Постанова

від 08.02.2011 по справі 4-98/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского г оррайонного суда Донецкой об ласти Кривошеев Д.А., при секре таре Бородавка Н.Ю., с участием прокурора Винникова Н.В.,расс мотрев представление следов ателя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выем ки документов, которые содер жат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного д ела № 44-05-11-0009 по факту уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБ А_2, по признакам преступлен ия, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный с уд поступило представление с ледователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласова нное с прокурором гор. Славян ска, о проведении выемки доку ментов, которые содержат бан ковскую тайну, а также иных до кументов у служебных лиц Упр авления государственного ка значейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор . Артемовск ул. Артема, 44).

В выше названном представ лении указано, что в период с и юля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директоро м ООО «Компания «УкрСтрой»(Е ГРПОУ № 31727177), действуя умышлен но, путем сокрытия от деклари рования объектов налогообло жения, а именно, выполненных р емонтно-строительных работ н а объектах - детский сад «Зв ездочка», Опытнянская ООШ, Як овлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артем овское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на д обавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и допол нениями), занизил налоговые о бязательства по налогу на до бавленную стоимость за 2009-2010 го да на сумму 289614 грн. и, в нарушен ие п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Зак она Украины «О налогообложе нии прибыли предприятий»№283/97 -ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и доп олнениями), занизил налоговы е обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362 018 грн.

Кроме того, в период 2008-2010 год ов директор ООО «Компания «У крСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА _2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и нало гового кредита по НДС сумм ст оимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «К омпания «УкрСтрой»со сторон ы ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «У кр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) н а объектах - Артемовский тех никум железнодорожного тран спорта, ГП «Опытное хозяйств о Артемовской опытной станци и питомниководства Институт а садоводства Украинской ака демии аграрных наук», ООО «Ар темовскэнергия», ЗАО «Артемо вский машиностроительный за вод «ВИСТЕК», Артемовская ЦР Б, ООО «Донэлектросетьстрой» , Донецкий областной центр по гидрометеорологии государс твенной гидрометеорологиче ской службы МЧС Украины и дру гих, где фактически объемы ра бот были выполнены силами и с редствами ООО «Компания «Ук рСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в на рушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности дире ктора ООО «Компания «УкрСтро й»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годо в не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украин ы денежных средств в указанн ой сумме и что является средс твами в особо крупных размер ах.

В процессе расследовани я по делу установлено, что оп лата за выполненные ремонтно - строительные работы на об ъектах - детский сад «Звездо чка», Опытнянская ООШ, Яковле вская ООШ, Луганская ООШ Арте мовского района и Артемовско е медицинское училище в адре с ООО «Компания «УкрСтрой»пр оизводилась путем зачислени я бюджетных денежных средст в посредством Управления го сударственного казначейств а в гор. Артемовске ГУ ГКУ в До нецкой области через расчет ные счета Опытнянского сельс кого совета, Яковлевского се льского совета , Красненског о сельского совета, Луганско го сельского совета Артемовс кого района и Артемовского м едицинского училища.

В Управлении государствен ного казначейства в гор. Арте мовске находятся платежные поручения и иные документы п о прохождению выше перечисле нных бюджетных средств, кото рые имеют значение для дела

Суд, изучив материалы у головного дела, выслушав сле дователя СО НМ Славянской ОГ НИ Вербу О.А., мнение проку рора, поддерживающего предст авление, считает, что указанн ое представление подлежит уд овлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку следующих документов у представителей служебных лиц Управления го сударственного казначейств а в гор. Артемовске ГУ ГКУ в До нецкой области (гор. Артемовс к ул. Артема, 44) документов, кото рые содержат банковскую тайн у, а именно: платежных поручен ий и иных документов, подтвер ждающих прохождение бюджетн ых денежных средств по расче тным счетам Опытнянского сел ьского совета, Яковлевского сельского совета, Красненско го сельского совета, Луганск ого сельского совета Артемов ского района и Артемовского медицинского училища (ЕГРПО У 02011189, гор. Артемовск ул. Носако ва, 9) в адрес получателя плате жей ООО «Компания «Украинско е Строительство»(ЕГРПОУ № 31727177 ) за период 2009 - 2010 годов, а также иных документов, в изъятии ко торых возникнет необходимос ть.

Копию настоящего поста новления направить в СО НМ Сл авянской ОГНИ.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.