Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-40/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-40-2011

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 января 2011 года Славян ский горрайонный суд Донецк ой области в составе:

председательствующего - судьи Гусинского М.О.

при секретаре Моисеевой О.И.

с участием прокурора Винникова Н.В.,

рассмотрев в открыт ом судебном заседании в г.Сла вянске представление старше го следователя СО НМ ГНИ в гор . Краматорске Ермаковой И.А . о даче разрешения на прове дение выемки оригиналов перв ичных финансово-хозяйственн ых и бухгалтерских документо в, в связи с возбуждением угол овного дела № 44-05-11-0008 по факту укл онения от уплаты налогов в ос обо крупных размерах директо ром ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2 , по признакам преступления , предусмотренного ч.3 ст.212 УК У краины, суд-

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайо нный суд поступило представл ение старшего следователя СО НМ ГНИ в гор. Краматорске Ер маковой И.А. о даче разрешен ия на проведение выемки ориг иналов первичных финансово-х озяйственных и бухгалтерски х документов в связи с возбуж дением уголовного дела № 44-05-11-000 8 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных разм ерах директором ЧП «Люкс-Рес урс»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренн ого ч.3 ст.212 УК Украины, из котор ого, а также из представленны х материалов следует, что 14.01.2011 года следователем СО НМ Слав янской ОГНИ в отношении ОСО БА_2 возбуждено уголовное д ело по ст. 212 ч. 3 УК Украины, что о снованием для возбуждения уг оловного дела послужила инфо рмация о том, что в период врем ени с февраля 2008 года по октябр ь 2010 года ОСОБА_2, являясь д иректором ЧП «Люкс- Ресурс»(Е ГРПОУ № 35298954), состоящего на уче те плательщиков налогов в Ар темовской ОГНИ с 15.01.2008 г. и зарег истрированного по юридическ ому адресу: гор. Артемовск ул. Привокзальная, 4/3, путем необо снованного включения в соста в валовых затрат и налоговог о кредита по НДС сумм стоимос ти товарно - материальных ц енностей , якобы поставленны х для ЧП «Люкс-Ресурс»: в 2008 год у - ООО «Макстиль Союз»гор. Мак еевка и ООО «Мега-Лидер-СВ»го р. Луганск; в 2009 году - ООО «Мега-Л идер-СВ»гор. Луганск, ООО «Про вимакс-Торг»гор. Донецк и ООО «ЮВК-Центр»гор. Киев; в 2010 году - ООО «Провимакс-Торг»гор. До нецк и ООО «Донбас Нафто Трей д-2009» гор. Донецк, завысил нало говый кредит по налогу на доб авленную стоимость за 2008-2010 год а на сумму 454377 грн. и, в нарушени е п.5.1 ст.5 Закона Украины «О нал огообложении прибыли предпр иятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменен иями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008- 2010 года на сумму 567972 грн.

Далее, следователь в предст авлении указывает, что в выше указанный период финансово - хозяйственные взаимоотно шения между ЧП «Люкс-Ресурс» и ООО «ЮВК-Центр»гор. Донецк п одлежали оформлению докумен тами бухгалтерского и налого вого учетов, характеризующим и хронологию, объемы и сущнос ть указанных взаимоотношени й и предполагает, что у служеб ных лиц ООО «ЮВК-Центр» могут находиться договорные, перв ичные бухгалтерские докумен ты, которые характеризуют вз аимоотношения с ЧП «Люкс-Рес урс»за период мая 2009 года: дого вора, накладные, налоговые на кладные, акты выполненных ра бот, реестры выданных налого вых накладных, банковские до кументы (банковские выписки, платежные поручения), которы е имеют значение для дела.

Представление также содер жит вывод следователя о вино вности лица в совершении инк риминируемого ему преступл ения.

Заслушав пояснения СО НМ ГНИ в гор. Краматорске Ерма ковой И.А. и мнение прокурор а, исследовав материалы досл едственной проверки, считаю, что представление не может б ыть удовлетворено, так, как п ротиворечит Постановлению П ленума Верховного Суда Украи ны от 28 марта 2008 года «О некотор ых вопросах применения судам и Украины законодательства п ри даче сргласия на временно е ограничение отдельных конс титуционных прав и свобод че ловека и гражданина во время осуществления оперативно-р озыскной деятельности, дозна ния и досудебного следствия» в представлении следователя должны быть указаны: точные данные о предметах, которые п одлежат изъятию, сведения о п одозреваемом (обвиняемом), св едения о лице, во владении кот орого планируется выполнени е данного оперативно-розыскн ого действия, сведения об ор гане, который будет осуществ лять данные оперативно-розыс кные мероприятия.

В представлении старшог о следователя СО НМ ГНИ в г. Кр аматорске майора налоговой м илиции Ермаковой И.А. став ится вопрос о даче разрешен ия на проведении выемки доку ментов у служебных лиц ООО «Ю ВК-Центр»(ЕГРПОУ № 35001123, юридиче ский адрес: гор. Донецк, Калини нский р/н, проспект Ильича,105): о ригиналов договоров, первич ных документов бухгалтерско го и налогового учетов по вза имоотношениям с ЧП «Люкс-Рес урс»(ЕГРПОУ № 35298954, юр. адрес: гор . Артемовск ул. Привокзальная ,4/3) в период мая 2009 года (договор а с приложениями, накладные, н алоговые накладные, счета, ак ты приема - передач ТМЦ и вып олненных работ, корешки к при ходным кассовым ордерам, пла тежные документы: выписки, пл атежные поручения и др.); реест ров выданных налоговых накла дных с мая 2009 года включительн о; иных документов, в изъятии к оторых возникнет необходимо сть, где бы таковые не находил ись, при этом в представлени и отсутствуют необходимые с ведения: не указаны точные да нные о предметах, которые под лежат изъятию, сведения о под озреваемом (обвиняемом), свед ения о лице, во владении котор ого планируется выполнение д анного оперативно-розыскног о действия, сведения об орга не, который будет осуществля ть данные оперативно-розыскн ые мероприятия.

Более того, в тексте предст авления прямо указывается о виновности ОСОБА_2 в сове ршении инкриминируемого ему преступления, но нет даже све дений о вручении ему копии по становления о возбуждении уг оловного дела, о предъявлен ии ему обвинения и данных им п оказаниях по делу (показания х, изложенных им в ходе допрос а в качестве подозреваемого) .

С учетом изложенного, предс тавление не подлежит удовлет ворению.

Отказ в удовлетворении пре дставления не лишает орган д ознания, следствия на повтор ное обращение в суд с предста влением после устранения нед остатков, которые стали осно ваниям для отказа в его удовл етворении.

На основании излож енного, руководствуясь ст. 177 У ПК Украины, Постановлением П ленума Верховного Суда Украи ны от 28 марта 2008 года «О некотор ых вопросах применения судам и Украины законодательства п ри даче сргласия на временно е ограничение отдельных конс титуционных прав и свобод че ловека и гражданина во время осуществления оперативно-р озыскной деятельности, дозна ния и досудебного следствия» -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении пре дставления старшего следов ателя СО НМ ГНИ в гор. Краматор ске Ермаковой И.А. о даче р азрешения на проведении выем ки документов у служебных ли ц ООО «ЮВК-Центр»(ЕГРПОУ № 35001123, юридический адрес: гор. Донец к, Калининский р/н, проспект Ил ьича,105): оригиналов договоров , первичных документов бухга лтерского и налогового учето в по взаимоотношениям с ЧП «Л юкс-Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954, юр. ад рес: гор. Артемовск ул. Привокз альная,4/3) в период мая 2009 года (д оговора с приложениями, накл адные, налоговые накладные, с чета, акты приема - передач Т МЦ и выполненных работ, кореш ки к приходным кассовым орде рам, платежные документы: вып иски, платежные поручения и д р.); реестров выданных налогов ых накладных с мая 2009 года вклю чительно; иных документов, в и зъятии которых возникнет нео бходимость, где бы таковые не находились отказать.

На постановление судьи об отказе в проведении обыска в течение трех суток с о дня его вынесения прокурор ом может быть подана апелляц ия в апелляционный суд.

Судья Славянского горрайонного суда М.О.Гусин ский