Вирок

від 30.05.2011 по справі 1-648/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

 30.05.2011

Дело №1-648/2011г.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 мая  2011 года                              Приморский районный суд г.Одессы

в составе: пред-щего                              судьи Кушниренко Ю.С.

при секретаре:                                        Радецкой Г.Д.

с участием прокурора:                              Костик А.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Приморского районного суда г.Одессы, уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, Российской Федерации, гражданина Украины, русского, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего начальником производственного цеха ООО "Корпорация "Альфа- Групп", зарегистрированного и проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

В совершении преступлений предусмотренных ст.ст. 204 ч.1, 204 ч.2,216 ч.1, 212 ч.3 УК Украины.

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 выполняя обязанности директора ООО "Корпорация "Альф-Групп" с 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 года, согласно приказа №19/ 05-1 ОТ в нарушение требований Закона Украины "О государственном регулировании производства и обращения спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков и табачных изделий" от 19 декабря 1995 года № 481/95-ВР (с изменениями и дополнениями), преследуя умысел, направленный на получение не контролируемой государством прибыли, получив от неустановленных следствием лиц спирт этиловый ректифицированный и подделанные марки акцизного сбора на протяжении времени с апреля 2010 по июнь 2010 г., по адресу расположения производственных мощностей: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, осуществлял незаконное изготовление алкогольных напитков путем использования оборудования, которое обеспечивает массовое производство таких товаров и маркирование изготовленной таким образом алкогольной продукции подделанными марками акцизного сбора.

Так, ОСОБА_1, в начале апреля 2010 года приобрел у неустановленных следствием лиц спирт этиловый ректифицированный, которые осуществили снабжение данного спирта к производственным помещениям ООО "Корпорация "Альф-Групп" по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б и дал указание технологу ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_2 об отгрузке приобретенного и поставленного спирта этилового ректифицированного к спиртохранилищу ООО "Корпорация "Альф-Групп" и не отображение данной поставки в отчетных документах.

В дальнейшем ОСОБА_1 задействовав для незаконного изготовления водки наемных работников, которые не находились в трудовых отношениях с ООО "Корпорация "Альф-Групп", использовал оборудование для изготовления алкогольных напитков, размещенное на территории завода (Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б), арендованное ООО "Корпорация "Альф-Групп", согласно договору аренды оборудования №6/ 07-А от 01 июня 2007 года в ПМП "Люпо" (код ЕГРПОУ 23220112), организовал процесс изготовления водочной продукции с этикетками "Пшеничное Поле" производителя ООО "Корпорация "Альф-Групп".

В дальнейшем ОСОБА_1, преследуя преступный умысел, направленный на получение не контролируемой государством прибыли, путем незаконного изготовления алкогольных напитков с использованием оборудования, которое обеспечивает массовое производство таких товаров, маскируя свою деятельность и используя печатное устройство LINX 4900, осуществлял печатание на бутылках незаконно изготовленной водки даты производства - 26.05.2009 г., которая не совпадала с реальной датой разлива алкогольных напитков. После чего, изготовленная  таким способом алкогольная продукция маркировалась, на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп", подделанными марками акцизного сбора и этикетками производителя ООО "Корпорация "Альф-Групп".

На протяжении своей незаконной деятельности по производству алкогольных напитков, ОСОБА_1 путем предоставления директору ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_3 недостоверных сведений об отсутствии деятельности на ООО "Корпорация "Альф-Групп" ввел последнего в заблуждение. Директор ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_3 оставив за собой право подписи на отчетных документах ООО "Корпорация "Альфа- Групп", согласно приказа №19/ 05-1 ОД от 01 апреля 2010 года, не будучи осведомленным в преступных действиях ОСОБА_1, составлял и подавал в ГНИ Приморского района г. Одессы документы налоговой отчетности, в которых отмечал ведомости об отсутствии деятельности предприятия.

Таким образом, ОСОБА_1 на протяжении апреля-июня 2010 года организовал незаконное изготовление алкогольных напитков в результате, которого изготовлено 3626 бутылок вместительностью 0,5 л. с этикетками "Пшеничное Поле" производитель ООО "Корпорация "Альф-Групп" и 13718 бутылок вместительностью 0,25 л. с этикетками "Пшеничное Поле" Производитель ООО "Корпорация "Альф-Групп". В ходе проведения обыска 09-10 июня 2010 года по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии, 1-Б изъят остальной незаконно приобретенный спирт этиловой в количестве 63 300 гал. и изготовленного из незаконно полученного спирта купажа в количестве 63 200 гал.

Кроме того, ОСОБА_1, будучи исполняющим обязанности директора ООО "Корпорация "Альф-Групп" с 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 года, согласно приказа №19/ 05-1 ОД в нарушение требований Закона Украины "О государственном регулировании производства и обращения спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков и табачных изделий" от 19 декабря 1995 года № 481/ 95-ВР (с изменениями и дополнениями), преследуя умысел, направленный на получение неконтролируемой государством прибыли, получив от неустановленных следствием лиц спирт этиловый ратифицированный и подделанные марки акцизного сбора на протяжении апреля - июня 2010 г., по адресу расположения производственных мощностей ООО "Корпорация "Альф-Групп": Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, осуществлял незаконное изготовление алкогольных напитков путем использования оборудования, которое обеспечивает массовое производство таких товаров и хранение с целью сбыта и сбыт незаконно изготовленных алкогольных напитков при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_1, с целью сбыта незаконно изготовленной алкогольной продукции во исполнение договора комиссии №15/4 от 15 апреля 2010 года, заключенного между ООО "Винзавод "Южные Окна" и ООО "Корпорация "Альф-Групп", осуществлял транспортировку и реализацию незаконно изготовленной алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" с этикеткой "Пшеничное Поле" маркированную подделанными марками акцизного сбора на ООО "Винзавод "Южные Окна" без документов снабжения.

В дальнейшем незаконно изготовленные алкогольные напитки через ООО "Винзавод "Южные Окна" и Николаевский филиал "Алкотрейд" ООО "Винзавод" Южные окна" реализованны: ЧП ОСОБА_4 и ЧП ОСОБА_5 в общем количестве 1796 бутылок вместительностью 0,5 л. с этикетками "Пшеничное Поле" и 792 бутылки вместительностью 0,25 л. с этикетками "Пшеничное Поле".

Также ОСОБА_1 преследуя умысел, направленный на хранение и дальнейший сбыт незаконно изготовленной алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" с подделанными марками акцизного сбора в конце мая 2010 года договорился с ОСОБА_6 (владельцем складских помещений по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1) о хранении по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1 алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" с этикеткой "Пшеничное Поле" и осуществил транспортировку незаконно изготовленной алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" по вышеуказанному адресу в количестве 1830 бутылок вместительностью 0,5 л. с этикетками "Пшеничное Поле" и 3926 бутылки вместительностью 0,25 л. с этикетками "Пшеничное Поле".

Кроме того, незаконно изготовленные алкогольные напитки в количестве 9040 бутылок вместительностью 0,25 л. с этикетками "Пшеничное Поле" ОСОБА_1 хранил с целью дальнейшего сбыта в производственных помещениях ООО "Корпорация "Альф-Групп" по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1 -Б.

Кроме того, ОСОБА_1 будучи исполняющим обязанности директора ООО "Корпорация "Альф-Групп" с 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 года, согласно приказа №19/ 05-1 ОД в нарушение ст. 7 Закона Украины "Об акцизном сборе на алкогольные напитки и табачные изделия" от 15 сентября 1995 года №329/ 95-ВР и положения о производстве, хранении, продаже марок акцизного сбора с голографическими защитными элементами и маркирование алкогольных напитков и табачных изделий, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины №567 от 23 апреля 2003 года, преследуя умысел направленный на получение неконтролируемой государством прибыли использовал на протяжении апреля - июня 2010 года подделанные марки акцизного сбора для маркирования незаконно изготовленной алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп".

Так, ОСОБА_1 приобрел при неустановленных следствием обстоятельствах и у не установленных следствием лиц подделанные марки акцизного сбора, которые использовал для маркирования незаконно изготовленной алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп" по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, с целью прикрытия незаконной деятельности. В ходе проведения обыска 09-10 июня 2010 года по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии, 1-Б, было изъято 10822 подделанных марок акцизного сбора.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 вину свою в предъявленном обвинении по ст.ст. 204 ч.1, 204 ч.2, 216 ч.1 УК Украины признал полностью, чистосердечно раскаялся и  подтвердил всё вышеизложенное, по ст. 212 ч.3 УК Украины ОСОБА_1 вину  не признал и пояснил следующее.

С 2006 года он работал на должности начальника производственного цеха ООО «Корпорация «Альфа-Групп». В его функциональные обязанности входило контроль и общее руководство изготовления алкогольной продукции производства ООО «Корпорация «Альфа-Групп»по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б. С 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010г., в связи с болезнью директора ООО «Альфа-Групп»ОСОБА_3, приказом № 19/05-1ОТ от 01 апреля 2010 г. его назначили исполняющим обязанности директора. В данный период ведением бухгалтерского и налогового учета и общее руководство предприятием осуществлял непосредственно он, ОСОБА_3 лишь подписывал отчетные документы предприятия.

          В начале апреля 2010 года он приобрел спирт этиловый.

          В дальнейшем используя технологическое оборудование ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»он в период с апреля 2010 года по июнь 2010 года незаконно произвел 3626 бутылок объемом 0,5л. с этикетками «Пшеничний Лан»и 13718 бутылок объемом 0,25л. с этикетками «Пшеничний Лан». Акцизный сбор с данного количества произведенной продукции он не платил.

Изъятая 09 июня 2010 года спиртосодержащая жидкость в количестве 126500л. им не покупалась, в незаконной деятельности не использовалась, также насколько ему известно данная спиртосодержащая жидкость была передана ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»управлением по борьбе с организованной преступностью УВД в Одесской области.

Он признает что виновен в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.  204, 216 УК Украины, однако в совершении вменяемого ему преступления, предусмотренного частью 3 статьи 212 Уголовного Кодекса Украины он не виновен, поскольку расчет якобы неуплаченного им за незаконно произведенную алкогольную продукцию, акцизного сбора в бюджет сотрудниками ГНА в Херсонской области произведен неверно.

Сотрудники ГНА  в Херсонской области для определения размера неуплаченного акцизного сбора взяли произведенную им алкогольную продукцию, а также спиртосодержащую жидкость. Однако спиртосодержащая жидкость принадлежала не ему, а - ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8», по –этому при установлении размера суммы неуплаченного акцизного сбора сотрудники ГНА безосновательно насчитали ему неправильную сумму акцизного сбора неуплаченную  в государственный бюджет.

Кроме показаний ОСОБА_1, вина подсудимого в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 204 ч.1, 204 ч.2,216 ч.1 УК Украины подтверждается:

- Оглашенными в судебном заседании показаниями начальника охраны ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_9, из которых усматривается, что с 2006 года он работает на должности начальника охраны ООО «Корпорация «Альф-Групп». В его функциональные обязанности входит осуществление контроля за охранниками и непосредственная охрана производственных помещений ООО «Корпорация «Альф-Групп»по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б.

Директором ООО «Корпорация «Альф-Групп»является ОСОБА_10.

С 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 г. Курило А.П. находился на больничном и не выполнял функции директора, а ОСОБА_1 осуществлял руководством предприятием, т.е. ОСОБА_1 непосредственно в вышеуказанный период осуществлял организационно- распорядительные и руководящие функции на ООО «Корпорация «Альф-Групп».

Неизвестные ему лица на грузовом автомобиле, в начале апреля 2010 года осуществляли снабжение спирта этилового по адресу Одесская область, Беляевский  район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, откуда поставлялся данный спирт он не знал. Почему данная поставка не вносилась ОСОБА_1 к отчетным документам ООО «Корпорация «Альф-Групп»ему также не известно в связи с тем, что это не является его функциональными обязанностями. В период с 01 апреля 2010 года по 09 июня 2010 года указания по изготовлению алкогольной продукции и ее организации предоставлял непосредственно ОСОБА_1И.(Т № 2 л.д. 1-2);

-Оглашенными в судебном заседании показаниями директора ОФ ООО "Кольорит" ОСОБА_11, который сообщил, что приблизительно в 2000 году он приобрел в собственность помещения по адресу: Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1. В 2009 году часть складских помещений по адресу: Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1, а именно 197 м2 он предоставил в аренду Одесскому филиалу ООО "ТД Кольорит" директором которого был ОСОБА_6 (на данный момент его нет в живых).

Приблизительно в конце мая 2010 года ОСОБА_6 при разговоре с ним сказал, что к нему позвонил по телефону ОСОБА_1 начальник цеха ООО "Корпорация "Альф-Групп" и сообщил, что имеет намерение заключить с ОФ ООО "ТД "Кольорит" договор аренды помещения состава для хранения алкогольной продукции.

Через несколько дней автомобиль  с водкой "Пшеничное Поле" производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" прибыл по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1. Данная водка была разгружена к складским помещениям.

09 июня 2010 года сотрудниками УНМ ГНА в Херсонской области водка "Пшеничное Поле" производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" была изъята в полном объеме и никому не реализовывалась (Т.№З л.д.3);

-Оглашенными в судебном заседании показаниями  технолога ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_2, из которых усматривается, что он работает с 2006 года на должности технолога ООО «Корпорация «Альф-Групп». В его функциональные обязанности входит осуществление контроля по технологии производства алкогольных напитков на производственной линии ООО «Корпорация «Альф-Групп».С 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 г. Курило О.П. в связи тяжелым состоянием здоровья находился на больничном, а ОСОБА_1 в вышеуказанный период осуществлял организационно- распорядительные и руководящие функции на ООО «Корпорация «Альф-Групп».Он видел, как неизвестные лица на грузовом автомобиле, осуществляли снабжение спирта этилового по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, откуда поставлялся данный спирт ему не известно. Данный спирт этиловый был помещен к спиртохранилищу общее количество, которого он не помнит. В дальнейшем, после указания ОСОБА_1, поставленный спирт этиловый не вносился в отчетные документы ООО «Корпорация «Альф-Групп». Как ему сообщил ОСОБА_1, документы на приобретение спирта должны были привезти позднее. Также ОСОБА_1 он неоднократно сообщал о необходимости предоставления ему сопроводительных документов на приобретение данного спирта для внесения данных в журнал приема спирта этилового.

В дальнейшем, ОСОБА_1 дал ему указание на изготовление купажа со спирта этилового, который был поставлен. Сколько было изготовлен купаж, он не помнит. Кем именно осуществлялась реализация алкогольной продукции производства ООО «Корпорация «Альф-Групп», ему не известно (Т№З л.д.10);

- Оглашенными в судебном заседании показаниями директора ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_12, из которых усматривается, что с 27.07.2007 года, он являлся директором ООО «Корпорация «Альф-Групп». ООО «Корпорация «Альф-Групп»занимается производством алкогольной продукции. В своей производственной деятельности предприятие пользовалось лицензией № 219 на производство алкогольных напитков. В 2009 году ООО «Корпорация «Альф-Групп»последний раз производило алкогольную продукцию в конце июня. В дальнейшем производственная деятельность предприятия не велась до середины мая 2010 года, когда из налоговых органов были получены марки акцизного сбора, и было изготовлено 10020 бутылок водки «Пшеничное Поле»емкостью 0,5 л., 6300 бутылок водки «Пшеничное Поле» емкостью 0,25 л., которая была реализована в полном объеме ООО «Вінзавод «Южные окна». С 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 г. в связи с тяжелым состоянием здоровья он находился на больничном и приказом № 19/ 05-1 ОТ от 19 мая 2010 г. передал полномочия на руководство предприятием - ОСОБА_1, оставив за собой право подписи на отчетных документах предприятия. В данный период ведением бухгалтерского и налогового учета и общее руководство предприятием осуществлял ОСОБА_1, он лишь приезжал к нему для подписи отчетных документов предприятия. Фактически же он не занимался в данный период руководством предприятия. С отчетных документов и со слов самого ОСОБА_1 ООО «Корпорация «Альф-Групп» не занималась ведением финансово-хозяйственной деятельности. По поводу происхождения изъятого 09.06.2010 года сотрудниками УНМ ГНА в Херсонской области на производственной линии ООО «Корпорация «Альф-Групп»спирта этилового, купажа и марок акцизного сбора он объяснить ничего не может. (Т.№З л.д.15);

- Оглашенными в судебном заседании показаниями директора ООО "Вінзавод "Южные окна" ОСОБА_13, из которых усматривается, что с 17 марта 2010 года она находилась в должности директора ООО «Вінзавод «Южные окна». Между ООО «Вінзавод «Южные окна»и ООО «Корпорация «Альф-Групп»15 апреля 2010 года был заключен договор комиссии, согласно которому ООО «Вінзавод «Южные окна»получало алкогольную продукцию производства ООО «Корпорация «Альф-Групп» для дальнейшей реализации. По поводу обстоятельств заключения данного соглашения ОСОБА_14 объяснила, что к ней обратился представитель ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_1 и предложил  заключить договор комиссии на реализацию алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" на что она согласилась. В период с апреля по июнь 2010 года ООО "Корпорация "Альф-Групп", а именно ОСОБА_1 была поставлена водка "Пшеничное поле" производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" в каком именно количестве она не помнит. Также она сообщила, что за весь период взаимоотношений с ООО "Корпорация "Альф-Групп", ею была лишь получена расходная накладная от 19 мая 2010 года и налоговая накладная от 19.05.2010 года. ОСОБА_1  уверял ее, что в ближайшем будущем предоставит все необходимые документы на алкогольную продукцию, но так их и не предоставил. Поставленная от ООО "Корпорация "Альф-Групп" водка была направлена по филиалам на территории Украины для реализации. Она не знала, что поставленная на ООО "Вінзавод "Южные окна" алкогольная продукция "Пшеничное поле" маркирована подделанными марками акцизного сбора и незаконно изготовлена (Т.№З л.д.24);

- Оглашенными в судебном заседании показаниями лаборанта ООО "Корпорация "Альф-Групп" ОСОБА_15, из которых усматривается, что она работает на должности лаборанта ООО «Корпорация «Альф-Групп». В ее функциональные обязанности входит осуществление контроля за качеством производства алкогольных напитков на производственной линии ООО «Корпорация «Альф-Групп». С 01 апреля 2010 года по 13 августа 2010 г. функции директора выполнял ОСОБА_1 По поводу снабжения спирта этилового и марок акцизного сбора на ООО «Корпорация «Альф-Групп»она ничего  не знает, так как в ее обязанности не входит вопрос контроля за получение спирта этилового (Т.№3 л.д.27);

- Оглашенными в судебном заседании показаниями ОСОБА_16, из которых усматривается, что она временно работала на производственной линии ООО "Корпорация " Альфа-Групп",  организацией процесса производства алкогольной продукции на производственной линии ООО "Корпорация " Апьфа-Групп" по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б занимался ОСОБА_1 (Т.№3 л.д.50);

-  Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями ОСОБА_17 (Т.№.З л.д.53);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_18 (Т №З л.д.54);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_19 (Т№.Зл.д.58);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_20 (Т№З л.д.59);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_21 (Т.№3л.д.60);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_22 (Т.№3 л.д.61);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_23 (Т.№З л.д.63);

-Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_24 (Т.№З л.д.64);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями  ОСОБА_25 (Т.№3 л.д.66);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями ОСОБА_26 (Т.№З л.д.67);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями ОСОБА_27 (Т.№.З л.д.68);

- Аналогичными оглашенными в судебном заседании показаниями ОСОБА_28 (Т.№.З л.д.69);

- протоколом обыска от 09.06.2010 года по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. 50-тилетия Октября, 220 в результате, которого изъята алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т.№ 4 л.д. 2-35);

- протоколом осмотра от 10 сентября 2010 года, согласно которому осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп"( Т.№ 4 л.д. 38);

- протоколом обыска от 09.06.2010 года по адресу г. Николаев, ул. Комсомольска, 130 в результате, которого изъята алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" и документы финансово-хозяйственной деятельности МФ "Алкотрейд" ООО "Вінзавод "Южные Окна" относительно получения и дальнейшей реализации алкогольной продукции ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т.№ 4 л.д. 41-45);

- протоколом осмотра от 14 сентября 2010 года, согласно которому осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности МФ "Алкотрейд" ООО "Вінзавод "Южные Окна" относительно получения и дальнейшей реализации алкогольной продукции ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т.№ 4 л.д. 90-91);

- протоколом осмотра от 07 сентября 2010 года, согласно которому осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп", которая изъята по адресу г. Николаев, ул. Комсомольская, 130 (Т. №4 л.д. 96);

- протоколом обыска от 09.06.2010 года по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1 в результате, которого изъята алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т.№ 4 л.д. 99-100);

-протоколом осмотра от 10 сентября 2010 года, согласно которому осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп", которая изъята по адресу Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1. (Т.№ 4 л.д. 103)

- протоколом выемки и осмотра от 09 сентября 2010 года, согласно которому изъяты и осмотрены у служебных лиц ООО "Корпорация "Альф-Групп" приказы о назначении ОСОБА_1 на должности на ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т №4 л.д. 110);

- протоколом осмотра от 22 октября 2010 года в результате, которого осмотрены помещения по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, где осуществлялось незаконное изготовление алкогольных напитков производителя ООО "Корпорация "Альф-Групп" и маркирование подделанными марками акцизного сбора.(Т №4 л.д. 134-136);

- протоколом осмотра от 09 сентября 2010 года согласно, которого осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп", которая изъята по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б. (Т №4 л.д. 138);

- протоколом осмотра от 07 августа 2010 года согласно которого, осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" и клея с помощью, которого осуществлялось приклеивание подделанными марками акцизного сбора незаконно изготовленной алкогольной продукции, (Т. №4 л.д. 140);

- протоколом осмотра от 09 сентября 2010 года согласно которого осмотрен незаконно полученный спирт этиловый и купаж, который изъят по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б (Т.№4 л.д. 142);

- протоколом осмотра от 04 сентября 2010 года согласно, которого осмотрена алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп", которая изъята по адресу г. Цюрупинск, ул. Днепровская, 40/1, из автомобиля «Фиат «Дукато»гос. номер: 11613 ХО, из автомобиля ВАЗ 2101 государственный номер ВТ 0684АК и прицепа ВТ0478ХТ (Т. № 4 л.д. 144-170);

- протоколом обыска от 10.06.2010 года по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б в результате, которого изъята алкогольная продукция производства ООО "Корпорация " Альфа-Групп", подделанные марки акцизного сбора, картонные коробки с этикетками алкогольной продукции ООО «Корпорация «Альф-Групп», незаконно полученный спирт этиловый и незаконно изготовленный купаж, клей и валики с помощью, которых осуществлялось наклеивание подделанных марок акцизного сбора на незаконно изготовленную алкогольную продукцию, печатающее устройство LINX 4900 с помощью, которого осуществлялось нанесение на бутылку даты производства, которая не совпадает с реальной, документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т. № 5 л.д. 3-11);

- протоколом осмотра от 16 сентября 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т.№ 10 л.д. 204-206);

- протоколом осмотра от 04 августа 2010 года согласно, которого осмотрен валик, который осуществляет нанесение клея и дальнейшее наклеивание на бутылки этикетки, который изъят в ходе обыска по адресу: Одесская, область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б (Т.№ 10 л.д. 208-210);

- протоколом осмотра от 04 августа 2010 года согласно которого, осмотрен валик, который осуществляет нанесение клея и дальнейшее наклеивание на бутылки марки акцизного сбора, который изъят в ходе обыска по адресу: Одесская, область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б (Т. № 10 л.д. 212-214);

- протоколом осмотра от 04 августа 2010 года согласно, которого осмотрено печатающее устройство 4900», который изъят в ходе обыска в по адресу: Одесская, область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, с помощью которого осуществлялось нанесение на бутылку даты производства, которая не совпадает с реальной (Т.№ 10 л.д. 216-218);

- протоколом осмотра от 06 августа 2010 года согласно, которого осмотрены подделанные марки акцизного сбора, которые изъяты по адресу Одесская, область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б (Т. №10 л.д. 220) ;

- протоколом осмотра от 10 июня 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т.№10 л.д. 222);

- протоколом осмотра от 13 сентября 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация " Альфа-Групп"( Т.№ 10 л.д. 224-226);

- протоколом осмотра от 16 августа 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т.№10 л.д. 228-230);

- протоколом осмотра от 11 сентября 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т.№10 л.д. 232-233);

- протоколом обыска от 09.06.2010 года по адресу г. Одесса, ул. Солнечная, 5 в результате, которого изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация " Альфа-Групп", подтверждающие незаконное изготовление алкогольной продукции и маркирование ее подделанными марками акцизного сбора (Т.№ 11 л.д. 2-6);

- протоколом осмотра от 13 сентября 2010 года согласно, которого осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корпорация "Альф-Групп", которые изъяты по адресу г. Одесса, ул. Солнечная, 5 (Т.№21 л.д. 204-205);

- протоколом выемки и осмотра от 09 сентября 2010 года, согласно которому изъяты и осмотрены документы ООО "ТД "Алкотрейд", которые свидетельствуют о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т.№ 22 л.д. 2-6);

- протоколом выемки и осмотра от 10 сентября 2010 года, согласно которому изъято и осмотрено в региональном департаменте по вопросам администрирования акцизного сбора и контроля за производством и обращением подакцизных товаров ГНА в Одесской области отчетные документы ООО "Корпорация "Альф-Групп" по поводу производства и реализации алкогольной продукции (Т.№ 23 л.д. 124-125);

- протоколом выемки и осмотра от 09 сентября 2010 года, согласно которому изъяты и осмотрены документы ООО "Вінзавод "Южные окна", которые свидетельствуют о финансово- хозяйственные взаимоотношения с ООО "Корпорация "Альф-Групп"(Т.№ 23 л.д. 213);

- протоколом выемки и осмотра от 08 сентября 2010 года, согласно которому изъяты и осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП ОСОБА_4 по поводу приобретения и реализации алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" (Т. №23 л.д. 230);

- выводом технической экспертизы документов от 15 сентября 2010 г. №1072, выданного экспертом НИЭКЦ УМВД Украины в Николаевской области, которым установлено, что марки акцизного сбора, которыми маркирована алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" с этикеткой LAN»вместительностью 0,25 л., что изъята по адресу г. Николаев, пр. Ленина, 25, изготовлены с помощью плоских полиграфических форм и форм высокого способа печати и не на предприятии, которое осуществляет выпуск акцизных марок образца 2008 года, которые находятся в официальном обращении Украины(Т.№ 24 л.д. 48-50);

- выводом технической экспертизы документов от 26 августа 2010 г. № 427-08-10, выданного экспертом департамента по контролю за производством ценных бумаг, акцизных марок, документов строгой отчетности и голографических защитных элементов, которым установлено, что марки акцизного сбора, которыми маркирована алкогольная продукция производства ООО "Корпорация "Альф-Групп" с этикеткой LAN»вместительностью 0,5 л. и 0,25 л., что изъяты по адресу г. Цюрупинск, ул. Днепровская, 40/1, Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная, 1, Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, из автомобилей «Фиат «Дукато»гос. номер: 116 - 13 ХО, ВАЗ 2101 государственный номер ВТ 0684АК и прицепа ВТ0478ХТ, также марки акцизного сбора, которые были изъяты на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп" по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б государственным предприятием "Полиграфический комбинат "Украина" по изготовлению ценных бумаг" не изготовлялись и являются подделанными.(Т.№24л.д.97-119);

-выводом трассологической экспертизы №1063 с 21.08.2010 года, выданного экспертом научно-исследовательского экспертно - криминалистического центра УМВД Украины в Николаевской области, которым установлено, что предоставленные на экспертизу алкогольные напитки, которые изъяты по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, Одесская область, г. Котовск, ул. 50 лет Октября 220, Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная,1, г. Николаев, ул. Комсомольская, 130, г. Николаев, пр. Ленина, 25, г. Цюрупинск, ул. Днепровская, 40/1, из автомобиля «Фиат «Дукато»гос. номер: 116-13 ХО, из автомобиля ВАЗ 2101 государственный номер ВТ 0684АК и прицепа ВТ0478ХТ и все бутылки, которые экспериментально закупорены на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп" закупорены одним оборудованием. Крышки, которыми закупорены алкогольные напитки, которые изъяты по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б, Одесская область, г. Котовск, ул. 50 лет Октября 220, Одесская область, г. Котовск, ул. Вокзальная,1, г. Николаев, ул. Комсомольская, 130, по адресу: г. Цюрупинск, ул. Днепровская, 40/1, с автомобиля «Фиат «Дукато»гос. номер: 116 - 13 ХО, из автомобиля ВАЗ 2101 государственный номер ВТ 0684АК и прицепа ВТ0478ХТ и все бутылки, которые экспериментально закупорены на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп" имеют общие как общие так и индивидуальные признаки от закатывающего устройства (Т.№24  л.д. 127-153);

-протоколом осмотра от 14 сентября 2010 года согласно, которого осмотрена бутылка алкогольной продукции производства ООО "Корпорация "Альф-Групп", находившееся на судебной экспертизе алкогольных напитков в НИЭКЦ УМВД Украины в Николаевской области и ХО ОНГИСЭ (Т.№ 24 л.д. 154-155);

- протоколом осмотра от 14 сентября 2010 года согласно, которого осмотрены бутылки алкогольной продукции производства ООО "Корпорация " Апьфа-Групп", находившиеся на трассологической экспертизе в НИЭКЦ УМВД Украины в Николаевской области (Т.№ 24 л.д. 157-158);

- протоколом осмотра от 15 сентября 2010 года согласно которого осмотрены марки акцизного сбора, которые находились на экспертизе в департаменте по контролю за производством ценных бумаг, акцизных марок, документов строгой отчетности и голографических защитных элементов в НИЭКЦ УМВД Украины в Николаевской области (Т.№ 24 л.д. 160-161);

- протоколом выемки от 27.08.2010 года, согласно которого изъяты на Струтинском государственном спиртовом заводе документы, которые свидетельствуют о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по поводу снабжения спирта этилового в июне 2009 г.(Т. 25 л.д. 18-21);

- протоколом осмотра от 14.09.2010 года, согласно которого осмотрены документы, которые изъяты на Струтинском государственном спиртовом заводе, которые свидетельствуют о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по поводу снабжения спирта этилового(Т.№ 25 л.д. 172-173);

- протоколом выемки от 22.09.2010 года, согласно которому изъято на ГП "Тростянецкий спиртовый завод" документы, которые свидетельствуют о финансово- хозяйственные взаимоотношения с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8» по поводу снабжения спирта этилового  в июне 2009 г. (Т.№ 26 л.д. 8-10);

- протоколом осмотра от 28.09.2010 года, согласно которому осмотрены документы, которые изъяты на ГП "Тростянецкий спиртовый завод", которые свидетельствуют о финансово- хозяйственные взаимоотношения с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по поводу снабжения спирта этилового (Т.№ 26 л.д. 154-157);

- протоколом выемки от 01.09.2010 года, согласно которому изъято на ГП "Гайсинский спиртовый завод" документы, которые свидетельствуют о финансово- хозяйственные взаимоотношения с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по поводу снабжения спирта этилового в июне 2009 г.(Т. 27 л.д. 6-8);

- протоколом осмотра от 08.10.2010 года, согласно которому осмотрены документы, которые изъяты на ГП "Гайсинский спиртовый завод", которые свидетельствуют о финансово- хозяйственные взаимоотношения с ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по поводу снабжения спирта этилового (Т.№ 27 л.д. 124-126);

- протоколом осмотра места происшествия от 13.07.2010 года, согласно которого, изъятая алкогольная продукция производства ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»по адресу г. Николаев, пр. Ленина, 25 и документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП ОСОБА_5 по поводу приобретения и реализации алкогольной продукции производства ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»(Т.№ 28 л.д. 4);

-Протоколом осмотра от 15.09.2010 года, согласно которому осмотрены документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП ОСОБА_5 по поводу приобретения и реализации алкогольной продукции производства ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»,  изъятые по адресу г. Николаев, пр. Ленина, 25.(Т.№ 28 л.д. 41);

- протоколом осмотра от 20.08.2010 года, согласно которому осмотрена алкогольная продукция производства ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»,  изъятая по адресу г. Николаев, пр. Ленина, 25 в ЧП ОСОБА_5О.(Т.№ 28 л.д. 59-68);

- справкой специалиста №572/ 15-417 от 25.10.2010 года составленной заведующим сектором акцизного сбора управления налогообложения юридических лиц ГНА в Херсонской области согласно которой служебные лица ООО "Корпорация "Альф-Групп" (код ЄГРПОУ 34319863) занизила акцизный сбор в связи с незаконным получением 63 300 литров спирта этилового прочностью 96 % и изготовлением 63 200 жидкости с характерным запахом спирта в купажном цехи прочностью 39,83% в апреле - июне 2010 года на сумму 3 485 818,90 грн. (Т.№ 28 л.д. 167-169);

--справкой специалиста №3267/ 32-129 от 05.10.2010 года составленную главным государственным налоговым ревизором инспектором отдела контроля за производством спирта, спиртосодержащей продукции, алкогольных напитков и табачных изделий департамента контроля за производством и обращением спирта, алкогольных напитков и табачных изделий ГНА в Херсонской области согласно которой служебные лица ООО "Корпорация "Альфа-Групп" (код ЄГРПОУ 34319863) занизила акцизный сбор в связи с незаконным изготовление 3626 бутылок вместительностью 0,5 л. с этикеткой LAN ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»вместительность 0,25 дм3 ОСОБА_29 ДСТУ 4256:2003 Лицензия №219 код 34319863 Украина, г. Одесса прочность 40% об. UKRAINIAN VODKA»и 13718 бутылок вместительностью 0,25 л. этикеткой LAN» ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»вместительность 0,25 дм3 ОСОБА_29  ДСТУ 4256:2003 Лицензия №219 код 34319863 Украина, г. Одесса прочность 40% об.UKRAINIAN VODKA», которые маркированы подделанными марками акцизного сбора за период с апреля по июнь 2010 г. на сумму 71 298 грн. (Т.№ 28 л.д. 174-176).

          - заключением судебно –экономической экспертизы, проведенной НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Одесской области от 30.03.2011г. №36, согласно выводов которой: «Поскольку в ходе исследования было установлено наличие остатков спирта и спиротосодержащей жидкости, принадлежащей как ООО «Корпорация «Альфа-Групп»так и переданных на хранение в Управление по борьбе с организованной преступностью УМВД Украины в Одесской области, акцизный сбор, в сумме 3485818,90грн., доначисленный в справке №572/15-417от 25.10.10г., документально не подтверждается.

В связи с тем, что ООО «Корпорация «Альфа-Групп»было изготовлено 17344 бутылок водки, маркированных поддельными марками акцизного сбора (согласно выводов технической экспертизы документов от 26.08.2010г. №427- 08-10), сумма акцизного сбора, подлежащего оплате в бюджет составляет 71298,00грн. Выводы письма регионального управления департамента контроля за производством и оборотом спирта, алкогольных напитков и табачных изделий №3267/32-129 от 05.10.2010г. о доначислении акцизного сбора в сумме 71298,00грн. документально подтверждается»(Т. №29 л.д. 77-84).

Исследовав доказательства по делу, представленные органами досудебного следствия, и доказательства полученные в ходе судебного следствия, выслушав показания подсудимого, оглашенные показания свидетелей, допрошенных на досудебном следствии, суд приходит к выводу, что предъявленное ОСОБА_1 обвинение по ст. 212 ч.3 УК Украины, не находит своего подтверждения.

При квалификации действий ОСОБА_1 по ч.3 ст. 212 УК Украины, органами досудебного следствия было указано, что действия исполняющего обязанности директора  ООО«Корпорация «Альфа-Групп»ОСОБА_1 привели к занижению акцизного сбора в апреле – мае 2010г. на сумму 3557116,9грн., в подтверждение изложенного, органы досудебного следствия указали на справку специалиста №572/ 15-417 от 25.10.2010 года, согласно которой служебные лица ООО "Корпорация "Альфа-Групп" (код ЄГРПОУ 34319863) занизили акцизный сбор в связи с незаконным получением 63 300 литров спирта этилового прочностью 96 % и изготовлением 63 200 жидкости с характерным запахом спирта в купажном цехи прочностью 39,83% в апреле - июне 2010 года на сумму 3 485 818,90 грн. (Т.№ 28 л.д. 167-169), а также на справку специалиста №3267/ 32-129 от 05.10.2010 года ГНА в Херсонской области согласно которой служебные лица ООО "Корпорация "Альфа-Групп" (код ЄГРПОУ 34319863) занизила акцизный сбор в связи с незаконным изготовление 3626 бутылок вместительностью 0,5 л. с этикеткой LAN ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»вместительность 0,25 дм3 ОСОБА_29 ДСТУ 4256:2003 Лицензия №219 код 34319863 Украина, г. Одесса прочность 40% об. UKRAINIAN VODKA»и 13718 бутылок вместительностью 0,25 л. этикеткой LAN» ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8»вместительность 0,25 дм3 ОСОБА_29  ДСТУ 4256:2003 Лицензия №219 код 34319863 Украина, г. Одесса прочность 40% об.UKRAINIAN VODKA», которые маркированы подделанными марками акцизного сбора за период с апреля по июнь 2010 г. на сумму 71 298 грн. (Т.№ 28 л.д. 174-176).

Однако в ходе судебного следствия указанные выше данные своего подтверждения не нашли.

Так, согласно  выводов судебно –экономической экспертизы, проведенной НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Одесской области от 30.03.2011г. №36: «Поскольку в ходе исследования было установлено наличие остатков спирта и спиротосодержащей жидкости, принадлежащей как ООО «Корпорация «Альфа-Групп»так и переданных на хранение в Управление по борьбе с организованной преступностью УМВД Украины в Одесской области, акцизный сбор, в сумме 3485818,90грн., доначисленный в справке №572/15-417от 25.10.10г., документально не подтверждается.

В связи с тем, что ООО «Корпорация «Альфа-Групп»было изготовлено 17344 бутылок водки, маркированных поддельными марками акцизного сбора (согласно выводов технической экспертизы документов от 26.08.2010г. №427- 08-10), сумма акцизного сбора, подлежащего оплате в бюджет составляет 71298,00грн. Выводы письма регионального управления департамента контроля за производством и оборотом спирта, алкогольных напитков и табачных изделий №3267/32-129 от 05.10.2010г. о доначислении акцизного сбора в сумме 71298,00грн. документально подтверждается»(Т. №29 л.д. 77-84).

Согласно выводов указанной выше экспертизы,  сумма акцизного сбора, подлежащего оплате в бюджет государства составляет 71298,00грн., а не 3557116,9грн.  как это было установлено на досудебном следствии.

Из показаний, допрошенного в судебном заседании подсудимого ОСОБА_1 также усматривается, что он не признает вину в предъявленном ему обвинении по ч. 3 ст. 212 Уголовного Кодекса Украины. Расчет якобы неуплаченного им акцизного сбора, за незаконно произведенную алкогольную продукцию, сотрудниками ГНА в Херсонской области произведен неверно. Сотрудники ГНА  в Херсонской области для определения размера неуплаченного акцизного сбора взяли произведенную им алкогольную продукцию, а также спиртосодержащую жидкость, однако указанная спиртосодержащая жидкость принадлежит не ему, а - ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8», по –этому при установлении размера неуплаченного акцизного сбора сотрудники ГНА безосновательно насчитали ему неверную сумму неуплаченного им в государственный бюджет  акцизного сбора.

          Следует отметить, что ст. 212 УК Украины  предусматривает ответственность за уклонение  от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, в  значительных размерах.

          Для квалификации действий лица по ч.1 ст. 212 УК Украины необходимо, чтобы его действия повлекли  фактическое непоступление средств в значительных размерах, при этом под значительным  размером денежных средств следует понимать сумму налогов, сборов и иных обязательных платежей, в тысячу и более раз превышающие установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Сумма необлагаемого минимума для норм уголовного законодательства в части квалификации преступлений устанавливается в соответствии с Законом Украины «О налоге с доходов физических лиц»и Законом Украины «Об установлении прожиточного минимума и минимальной заработной платы», а именно по состоянию на апрель –май 2010 год, необлагаемый налогом минимум доходов граждан составлял - 434,5грн.

Для квалификации действий ОСОБА_1 по ч.1 ст. 212 УК Украины сумма причиненного им ущерба ( по состоянию на 2010г) по указанному преступлению должна была составлять не менее 434500 гривен, а для квалификации действий ОСОБА_1 по ч.3 ст. 212 УК Украины, которая и вменяется последнему, сумма причиненного ущерба должна быть не меньше 2172500 гривен.

Как уже говорилось выше, согласно выводам судебно –экономической экспертизы, проведенной НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Одесской области от 30.03.2011г. №36, в результате действий ОСОБА_1 в государственный бюджет не поступила сумма акцизного сбора в размере 71298,00грн., что  в свою очередь  ниже, установленного уголовным законодательством минимума, необходимого для квалификации действий лица  по ст. 212 УК Украины.

В соответствии со ст. 323 УПК Украины, приговор суда должен быть законным и обоснованным.

Исследовав доказательства, оценив их по своему внутреннему убеждению,  основанного на всеобщем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, суд приходит к выводу, что в действиях ОСОБА_1 отсутствует состав преступления, предусмотренный ч.3 ст. 212 УК Украины.   

При таких обстоятельствах,  ОСОБА_1 следует оправдать в предъявленном ему обвинении по ст. 212 ч.3 УК Украины.

Действия подсудимого  ОСОБА_1 суд квалифицирует по  ч.2 ст. 204 УК Украины, по признакам: незаконное изготовление алкогольных напитков путем использования оборудования, которое обеспечивает массовое производство таких товаров; по ст. 204 ч.1 УК Украины по признакам: незаконное хранение с целью сбыта и сбыт незаконно изготовленных алкогольных напитков; а также по ст. 216 ч.1 УК Украины, по признакам: незаконное использование поддельных марок акцизного сбора.

Назначая подсудимому ОСОБА_1 наказание, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновного, отношение к содеянному, а также обстоятельства смягчающие наказание, а именно: чистосердечное раскаяние, активное способствование раскрытию преступления, положительная характеристика по месту жительства, обстоятельств отягчающих наказание судом установлено не было, и считает, что его исправление возможно без изоляции от общества.

Суд считает необходимым применить к подсудимому ОСОБА_1 действие ст. 69 УК Украины и не назначать ему в качестве дополнительной меры наказания, предусмотренной ст. ст. 204 ч.1, 204 ч.2 УК Украины  конфискацию оборудования  для изготовления  незаконно изготовленной продукции по следующим основаниям.

Согласно ст. 59 УК Украины: «Наказание в виде конфискации имущества заключается в принудительном безвозмездном изъятии в собственность государства всего или части имущества, являющегося собственностью осужденного».

Как видно из материалов дела, ОСОБА_1 для незаконного  изготовления  алкогольной продукции, использовал оборудование для изготовления алкогольных напитков, размещенное на территории завода (Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советской Армии 1-Б), арендованное ООО "Корпорация "Альф-Групп", согласно договору аренды оборудования №6/ 07-А от 01 июня 2007 года в ПМП "Люпо" (код ЕГРПОУ 23220112).

Таким образом,  указанное оборудование не является собственностью ОСОБА_1, а следовательно, согласно ст. 59 УК Украины не может подлежать конфискации.

Руководствуясь ст.ст. 321-324 УПК Украины, суд –

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1, по ст. 212 ч.3 УК Украины –оправдать.

ОСОБА_1 признать виновным по ст.ст. 204 ч.1, 204 ч.2,216 ч.1 УК Украины, и назначить ему наказание:

-По ст. 204 ч.1 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде штрафа в размере 17000 ( семнадцать тысяч) гривен с конфискацией  незаконно изготовленной продукции.

-По ст. 204 ч.2 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде штрафа в размере 34000 ( тридцать четыре тысячи) гривен с конфискацией  незаконно изготовленной продукции.

-По ст. 216 ч.1 УК Украины в виде  штрафа в размере 5100 ( пять тысяч сто) гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить ОСОБА_1  наказание  в виде штрафа в размере 34000 ( тридцать четыре тысячи) гривен с конфискацией  незаконно изготовленной продукции.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_1 оставить прежней –подписка о невыезде, до вступления приговора суда в законную силу.

          Вещественные доказательства –алкогольная продукция в количестве 51915 бутылок под названием «Украинский магарыч», находящиеся на ответственном хранении в ООО «Котовский винзавод»(Т.№4 л.д. 36-37) –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8».

          - алкогольную продукцию производства ООО «Корпорация «ОСОБА_8»под названием «Пшеничный Лан», объемом 0,5, в количестве 1830 бутылок находящиеся на ответственном хранении в ООО «Котовский винзавод»(Т.№4 л.д. 101-102) - уничтожить.

          - алкогольную продукцию производства ООО «Корпорация «ОСОБА_8»под названием «Пшеничный Лан», объемом 0,25, в количестве 3926 бутылок находящиеся на ответственном хранении в ООО «Котовский винзавод»(Т.№4 л.д. 101-102) –уничтожить.

          - алкогольная продукция в количестве 4850 бутылок под названием «Водка Украинский магарыч классический», производства ООО «Корпорация «ОСОБА_8», 6012 бутылок под названием «Водка Украинский магарыч на почках», производства ООО «Корпорация «ОСОБА_8», 7598 бутылок под названием «Водка Украинский магарыч пшеничная», производства ООО «Корпорация «ОСОБА_8», находящиеся на ответственном хранении у директора МФ «Алкотрейд», ООО «ОСОБА_30 Окна»(Т.№4 л.д. 46) - возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8».

          -Документы, истребованные  в ходе проведения обыска 09.06.2010г. по адресу: г. Николаев ул. Комсомольская,130, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№4 л.д.92).

          -Документы, истребованные согласно протокола выемки и осмотра от 09.09.2010г. на ООО «Корпорация «ОСОБА_7 групп», находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№4 л.д.115).

          -Осмотренные 22 октября 2010г. по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, производственную линию по изготовлению алкогольных напитков, купажный цех и спиртохранилище, находящиеся на ответственном хранении  у начальника ООО «Корпорация «ОСОБА_7 –ОСОБА_8»ОСОБА_9 –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8»( Т.№4 л.д.137).

          - Осмотренные предметы, истребованные в ходе проведения обыска 09-10 июня 2010г. по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, а именно: цистерна серого цвета в которой находится вещество с характерным запахом спирта в количестве 63200т и   цистерна серого цвета в которой находится вещество с характерным запахом спирта в количестве 63300т, находящиеся на хранении  в комнате хранения вещественных доказательств  ГНИ г. Херсона –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8»( Т.№4 л.д.142).

          - Осмотренную 04.09.2010г. алкогольную продукцию, а именно водку под названием «Пшеничный Лан»в количестве 1266 бутылок,  находящуюся на хранении  в комнате хранения вещественных доказательств  ГНИ г. Херсона –уничтожить. ( Т.№4 л.д.171).

          -Журналы контроля качества готовой продукции, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№3 л.д. 27-153).

          -15980 бутылок, объемом 0,5л. с наклейкой с надписью «Украинский магорыч»,11568 бутылок объемом 0,25л. с наклейкой с надписью «Украинский магорыч», 28000 бутылок, объемом 0,5л. с наклейкой с надписью «Украинский магорыч», 190 картонных коробок в которых находится 5000 алюминиевых колпачков, 1000 бутылок объемом 0,5л. с наклейкой с надписью «Украинский магорыч», находящиеся на ответственном хранении у директора ЧП «Унион»ОСОБА_31– возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8» (Т.№5 л.д. 15-17).

          -9040 бутылок, объемом 0,25л. с наклейкой с надписью «PSHENICHNY LAN»ООО «ОСОБА_32 ОСОБА_8», находящиеся на ответственном хранении у директора ЧП «Унион»ОСОБА_31 –уничтожить (Т.№5 л.д. 15-17).

          - в цистерне №5 объемом 1591,7 дал., заводской номер 3044 - 1200 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта; в цистерне №3 объемом 1594,3 дал., заводской номер 8042 - 13800 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта; в цистерне №1 объемом 1574,5 дал., заводской номер 8043 - 5100 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №2 объемом 1612,0 дал., заводской номер 8033 - 15500 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта; - в цистерне №6 объемом 1619,0 дал., заводской номер 8027 - 14200 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №4 объемом 1609,6 дал., заводской номер б/н - 2600 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №1 объемом 1616,8 дал., заводской номер б/н - 13000 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №2 объемом 1503,4 дал., заводской номер б/н - 1000 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №3 объемом 1504,1 дал., заводской номер б/н - 900 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;- в цистерне №6 объемом 1563,7 дал., заводской номер 117 - 15200 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №5 объемом 1474,8 дал., заводской номер 505 - 4000 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта; в цистерне №4 объемом 1575,6 дал., заводской номер 118 - 153000 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №9 объемом 1491,4 дал., заводской номер 193 - 2700 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №8 объемом 1480,2 дал., заводской номер 618 - 8700 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта;  в цистерне №7 объемом 1475,0 дал., заводской номер 308 - 2500 литров прозрачного вещества с характерным запахом спирта - находящиеся на ответственном хранении у директора ЧП «Ника»ОСОБА_33 –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8» (Т.№5 л.д. 13-14).

          -Журналы учета движения спирта в спиртохранилище, свидетельства качества, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№6 л.д. 1-250).

          -Журнал учета движения спирта в спиртохранилище, находящийся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№7 л.д. 1-241).

          -Документы, истребованные  в ходе проведения обыска по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№8 л.д. 1-226).

          -Документы, истребованные  в ходе проведения обыска по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№9 л.д. 1-242).

          -Документы, истребованные  в ходе проведения обыска по адресу: Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№10 л.д. 1-199).

          -ОСОБА_4, который осуществляет нанесение клея и дальнейшее наклеивание на бутылки этикетки, истребованный во время проведения обыска по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящийся на хранении в СО НМ ГНА г. Херсона –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8» (Т. №10 л.д.211,213).

          -Печатное устройство «LINX 4900»истребованное во время проведения обыска по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящийся на хранении в СО НМ ГНА г. Херсона –возвратить собственнику ООО «Корпорация»ОСОБА_8» (Т. №10 л.д.219).

          -Марки акцизного сбора истребованные во время проведения обыска по адресу Одесская область, Беляевский район, с. Маяки, ул. Советская Армии,1Б, находящийся на хранении в СО НМ ГНА г. Херсона –уничтожить (Т. №10 л.д.221).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№11л.д. 7-227).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: входящая корреспонденция ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№12л.д. 1-168).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: отчеты в государственные органы ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№13л.д. 1-165).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: налоговые отчеты ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№14л.д. 1-200).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: производственные письма по производству водки и отчеты ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№15 л.д. 1-251).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: журналы проверок ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№16 л.д. 1-242).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: банковские расчеты ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№17 л.д. 1-227).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: банковские документы ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№18 л.д. 1-195).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: платежные ведомости, приходные накладные ООО «Корпорация»ОСОБА_8» находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№19 л.д. 1-166).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: платежные поручения, расчеты за приобретение марок акцизного сбора ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№20 л.д. 1-154).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, а именно: платежные поручения, расчеты за приобретение марок акцизного сбора ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№20 л.д. 1-154).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска по адресу: г. Одесса ул. Солнечная,5, от 13.09.2010г. находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№21 л.д. 1-206).

          -Документы истребованные в ходе проведения выемки от 08.09.2010г. у должностных лиц ООО «ТД Алкотрейд»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№22 л.д. 7-266).

          -Материалы выемки документов финансово –хозяйственной деятельности ООО «ТД Алкотрейд»по взаимоотношениям с ООО «Корпорация»ОСОБА_8»находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№23 л.д. 1-121).

          -Материалы выемки находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№23 л.д. 126-210).

          -Материалы выемки находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№23 л.д. 214-227).

          -Материалы выемки находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№23 л.д. 231-233).

          -10 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский магорыч»классическая водка; 12 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка; 5 стеклянных бутылок вместительностью 0,25 с белой прозрачной жидкостью в середине, которые закупорены и разлиты на производственной линии ООО "Корпорация "Альф-Групп"; 6 стеклянных бутылок с прозрачной бесцветной жидкостью с характерным запахом спирта, которая отобрана с 6 цистерн, которые расположены в купажном цехе ООО "Корпорация "Альф-Групп.; 9 стеклянных бутылок с прозрачной бесцветной жидкостью с характерным запахом спирта, которая отобрана с 9 цистерн, которые расположены в спиртохранилище ООО "Корпорация "Альф-Групп; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»пшеничная водка вместительность 0,5 дм3 ; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»медово-перечная водка; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Произведено в Украине МЕДОВО-ПЕРЕЧНАЯ Украинский могорич настойка; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич медово-перечная водка»; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»на почках водка особая ; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка ; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка ; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена[ металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»пшеничная водка ; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»на почках водка особая ;  находящиеся на хранении в ГНИ г. Херсона –возвратить собственнику ООО «Корпорация «ОСОБА_8» ( т.№24 л.д.156);

-12 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»ООО «ОСОБА_7 ОСОБА_8», 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок  закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленная из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью HENICHNY LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью ICHNY LAN»; 10 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая' из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью CHNY LAN»- находящиеся на хранении в ГНИ г. Херсона –уничтожить ( т.№24 л.д.156);

- 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок  закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью HENICHNY LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписьюICHNY LAN», 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленная из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью Y LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок  закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок  закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN», 12 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»; 5 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок  закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью LAN»-  находящиеся на хранении в ГНИ г. Херсона –уничтожить ( т.№24 л.д.159);

- 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»пшеничная; 5 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком серого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью«Украинский могорич»на почках водка особая; 10 бутылок вместительностью 0,5 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка; 12 бутылок вместительностью 0,25 л. каждая изготовленных из прозрачного бесцветного стекла. В каждой из бутылок содержится прозрачная бесцветная жидкость. Каждая из бутылок закупорена металлическим колпачком желтого цвета. На каждую из бутылок наклеенная этикетка с надписью «Украинский могорич»классическая водка; 84 стеклянных бутылок объемом 0,25л. и 40 стеклянных бутылок, объемом 0,5л. закупоренные на производственной линии ООО «Корпорация «ОСОБА_7 – ОСОБА_8»-  находящиеся на хранении в ГНИ г. Херсона –возвратить собственнику ООО«Корпорация «ОСОБА_8»( т.№24 л.д.159);

          -Марки акцизного сбора, осмотренные 15.09.2010г.  в количестве 213 штук, находящиеся на хранении в ГНИ г. Херсона –уничтожить ( т.№24 л.д.162);

-Осмотренные документы, истребованные согласно протокола выемки от 01.09.2010г. на ГП «Дублянский спиртовой завод» находящиеся в материалах дела – оставить хранить при деле ( Т.№25 л.д. 22-171).

          -Осмотренные документы, истребованные согласно протокола выемки от 22.09.2010г. на ГП «Тростянецкий спиртовой завод» находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№26 л.д. 11-153).

          -Осмотренные документы, истребованные согласно протокола выемки от 01.09.2010г. на ГП «Гасинском спиртовом завод» находящиеся в материалах дела – оставить хранить при деле ( Т.№27 л.д. 9-123).

          -Документы истребованные в ходе проведения обыска места происшествия от 13.07.2010г. у ЧП ОСОБА_5 находящиеся в материалах дела –оставить хранить при деле ( Т.№28 л.д. 42).

          -Осмотренную 20.08.2010г. алкогольную продукцию, а именно 10 бутылок объемом 0,25л., с этикеткой «Пшеничный Лан», а также марки акцизного сбора находящиеся на хранении в УНМ ГНА Николаевской области  - уничтожить ( Т.№28 л.д. 69).

          Взыскать с осужденного ОСОБА_1 - судебные издержки в пользу  НИЭКЦ при ГУМВД Украины  в Николаевской области  в общей сумме  2436 (две тысячи четыреста тридцать шесть) гривен 85 копеек.

          Взыскать с осужденного ОСОБА_1 - судебные издержки в пользу Херсонского отделения ОНИИСЭ при Министерстве Юстиции  в общей сумме  9685 (девять тысяч шестьсот восемьдесят пять) гривен 10 копеек.

          Арест, наложенный на  имущество ОСОБА_1 протоколом о наложении ареста от 08.11.2010г. старшим следователем СО НМ ГНА в Херсонской области – отменить.

          Снять арест с имущества ОСОБА_1, а именно с автомобиля «Suzuki Grand Vitara»2007г. кузов jsajt 54v 00229147, № двигателя j20A425759;

          -прицепа к легковому автомобилю марки ПП2.8, шасси 6008478, индентификатор ТС46СРР280060008478.

          Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г.Одессы, в течении 15 дней с момента оглашения, а осужденным в тот же срок с момента вручения ему копии приговора.

СУДЬЯ: