Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1644/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1644/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в пр иватному володінні - квартир і АДРЕСА_1по кримінальній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в приватному волод інні - квартирі АДРЕСА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

На цей час по справі виник ла необхідність в проведенні обшуків за місцем фактичног о мешкання, прописки осіб, що п ричетні до діяльності вказан их юридичних осіб, з метою док ументування злочинної діяль ності вказаних осіб по незак онному отримуванню готівков их коштів, а також за місцем мо жливого знаходження докумен тів, предметів, які стосуютьс я діяльності вказаних підпри ємств. Встановлено, що особою , яка виконувала функції покл адені на неї фактичними кері вникам зазначених підприємс тв та пов' язані з діяльніст ю підприємств, які використо вуються з метою незаконної к онвертації грошових коштів і надання послуг реально діюч им суб'єктам підприємницької діяльності по заниженню под аткових зобов'язань з податк у на додану вартість і з подат ку на прибуток підприємства, є громадянка ОСОБА_4, яка ф актично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 яка, згідно реєстра ційним даним КП „ БТІ м. Донець ка”, належить ОСОБА_5 на пр аві власності, на підставі до говору дарування від 10.11.2004 та св ідоцтва про успадкування за законом від 09.06.2006 року.

Заслухавши пояснення слі дчого Сітінського В.Ф., у прова дженні якого знаходиться кри мінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшу ку в приватному володінні - кв артирі АДРЕСА_1, обґрунтов аним, оскільки, у ході розслід ування справи встановлені об ставини, які свідчать, що за вк азаною адресою, можуть знахо дитися документи, предмети, я кі стосуються фінансово - гос подарської діяльності підпр иємств, які надавали послуги з незаконної конвертації гр ошових коштів і надання посл уг реально діючим суб'єктам п ідприємницької діяльності п о заниженню податкових зобов 'язань з податку на додану вар тість і з податку на прибуток підприємства та інші докуме нти і предмети, що мають значе ння для встановлення істини по кримінальній справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місцем фактичного мешкання ОСОБА _4, в приватному володінні - к вартирі АДРЕСА_1 яка, згід но реєстраційним даним КП „ Б ТІ м. Донецька”, належить ОС ОБА_6 на праві власності, на п ідставі договору дарування в ід 10.11.2004 та свідоцтва про успадк ування за законом від 09.06.2006 року з метою встановлення та вилу чення оригіналів первинних б ухгалтерських, податкових, ю ридичних документів, які сто суються фінансово - господа рської діяльності ТОВ «Оптпо ставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Спож ивсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Донтр ансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугп ром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстрой транс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укропттор г 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстр ойтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро -Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), Т ОВ «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «То ргівельна мережа Трансторг» (ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгів ельні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), Т ОВ «Сучасні торгівельні техн ології»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ « Гранкорд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донп ромтекс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «Т Д Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Діле р Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2 007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Тех нолоджіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Те хнобудальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ексім ЛТД»(ЕДРП ОУ 37366125), а також грошових коштів , отриманих від злочинної дія льності, документів, предмет ів які підтверджують реальні об' єми діяльності вказаних юридичних осіб, чернових зап исів, а також печаток вказани х суб' єктів господарювання , системних блоків, дискет, дис ків які можуть містити на маг нітному носії інформацію о д іяльності вказаних СПД, та ін ших документів и предметів, щ о мають значення для встанов лення істини по кримінальній справі.

Проведення обшуку доручи ти співробітникам податково ї міліції ДПА у Донецькій обл асті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя