Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1659/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1659/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського р айонного суду м. Донецька Кня зьков В.В., розглянувши поданн я про накладення арешту на гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках в Філії АБ "Півден ний" у м.Харків (МФО 350761), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Д онецької області Сітінськ ий В.Ф. звернувся до суду з по данням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходя ться на рахунках в Філії АБ "Пі вденний" у м.Харків (МФО 350761) моти вуючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області зн аходиться кримінальна справ а № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у в ідношенні директора ТОВ «Мор епродукт» (31835258) ОСОБА_2, який , будучи службовою особою - д иректором ТОВ «Донморепроду кт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п .11.2.1 ст.11 Закону України «Про оп одаткування прибутку підпри ємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змін ами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 с т.7 Закону України «Про подато к на додану вартість»№ 168/97-ВР в ід 03.04.1997р. (зі змінами та доповне ннями) ухилився від сплати по датків, шляхом заниження об' єкту оподаткування - необґр унтованого віднесення до скл аду валових витрат та до скла ду податкового кредиту по по датку на додану вартість сум по безтоварним операціям з Т ОВ «Донтрансторг»(36061529) сутніс ть яких полягає в тому, що фікт ивними (підробленими) докуме нтами були оформлені неісную чі (вигадані) операції на одер жання і відпустку товарно-ма теріальних цінностей з дотри манням встановлених реквізи тів і процедур, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 г рн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слідс тва по справі встановлені фа кти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в Філії АБ "Півде нний" у м.Харків (МФО 350761) були ві дкриті рахунки: ТОВ "ТЕХНОБУД АЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 98 0) і № 26006320073501 (код 980).

З метою повноти, всебічнос ті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення повного обігу грошових коштів на зазначен ому рахунку, беручи до уваги ф акт заподіяння службовими ос обами зазначених СПД збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливог о цивільного позову та викон ання вироку суду щодо конфіс кації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти служб овими особами зазначених під приємств здобуті злочинним ш ляхом та підлягають повернен ню до держбюджету, виникла не обхідність у накладенні ареш ту на рахунки в Філії АБ "Півде нний" у м.Харків (МФО 350761).

На підставі викладеного, к еруючись ст.1172 ГК України, ст.ст .29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст . 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№21 21-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та допо вненнями), суд, -

ПОСТАНОВИВ

Накласти арешт на всі гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках № 26005310073501 (код 980) і № 26006320 073501 (код 980), в Філії АБ "Південний" у м.Харків (МФО 350761), а також накл асти арешт на вказані рахунк и у видатковій частині.

Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного бан ку видати письмову інформаці ю про залишок грошових кошті в на вказаному рахунку на мом ент пред' явлення постанов и суду про накладення арешт у, та кожну декаду місяця ін іціатору винесення подання за адресою: 83048 м. Донецьк вул. Ар тема буд. 114 СВ ПМ ДПА у Донецькі й області».

Оголошення постанови суду доручити співробітникам под аткової міліції ДПА у Донець кій області.

Суддя