Постанова

від 15.06.2011 по справі 4-1731/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1731/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про накладення арешту на гр ошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) №26000 060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненсь кій філії ПАТ КБ «Приватбанк »МФО 333391 та припинення розраху нково-касових операцій у вид атковій частині вказаних рах унків, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податков ої міліції Державної податко вої адміністрації в Рівненск ій області звернувся до суду з поданням про накладення а решту на грошові кошти, які з находяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Ведес»(код ЄД РПОУ 36978869) №26000060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ «Пр иватбанк»МФО 333391 та припиненн я розрахунково-касових опера цій у видатковій частині вка заних рахунків.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівне нській області знаходиться к римінальна справа №51/391-08 поруш ена за ознаками злочинів, пер едбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

22 вересня 2008 року прокурату рою м. Рівне порушено криміна льну справу №51/391-08 з фактом фікт ивного підприємництва ТОВ «Ц ентуріон-Захід»за ознаками з лочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області по рушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємн ицтва ПФ «Бакс»за ознаками з лочину, передбаченого ч.2 ст.205 К К України, яку об' єднано в од не провадження з кримінально ю справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстрова но ТОВ «Центуріон-Захід»де з асновником та директором ста в ОСОБА_2.

Діяльністю підприємс тва ОСОБА_2 фактично не ке рував, документів бухгалтерс ького обліку та податкової з вітності не підписував, печа ткою та штампом підприємства не користувався, жодних фіна нсово-господарських операці й не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який в ідкрито в Рівненському відді ленні Волинської філії ВАТ « Кредитпромбанк»за період з 2 2 березня 2007 року по 21 квітня 2008 ро ку контрагентами було перера ховано 438675,9 грн., з яких 204 660 грн. зн ято готівкою з каси банку, реш та в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим суб' єктам господарсь кої діяльності в результаті чого незаконно сформовані ва лові витрати на суму 365 564 грн. та податковий кредит на суму 73 112 грн. різним суб' єктам підпр иємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБ А_2 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та д ітьми в США, а коли термін пере бування там закінчився його депортували на Україну де по знайомився з ОСОБА_3 за по радою та з допомогою якого за реєстрував на своє ім' я ТОВ «Центуріон-Захід»без мети з дійснення фінансово-господа рської діяльності, оскільки ОСОБА_3 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своє ї сім' ї потрібно в Україні м ати фірму та рахунок. Всі доку менти та печатку ТОВ «Центур іон-Захід»ОСОБА_2 передав ОСОБА_3.

Крім того, встановлен о, що 03 жовтня 1995 року громадяни ном ОСОБА_4 створено ПФ «Б акс»(код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, ву л. Д. Галицького, 16), де в подальш ому він виконував обов' язки директора та бухгалтера.

В травні 2010 року у зв' я зку з погіршенням стану здор ов' я та неможливістю вести фінансово-господарську діял ьність фірми ОСОБА_4 подав оголошення щодо продажу ПФ « Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_ 4 призначив ОСОБА_5 дирек тором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обов' язків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА _5 ПФ «Бакс», установчі докум енти, печатку, чекову книжку, ш тамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 працівникам УПМ ДПА в Рівнен ській області гр. ОСОБА_4 п овідомив, що з ОСОБА_5, який хотів придбати ПФ «Бакс», йог о познайомив давній знайомий ОСОБА_7 біля адміністрати вного приміщення ВАТ «Радіоз авод». Перед тим ОСОБА_4 бу ли підготовлені проекти доку ментів про призначення дирек тором ПФ «Бакс»ОСОБА_5 з п одальшою перереєстрацією фі рми на останнього. Зазначені проекти документів від пере дав для ОСОБА_7, який з ОС ОБА_5 пішли в офіс до гр. ОСО БА_3 для оформлення на комп' ютері всіх необхідних докуме нтів щодо оформлення на робо ту на ПФ «Бакс»ОСОБА_5 В то й же час ОСОБА_4 домовився з ОСОБА_5 та ОСОБА_7 про те, що фірма в найближчий час офіційно буде перереєстрова на на ОСОБА_5 з внесенням в ідповідних змін до державног о реєстру, однак, як виявилось пізніше, ОСОБА_5 ніяких зм ін до реєстраційних даних ПФ «Бакс»внесено не було.

В подальшому, придбане О СОБА_5 ПФ «Бакс»ОСОБА_5 ф актично будь-якою господарсь кою діяльністю не займалось, використовувалось для прик риття незаконної діяльності по конвертації безготівкови х коштів у готівку, їх легаліз ації та мінімізації податков их зобов' язань для ряду під приємств і організацій на те риторії Рівненської області .

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рах унок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401 221,78 грн. за фі нансово-господарські операц ії, які фактично не проводили сь, з яких кошти в сумі 313 200 грн. б ули конвертовані в готівку.

В ході проведення оп еративних заходів та за резу льтатами проведеного аналіз у податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - с ічень 2011 роки, одержано відомо сті щодо розбіжності суми за декларованих податкових зоб ов' язань з ПДВ ПП «Бакс»та п одаткового кредиту підприєм ств Рівненської, Житомирсько ї областей, м. Києва з цього ж п одатку. Також згідно баз дани х ДПА у Рівненській області П П «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПД В та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_5, діючи по вторно, з метою прикриття нез аконної діяльності по конвер тації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мі німізації податкових зобов' язань для ряду підприємств і організацій на території Рі вненської області створив фі ктивне підприємство шляхом з дійснення державної реєстра цію ТОВ «Авіста Сервіс»(код Є ДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директо ром. Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити та банківські р ахунки №26001060480761, №26051060300653 відкр иті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рів ненській філії ПАТ КБ «Прива тбанк» МФО банку 333391.

Крім того, відповідно до рап орту оперативного працівник а УПМ ДПА в Рівненській облас ті в ході проведених операти вних заходів встановлено, що одним із СГД який користував ся послугами по конвертуванн ю безготівкових коштів у гот івку через рахунки ПФ «Бакс» та ТОВ «Авіста Сервіс»було Т ОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869). Дире ктором та засновником ТОВ «В едес»(код ЄДРПОУ 36978869) був гр. О СОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 В под альшому з метою уникнення кр имінальної відповідальност і та використання ТОВ «Ведес »для надання послуг по незак онному формуванню податково го кредиту та конвертації бе зготівкових коштів у готівку ОСОБА_8 за попередньою зм овою з ОСОБА_3 та ОСОБА_9 призначили директором ТОВ « Ведес»гр. ОСОБА_10, ІНФОР МАЦІЯ_2

Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити ТОВ «Ведес»та б анківські рахунки №26000060752166, №2605306072 1810 відкриті у Рівненській філ ії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО ба нку 333391, які належать ТОВ «Веде с»(код ЄДРПОУ 36978869).

Грошові кошти, що знаходят ься на вказаних рахунках є пр едметом протиправної діяль ності службових осіб ТОВ «Ве дес», що свідчать про фіктивн е підприємництво та можуть б ути засобами для розкриття з лочину, виявлення винних осі б та в подальшому визнані реч овими доказами по кримінальн ій справі.

Відповідно до ст. 125 КПК Ук раїни слідчий за клопотання м цивільного позивача або з с воєї ініціативи зобов'язаний вжити заходів до забезпечен ня заявленого в кримінальній справі цивільного позову, а т акож можливого в майбутньому цивільного позову.

Відповідно до ст.126 КПК Украї ни арешт на грошові кошти на р ахунках може бути накладений за постановою суду в межах до судового слідства в порядку забезпечення цивільного поз ову.

Згідно ст. 59 Закону України „ Про банки і банківську діяль ність” /у редакції Закону Укр аїни від 02.06.2005 р. № 2631 - IV/, арешт на кошти та інші цінності юриди чних або фізичних осіб, що зна ходяться в банку, здійснюєть ся виключно за рішенням суду в порядку встановленому зак оном, зупинення видаткових о перацій за рахунками юридичн их або фізичних осіб здійсню ється лише у разі накладення арешту, відповідно до частин и першої цієї статті, а зупине ння видаткових операційй зді йснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадк ів, коли арешт накладено без в становлення такої суми.

Дослідивши подання суд пр ийшов до переконання, що дане подання підлягає до задовол ення.

Враховуючи викладене, прий маючи до уваги, що в Рівненськ ій філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО банку 333391 використовуютьс я ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) ра хунки №26000060752166, №26053060721810, з метою попе редження приховування незак онного походження грошових к оштів та подальшої їх легалі зації, припинення злочинної діяльності, забезпечення мо жливого в майбутньому цивіль ного позову, відшкодування в подальшому спричинених зби тків, керуючись ст. 59 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність», на підставі с т.ст. 66, 125, 126, 130 КПК України, , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на на всі грошові кошти, які знаходять ся та можуть надійти на рахун ки ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) № 26000060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненс ькій філії ПАТ КБ «Приватбан к»МФО 333391, в зв' язку з чим прип инити всі видаткові операції за вказаними рахунками.

Зобов' язати службо вих осіб Рівненській філії П АТ КБ «Приватбанк»МФО 333391 вида вати письмову інформацію про залишок грошових коштів на в казаних рахунках, які належа ть ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) з моменту пред' явлення пос танови суду про накладення арешту і повідомляти органи досудового слідства про пос туплення грошових коштів на зазначені банківські рахунк и.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю.