Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1661/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1661/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського р айонного суду м. Донецька Кня зьков В.В., розглянувши поданн я про накладення арешту на гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках в АТ "Банк Золот і Ворота" (МФО 351931), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Д онецької області Сітінськ ий В.Ф. звернувся до суду з по данням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходя ться на рахунках в АТ "Банк З олоті Ворота" (МФО 351931) мотиву ючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знах одиться кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відн ошенні директора ТОВ «Морепр одукт»(31835258) ОСОБА_3, який, буд учи службовою особою - дирек тором ТОВ «Донморепродукт ЛТ Д», діючи умисно, в період з 2008-200 9 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 с т.11 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами т а доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03. 04.1997р. (зі змінами та доповнення ми) ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк ту оподаткування - необґрун тованого віднесення до склад у валових витрат та до складу податкового кредиту по пода тку на додану вартість сум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктив ними (підробленими) документ ами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на одержа ння і відпустку товарно-мате ріальних цінностей з дотрима нням встановлених реквізиті в і процедур, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн ., податок на прибуток у сумі 1394 581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим р озміром.

В процесі досудового слідс тва по справі встановлені фа кти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_4 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в АТ "Банк Золо ті Ворота" (МФО 351931) був відкри тий рахунок: ТОВ "ХАРОПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) №26004010061148 (код 980).

З метою повноти, всебічнос ті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення повного обігу грошових коштів на зазначен ому рахунку, беручи до уваги ф акт заподіяння службовими ос обами зазначених СПД збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливог о цивільного позову та викон ання вироку суду щодо конфіс кації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти служб овими особами зазначених під приємств здобуті злочинним ш ляхом та підлягають повернен ню до держбюджету, виникла не обхідність у накладенні ареш ту на рахунки в АТ "Банк Золо ті Ворота" (МФО 351931).

На підставі викладеного, к еруючись ст.1172 ГК України, ст.ст .29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст . 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№21 21-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та допо вненнями), суд, -

П О С Т А Н О В И В

Накласти арешт на всі гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ХАРОПТТОРГ Е КСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) №26004010061148 (код 980), в АТ "Банк Золоті Ворота " (МФО 351931), а також накласти ареш т на вказані рахунки у видатк овій частині.

Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного бан ку видати письмову інформаці ю про залишок грошових кошті в на вказаному рахунку на мом ент пред' явлення постанов и суду про накладення арешт у, та кожну декаду місяця ін іціатору винесення подання за адресою: 83048 м. Донецьк вул. Ар тема буд. 114 СВ ПМ ДПА у Донецькі й області».

Оголошення постанови суду доручити співробітникам под аткової міліції ДПА у Донець кій області.

Суддя