Постанова

від 10.06.2011 по справі 4-1554/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1554/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненської обл асті Герасимчук М.К., розгляну вши подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтен анта податкової міліції Ше вчук Я.М., щодо проведення ви їмки по кримінальній справі № 70/29-11, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом П М ДПА В Рівненській області п роводиться досудове слідств о по кримінальній справі № 70/29-1 1, порушеній відносно фінансо вого директора ТОВ «ЮНР - Інве ст»ОСОБА_2 за фактом умисн ого ухилення від сплати пода тків в особливо великих розм ірах за ознаками злочину, пер едбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством вста новлено, що фінансовий дирек тор ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРП ОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Собо рна, 440) ОСОБА_2, виконуючи ор ганізаційно-розпорядчі та ад міністративно-господарські обов' язки, відповідно ст. 67 К онституції України, ст.ст. 9, 11 З акону України «Про систему о податкування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірніс ть, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податк ів, зборів, інших обов' язков их платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а т акож за організацію бухгалте рського обліку та забезпечен ня фіксування фактів здійсне ння всіх господарських опера цій у первинних документах, з абезпечення контролю за відо браженням фінансово-господа рської діяльності підприємс тва та за повноту і достовірн ість інформації відображено ї у звітних документах, в резу льтаті проведення «безтовар них»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від суб' єктів господар ської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Сод еко» (код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Да лат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропе тровськ, достовірно знаючи, щ о роботи виконувались власни ми силами ТОВ «ЮНР - Інвест», д іючи умисно, всупереч вимога м п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7 .4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартіс ть», шляхом відображення про тягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітност і підприємства «безтоварних »операцій, занизив податок н а прибуток підприємства за в казаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість з а вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до факти чного ненадходження до держа вного бюджету коштів в особл иво великих розмірах на зага льну суму 4 702 374 грн.

По даному факту, прокурат урою Рівненської області 12 бе резня 2011 року порушено кримін альну справу № 70/29-11, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також, досудовим слідство м встановлено, що згідно дани х 5-го додатку до декларації з податку на додану вартість П П «Техпрофіль»(ЄДРПОУ 31211278, м. Рі вне, вул. Відінська, 39) реалізов увало ТМЦ підприємствам, що м істять ознаки фіктивності - Т ОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та Т ОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177), які в подальшому використовувал ись ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРП ОУ 36524617) при проведенні будівел ьних робіт.

Дослідивши матеріал и справи, суддя вважає, що под ання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Укр аїни, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задов олити.

Надати дозвіл пр ацівникам УПМ ДПА в Рівненсь кій області на проведення ви їмки в приміщенні ПП «Техпро філь»(ЄДРПОУ 31211278, м. Рівне, вул. В ідінська, 39) документів по вза ємовідносинах з ТОВ «Содеко» (код ЄДРПОУ 24227599, адреса: Жовтнев ий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Дал ат»(код ЄДРПОУ 37005177, адреса: Жовт невий р-н м. Дніпропетровськ, в ул. Ворошилова 2/а кв.47) за періо д 2010-2011 років - договорів або уг од з додатками та доповнення ми, актів прийому-передачі то варів (робіт, послуг), актів ви конаних робіт, товарно-транс портних накладних, податкови х накладних, реєстрів видани х та отриманих податкових на кладних, платіжних доручень, рахунки-фактури, актів взаєм озвірок та інші бухгалтерськ их документів за вказаний пе ріод.

Постанова остаточн а, оскарженню не підлягає.

Суддя -