Постанова

від 01.07.2011 по справі 4-1037/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1037/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.07.2011 Суддя Ленінськог о районного суду міста Донец ька Олещенко Л.Б., розглянув ши подання в. о. начальника від ділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донец ька Левіна В.О. про розкри ття банківської таємниці ТОВ «Сучасне Будівництво та Арх ітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) за період з 11.08.2008р. по 01.07.2011р., -

ВСТАНОВИВ:

Відділ податкової м іліції ДПІ у Ленінському рай оні м. Донецька звернувся до Л енінського районного суду мі ста Донецька з поданням про р озкриття банківської таємни ці ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПО У 36011677) за період з 11.08.2008р. по 12.05.2010р., м отивуючи його наступним.

Відділом податкової мілі ції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться досл ідча перевірка у відношенні посадових осіб ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура» (код за ЄДРПОУ 36011677).

Матеріали перевірки зареє стровані у книзі обліку злоч инів та правопорушень ВПМ ДП І у Ленінському районі м. Доне цька за №18.

Згідно податкової звітнос ті, яка була надана посадовим и особами ТОВ «Сучасне Будів ництво та Архітектура»(код з а ЄДРПОУ 36011677) до ДПІ Ленінськог о району м. Дон ецька, було встановлено, що по садовими особами ТОВ «Сучасн е Будівництво та Архітектура »(код за ЄДРПОУ 36011677) по декларац іям з ПДВ за період з жовтня 2010р . по лютий 2011р. було задекларова но податковий кредит від неі дентифікованого контрагент а на загальну суму 11 536,5тис.грн. У подальшому придбані товари (роботи, послуги) були реалізо вані на адресу суб' єктів го сподарювання, зареєстровани х на території Луганської та Київської областей.

Встановлено, що ТОВ «Сучасн е Будівництво та Архітектура »(код за ЄДРПОУ 36011677) знаходитьс я на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Донец ька, заявлена юридична адрес а: м. Донецьк, вул. Професорів Б огославських, буд. 2 «а»; дирек тором, головним бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_2, 1976р.н., зареєстров аний за адресою: АДРЕСА_1.

Проведеними заходами було встановлено, що посадові осо би ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПО У 36011677) у період жовтня2010р. - люто го 2011р. сформували податкових кредит від суб' єкта господ арювання, який має іпн. НОМЕ Р_1, але згідно інформації, от риманої з відділу обліку та р еєстрації платників податкі в ДПІ у Ленінському районі м. Д онецька, а також ДПІ у Подільс ькому районі м. Києва, зазначе ний платник податків на рівн і ДПА України не ідентифікує ться та не має свідоцтва плат ника податку на додану варті сть.

Також, було встановлено, що ОСОБА_2 за адресою реєстра ції не мешкає, встановити йог о фактичне місцезнаходження не надається можливим. Згідн о інформації, отриманої з цен тральної бази даних ДПА Укра їни, ОСОБА_2 у період з 01.07.2010р . по 31.12.2010р. доходи на території У країни не отримував. ТОВ «Суч асне Будівництво та Архітект ура»(код за ЄДРПОУ 36011677) за адрес ою реєстрації не знаходиться .

Опитаний колишній директо р ТОВ «Сучасне Будівництво т а Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) ОСОБА_3 пояснив, що у че рвні 2010р. він фактично продав к орпоративні права на статутн ий капітал підприємства ОС ОБА_2, та був звільнений з пос ади директора підприємства. При цьому ОСОБА_3 передав ОСОБА_2 реєстраційні доку менти, податкову звітність Т ОВ «Сучасне Будівництво та А рхітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677 ), печатку підприємства. Однак , договір купівлі-продажу кор поративних прав на статутний капітал ТОВ «Сучасне Будівн ицтво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) був нотаріально оф ормлений лише 11.02.2011 року.

В ході проведення дослідчо ї перевірки було встановлено , що на рахунок №26000053620, відкритом у посадовими особами ТОВ «Су часне Будівництво та Архітек тура»(код за ЄДРПОУ 36011677) у ПАТ « Банк Український Капітал »(МФО 320371) були зараховані грош ові кошти від ТОВ «Інновації І Технології»(код за ЄДРПОУ 36 797170) на загальну суму 30 047,1тис.грн . при цьому вказане призначен ня платежу - «оплата за цінн і папери згідно дог. Б-14/01/10-5И від 14.01.10р., без ПДВ». Також, було вста новлено, що вказані грошові к ошти були перераховані з рах унку ТОВ «Інновації І Технол огії»(код за ЄДРПОУ 36797170) №26000053590, як ий був відкритий у ПАТ «Бан к Український Капітал»(МФО 320371), відкритий 11.12.2009р.

Відомості з вказаних рахун ків про рух грошових коштів н еобхідні для проведення крим іналістичних досліджень та в становлення об' єктивної іс тини при прийнятті рішенні в порядку ст. 97 КПК України.

Згідно зі ст. 62 Закону Украї ни «Про банки і банківську ді яльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змі нами та доповненнями) інформ ація щодо юридичних та фізи чних осіб, яка містить банкі вську таємницю, розкриваєтьс я банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно з абзацом 3 ст. 97 КПК Ук раїни при необхідності перев ірити заяву або повідомлення про злочин до порушення сп рави, така перевірка здійсн юється прокурором, слідчим а бо органом дізнання в строк н е більше десяти днів шляхом в ідібрання пояснень від окрем их громадян чи посадових осі б або витребування необхідни х документів.

Згідно зі ст. 62 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змін ами та доповненнями) інформа ція щодо юридичних та фізич них осіб, яка містить банків ську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу с уду або за рішенням суду.

Таким чином, керуючись ст. 97 К ПК України, ст. 62 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змін ами та доповненнями), ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та ст. 11 Закону У країни «Про міліцію»№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та доповненн ями), суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання виконуючог о обов' язки начальника відд ілу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донець ка Левіна В.О. про розкрит тя банківської таємниці ТОВ «Інновації І Технології»(код за ЄДРПОУ 36797170) за період з 11.08.2008р. по 01.07.2011р. - задовольнити у повно му обсязі.

Зобов' язати відпові дальних посадових осіб ПАТ « Банк Український Капітал »(МФО 320371) розкрити та надати сп івробітникам відділу податк ової міліції ДПІ у Ленінсько му районі м. Донецька (або спів робітників податкової міліц ії, які пред' являть для озна йомлення постанову суду) інф ормацію, яка містять банківс ьку таємницю по ТОВ «Інновації І Технології»(код за ЄДРПОУ 36797170), на паперовому т а магнітному носії, про рух гр ошових коштів по рахунку №26000053 590 за період з 11.08.2008р. по 01.07.2011р., відк ритому посадовими особами ТО В «Інновації І Технології»(к од за ЄДРПОУ 36797170) в ПАТ «Банк У країнський Капітал»(МФО 320371 ). При цьому зобов'язати банк в казати вхідний та вихідний з алишок грошових коштів, приб уткової та видаткової частин и, дати надходження грошових коштів на рахунок та перерах ування з рахунку, повну назву контрагентів, які перерахов ували та яким перераховували сь грошові кошти, їх коди ЕДРП ОУ, МФО банків, номера рахункі в контрагентів, з якими прово дились операції, а також приз начення платежів, також інфо рмацію про усі використані ч еки на отримання готівкових грошових коштів з розрахунко вого рахунку інформацію про номери та дати видачі бланкі в векселів, а також виданих до віреностей посадовими особа ми ТОВ «Інновації І Технолог ії»(код за ЄДРПОУ 36797170) на здійсн ення операцій по вищевказано му розрахунковому рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Л. Б. Олещенко