Постанова

від 03.06.2011 по справі 4-1022/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1022/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання начальника СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Адам”юк О .О. узгодженого із заступни ком прокурора Чернігівської області про розкриття банкі вської таємниці та проведенн я виїмки документів, що стано влять банківську таємницю, в зв'язку з розслідуванням к римінальної справи № 901/744, -

Встановив:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстан овлених осіб, які придбали ПП «Атлантік Фіш Холод» (ко д 37095027,- юридична адреса: м. Черні гів, вул. Комсомольська, 57) з мет ою прикриття незаконної діял ьності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду де ржаві, за ознаками злочину, пе редбаченого ч. 2 ст. 205 КК Україн и.

В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлан тік Фіш Холод» відсутні нео бхідні умови для ведення гос подарської діяльності, відсу тні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, с кладські приміщення, транспо ртні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною ад ресою, а тому у відповідності до частини 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Ц ивільного кодексу України уг оди, укладені ПП «Атлантік Фіш Холод» з іншими суб'єкт ами оподаткування мають озна ки нікчемності.

Також було встановлено, що 2 2.11.2010 року ОСОБА_4, разом з нев становленими особами придба в у ОСОБА_5 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_4 поясн ив, що перереєстрував ПП «А тлантік Фіш Холод» на своє ім'я в якості керівника та зас новника на прохання незнайом их йому осіб в м. Києві за г рошову винагороду, до госпо дарської діяльності ПП « Атлантік Фіш Холод» не має ніякого відношення, ві д надання письмових пояснень категорично відмовився.

Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисли вих мотивів, переслідуючи ме ту, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких зл очинів, організували схему н езаконної діяльності щодо сп рияння підприємствам незако нному формуванню податковог о кредиту з податку на додану вартість та ухилення від спл ати податків.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «А тлантік Фіш Холод», ОСОБА _4, разом з невстановленими о собами документально оформл ювали неіснуючі операції на отриманнявідпуск товарно-ма теріальних цінностей, послуг , робіт для підприємств зареє строваних на території Украї ни, після чого, дані документи відображалисьвідображення , замовниками послуг в бухгал терському і податковому облі ку, з метою незаконного форму вання податкового кредиту і валових витрат, заниження св оїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість н а загальну суму 3 787 881 грн.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ "ГРУПА ВЕК ТОР" (код 31992234 м. Київ, вул. Лихач ова буд. 8Б кв. 18) відобразило в податковому обліку фінансов о-господарські операції пров едені з ПП «Атлантік Фіш Х олод».

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків ПП «Атлантік Фіш Холо д» (ЄДРПОУ 37095027), отримання зразк ів їх почерку та підписів для проведення в разі необхідно сті криміналістичного дослі дження у експертних установа х, по кримінальній справі вин икла необхідність у проведен ні виїмки оригіналів докумен тів в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023 , м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, що с тановлять банківську таємни цю клієнта ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" ( код 31992234), а саме: документів юри дичної справи клієнта банку, передбачених „Інструкцією п ро порядок відкриття, викори стання і закриття рахунків у національній та іноземних в алютах”, затвердженою Постан овою Правління Національног о банку України від 12.11.2003 року № 492, платіжних документів, відо мостей про рух грошових кошт ів по рахунку № 26008010108161.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі нем ожливо, тому начальник СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області з вернувся до суду з подання пр о надання дозволу банківські й установі - ПАТ «УКРСОЦБАН К» МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, б уд. 29, дозвіл на розкриття інфо рмації стосовно клієнту ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР та винесен ня постанови про проведення виїмки документів, які містя ть банківську таємницю.

Дослідивши матеріали спра ви, оглянувши матеріали крим інальної справи, приходжу до висновку, що подання начальн ика CВ ПМ ДПА в Чернігівській о бласті обґрунтоване та підля гає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській обл асті Адам”юк О.О. про розк риття банківської таємниці т а проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю - задовольнити. На дати ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, дозв іл на розкриття інформації с тосовно клієнту ТОВ "ГРУПА ВЕ КТОР" (код 31992234), яка містить банк івську таємницю.

Провести в ПАТ «УКРСОЦБАНК » МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, бу д. 29, виїмку оригіналів докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю:

- документів юридичн ої справи ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (к од 31992234), передбачених „Інструк цією про порядок відкриття, в икористання і закриття рахун ків у національній та інозем них валютах”, затвердженою П остановою Правління Націона льного банку України від 12.11.2003 р оку №492, які були надані для від криття вказаного банківсько го рахунку, а також зібраних в результаті користування вка заним рахунком за весь періо д функціонування рахунку;

- актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ТОВ "ГРУПА ВЕК ТОР" (код 31992234) до системи «Клієн т-Банк» (актів прийому переда чі ключів електронного цифро вого підпису);

- довіреностей (доруч ень) від імені ТОВ "ГРУПА ВЕКТО Р" (код 31992234) на отримання від бан ку ключів електронного цифро вого підпису (робіт по підклю ченню до системи клієнт-банк );

- рух грошових коштів по рахунку ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (код 31992234) №26008010108161, відкритий в ПАТ «УКРСОЦБАНК» МФО 300023, м. Київ, ву л. Ковпака, буд.29, за період з 01.01.20 10 р. по теперішній час (в електр онному вигляді та на паперов их носіях), із зазначенням рек візитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в то му числі реквізитів їх рахун ків (номер рахунку, МФО банків ської установи), призначення і суми платежу, дати та часу з дійснення платежів, відомост ей щодо документів, на підста ві яких здійснені такі плате жі;

- первинних документ ів, що свідчать про зарахуван ня на вказаний банківський р ахунок та зняття з нього грош ових коштів (платіжні доруче ння, грошові чеки, платіжні ви моги та інші розрахункові до кументи) за період з 01.01.2010 р. по те перішній час.

Всі документи надати в ори гіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: І. М. Шипов