Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-539/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-539/11

П О С Т А Н О В А

04.07.2011 суддя Кіровськ ого районного суду м. Дніпроп етровська Овчаренко Н.Г., розг лянувши подання т.в.о. старшог о слідчого ПМ ДПІ в Кіровсько му районі м. Дніпропетровськ а лейтенанта податкової мілі ції Бояркіної Ю.А. про проведе ння виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період липня 2010 року по те перішній час, невстановлені слідством особи, діючи умисн о, шляхом протиправного вико ристання паспортних даних пі дставних осіб, перереєструва ли суб' єкт підприємницької діяльності, а саме (юридичну о собу), ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), з метою прикриття незакон ної діяльності, а саме протип равного в порушення вимог ді ючого законодавства формува ння податкового кредиту з по датку на додану вартість інш их суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б), шляхом оформлення безтова рних операцій з використання м поточних рахунків та інших обов' язкових реквізитів п ідприємства ТОВ " Нанотек " (ко д ЄДРПОУ 36094816), а також використо вуючи при цьому завідомо під роблені документи бухгалте рської та податкової звітнос ті, які складалися для прикри ття вказаної злочинної діял ьності, чим завдали державі м атеріальну шкоду у великих р озмірах.

За фактом фіктивного підпр иємництва 23.06.2011 года прокуроро м Кіровського району міста Д ніпропетровська порушена кр имінальна справа № 99116506, за озна ками злочину передбаченого ч . 2 ст. 205 КК України, провадження досудового слідства по спра ві доручено т.в.о. старшого сл ідчого ПМ ДПІ в Кіровському р айоні м. Дніпропетровська ле йтенант податкової міліції Б ояркіна Ю.А.

В ході досудового слідств а було встановлено, що підпри ємство ТОВ " Нанотек " (код ЄДРП ОУ 36094816) перереєстровані невст ановленими особами на «підс тавних»осіб, за матеріальне винагородження, не маючи при цьому на меті здійснення під приємницької діяльності. Осо би, які вказані в статутних, р еєстраційних, фінансових та бухгалтерських документах Т ОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) ні якої фінансово - господарсь кої діяльності підприємств н е здійснювали. Крім цього нев становлені особи 2010-2011 році, не маючи на меті здійснювати бу дь - яку підприємницьку діял ьність (виготовлення, придба ння, продаж товарно - матері альних цінностей, виконуванн я чи придбання робіт та послу г, тощо), використовуючи рекві зити, печатки та рахунки прид баних ними «фіктивних»суб' єктів господарської діяльно сті підприємства ТОВ " Наноте к " (код ЄДРПОУ 36094816), документаль но оформляли неіснуючі (безт оварні) операції на отриманн я товарно-матеріальних цінно стей, робіт та послуг, після чо го ці документи використову вались різними суб' єктами г осподарської діяльності на т ериторії України, в тому числ і ПП «Біолайт»код 33613583 - для від ображення в бухгалтерському та податковому звітах, з мето ю незаконного, протиправного формування податкового кред иту та заниження своїх подат кових зобов' язань по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибу ток підприємства.

Дані обставини підтвердж уються матеріалами кримінал ьної справи, тому подання під лягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських (бу хгалтерських) документів ПП «Біолайт»код 33613583, які свідчат ь про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " Нанот ек " (код ЄДРПОУ 36094816), а також доку менти щодо подальшої реаліза ції придбаних у ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) товарів (робіт , послуг) за період з 01.01.2010 року по теперішній час, включаючи: до говори; угоди; додатки і допо внення до них; журнали-ордери ; оборотно-сальдові відомост і; книги обліку придбання і пр одажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспорт ні документи; податкові накл адні; реєстри податкових нак ладних; накладні; рахунки; акт и виконаних робіт (послуг) і пр ийому-передачі товару, робіт (послуг); листи; платіжні доку менти; документи складського обігу; документи здачі товар у, робіт (послуг) на збереження та інші документи в приміщен ні зазначеного СПД та у їх слу жбових осіб.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Г. Овч аренко