОВ «Укрбуд Конса лтинг», не отримувало, а необґ рунтоване формування податк ового кредиту з ПДВ відбувал ось по безтоварних операціях .

Проведеними оперативно-те хнічними заходами щодо знятт я інформації з каналів зв' я зку, підтверджується здійсне ння учасниками злочинної гру пи безтоварних операцій з по дальшим документальним офор мленням імітації продажу тов арів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії , що направленні на ухилення в ід сплати податків службовим и особами ТОВ «Гідромакс-Інж иніринг».

Відповідно до висновку №563д експертного економічного до слідження від 11.02.2011 року загаль на сума податку на додану вар тість, що не надійшла до держа вного бюджету внаслідок відо браження в податковій звітно сті з податку на додану варті сть протягом 2010 року службови ми особами ТОВ «Гідромакс-Ін жиніринг» операцій з придбан ня ТМЦ (робіт, послуг) у «Укрбу д Консалтинг» становить 2552368,42 г рн.

Таким чином, директор ТОВ «Г ідромакс-Інжиніринг» ОСОБ А_3, діючи за попередньою змо вою з головним бухгалтером д аного товариства - ОСОБА_4 , засновником та фактичним в ласником даного підприємств а ОСОБА_5, за сприяння в ухи ленні від сплати податків ди ректором ТОВ «Укрбуд Консалт инг» ОСОБА_6 та засновнико м даного підприємства ОСОБ А_7, достовірно знаючи про ві дсутність фінансово-господа рських операцій з ТОВ «Укрбу д Консалтинг» , щодо придбанн я у них товарів (робіт, послуг) , і, як наслідок, відсутності п рава на податковий кредит з П ДВ за цими операціями, шляхом безпідставного завищення по даткового кредиту з ПДВ та за ниження, таким чином, об' єкт у оподаткування, умисно ухил илися від сплати податку на д одану вартість в сумі 2552368,42 грн. , яка у 5 тисяч і більше раз пере вищує встановлений законода вством неоподаткований міні мум доходів громадян, що приз вело до фактичного ненадходж ення до державного бюджету к оштів у особливо великих роз мірах.

В результаті проведення оп еративно-розшукових заходів було встановлено, що ОСОБА _3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОС ОБА_6, ОСОБА_7 та іншими ос обами використовуються рекв ізити та банківський рахунок підприємства з ознаками «фі ктивності» ТОВ «Траст Енд Пр оперті» (код за ЄДРПОУ 36507921), № 2600700 0724511 (980), відкритий в ПАТ «Універс ал Банк» м. Київ (МФО 322001, м. Київ, в ул. Автозаводська, 54/19).

Грошові кошти, що знаходять ся на вказаному поточному ра хунку, є предметом протиправ ної діяльності направленої н а мінімізацію податкових зоб ов' язань підприємствами ви годонабувачами, розкраданню державного майна, нажиті зло чинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злоч ину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речо вими доказами по кримінальні й справі.

З метою запобігання протип равним діям з використанням банківського рахунку, припин ення злочинної діяльності, в ідшкодування спричинених де ржаві збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивіл ьних позовів, виникла необхі дність у накладенні арешту н а рахунок ТОВ «Траст Енд Проп ерті» (код за ЄДРПОУ 36507921), № 26007000724511 (980), відкритий в ПАТ «Універсал Банк» м. Київ (МФО 322001, м. Київ, вул . Автозаводська, 54/19).

Оглянувши та дослідивши ма теріали справи, прихожу до ви сновку, що подання обґрунтов ане та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльніс ть”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника С В ПМ ДПА в Чернігівській обла сті Адам' юка О.О.. - задо вольнити.

Накласти арешт на всі грошо ві кошти, які знаходяться та м ожуть надійти на рахунок ТОВ «Траст Енд Проперті» (код за Є ДРПОУ 36507921), № 26007000724511 (980), відкритий в ПАТ «Універсал Банк» м. Київ ( МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводсь ка, 54/19).

Зупинити видаткові операц ії по рахунку ТОВ «Траст Енд П роперті» (код за ЄДРПОУ 36507921), № 260 07000724511 (980), відкритий в ПАТ «Універ сал Банк» м. Київ (МФО 322001).

Службовим особам вказаног о банку надати виписку (довід ку) банку про залишок коштів н а вказаному рахунку ТОВ «Тра ст Енд Проперті» № 26007000724511 (980) з мом енту пред' явлення постанов и суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініці атору винесення подання за а дресою: 14000, м. Чернігів, вул. Комс омольська, 11, Слідчий відділ п одаткової міліції ДПА в Черн ігівській області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: І. М. Шипов