Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1658/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1658/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського р айонного суду м. Донецька Кня зьков В.В., розглянувши поданн я про накладення арешту на гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках в Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМБ АНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Д онецької області Сітінськ ий В.Ф. звернувся до суду з по данням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходя ться на рахунках в в Ф-Ї АТ "УКР ЕКСIМБАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 33 4817)) мотивуючи тим, що в провадж енні СВ ПМ ДПА у Донецькій обл асті знаходиться кримінальн а справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК Укра їни у відношенні директора Т ОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_ 3, який, будучи службовою осо бою - директором ТОВ «Донмор епродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п .5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), п .п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та д оповненнями) ухилився від сп лати податків, шляхом заниже ння об' єкту оподаткування - необґрунтованого віднесенн я до складу валових витрат та до складу податкового креди ту по податку на додану варті сть сум по безтоварним опера ціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529 ) сутність яких полягає в тому , що фіктивними (підробленими ) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операці ї на одержання і відпустку то варно-матеріальних цінносте й з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що при звело до фактичного ненадход ження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн., податок на прибут ок у сумі 1394581 грн., всього податк ів у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слідс тва по справі встановлені фа кти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Донецька - ОСОБА_4 ІНФО РМАЦІЯ_1 р. Вказана особа, вик ористовуючи банківські раху нки і юридичні реквізити вка заних підприємств, здійснююч и фактичну діяльність даних підприємств та залучивши до незаконної діяльності підко нтрольних йому осіб, надавал а підприємствам-резидентам п ослуги з заниження податкови х зобов'язань з податку на дод ану вартість та з податку на п рибуток підприємства. Так, вк азана фізична особа, як особи сто, так і через третіх осіб, д окументально оформляла від і мені вищезгаданих підприємс тв з легальними платниками п одатків фактично неіснуючі г осподарські операції, які но сили фіктивний (безтоварний) характер, суть яких полягала в тому, що фіктивними (підробл еними) документами оформляли ся неіснуючі операції на отр имання і відпуск товарно-мат еріальних цінностей з дотрим анням встановлених реквізит ів і процедур, метою яких було заниження податкових зобов' язань з податку на прибуток п ідприємства шляхом завищенн я валових витрат, і з податку н а додану вартість шляхом нез аконного формування податко вого кредиту, а також переказ безготівкових грошових кошт ів в готівку з метою передачі їх «клієнтам»підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМ БАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817) був відкритий рахунок: ТОВ "ДОНМ ОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №26054 01514848 (код 980).

З метою повноти, всебічнос ті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення повного обігу грошових коштів на зазначен ому рахунку, беручи до уваги ф акт заподіяння службовими ос обами зазначених СПД збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливог о цивільного позову та викон ання вироку суду щодо конфіс кації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти служб овими особами зазначених під приємств здобуті злочинним ш ляхом та підлягають повернен ню до держбюджету, виникла не обхідність у накладенні ареш ту на рахунки в Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМ БАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817).

На підставі викладеного, к еруючись ст.1172 ГК України, ст.ст .29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст . 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№21 21-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та допо вненнями), суд, -

П О С Т А Н О В И В

Накласти арешт на всі гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ДОНМОРЕПРОД УКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №2605401514848 (код 980), в Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМБАНК", М.ДОНЕ ЦЬК (МФО 334817), а також накласти арешт на вказані рахунки у ви датковій частині.

Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного бан ку видати письмову інформаці ю про залишок грошових кошті в на вказаному рахунку на мом ент пред' явлення постанов и суду про накладення арешт у, та кожну декаду місяця ін іціатору винесення подання за адресою: 83048 м. Донецьк вул. Ар тема буд. 114 СВ ПМ ДПА у Донецькі й області».

Оголошення постанови суду доручити співробітникам под аткової міліції ДПА у Донець кій області.

Суддя