Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1737/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1737/11

ПОСТАНОВА

21 червня 2011 року

Суддя Рівненського міськ ого суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши пода ння старшого слідчого СВ ПМ Д ПІ в м. Рівне ст. лейтенанта по даткової міліції Шевчука Я .М. щодо накладення арешту н а грошові кошти по криміналь ній справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ Д ПА в Рівненській області про водиться досудове слідство п о кримінальній справі № 70/29-11, по рушеній відносно фінансовог о директора ТОВ «ЮНР - Інвест» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х за ознаками злочину, передб аченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса : м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБ А_2, виконуючи організаційн о-розпорядчі та адміністрати вно-господарські обов'язки , відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону Украї ни «Про систему оподаткуванн я»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04 .1997 року (із змінами та доповнен нями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, св оєчасність нарахування та сп лату податків, зборів, інших о бов'язкових платежів до бюд жету та державних цільових ф ондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та з абезпечення фіксування факт ів здійснення всіх господарс ьких операцій у первинних до кументах, забезпечення контр олю за відображенням фінансо во-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації ві дображеної у звітних докумен тах, в результаті проведення «безтоварних»господарськи х операцій по отриманню робі т, послуг та ТМЦ від суб'єкті в господарської діяльності, що містять ознаки фіктивност і ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) т а ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконували сь власними силами ТОВ «ЮНР - І нвест», діючи умисно, всупере ч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону У країни «Про податок на додан у вартість», шляхом відображ ення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій з вітності підприємства «безт оварних»операцій, занизив по даток на прибуток підприємст ва за вказаний період на 2 559 960 гр н. та завищив податковий кред ит з податку на додану вартіс ть за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету коштів в ос обливо великих розмірах на з агальну суму 4 702 374 грн.

Також встановлено, що ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) м ає розрахунковий рахунок в П АТ «Сведбанк»(МФО 300164) в україн ській гривні № 26001078427601.

4 квітня 2011 року згідно Пос танови Рівненського міськог о суду накладено арешт на гро шові кошти, що знаходяться та можуть надійти на розрахунк овий рахунок в ПАТ «Сведбанк »(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, який належить ТОВ «ЮНР - Інвест».

6 червня 2011 року на адресу ПМ Д ПА в Рівненській області над ійшло клопотання директора Т ОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 пр о зняття арешту з розрахунко вого рахунку в частині випла ти заробітної плати працівни кам та виплати винагороди гр омадянам за цивільно-правови ми договорами.

Встановлено наявність нар ахованої та невиплаченої зар обітної плати працівникам ТО В «ЮНР - Інвест»за період квіт ень-травень 2011 року в сумі 23 937,03 г рн.

З метою недопущення невипл ати заробітної плати праців никам ТОВ «ЮНР - Інвест»виник ла необхідність про уточненн я постанови від 25 березня 2011 ро ку винесену Рівненським місь ким судом про накладення на г рошові кошти які знаходяться та можуть надійти на розраху нковий рахунок відкритий в П АТ «Сведбанк»(МФО 300164) в україн ській гривні № 26001078427601, який нале жать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДР ПОУ 36524617) та припинити розрахун ково-касові операції у видат ковій частині вказаного раху нку, крім сплати обов'язков их платежів до бюджету. А саме необхідно внести зміни до по станови зазначивши уточнити постанову Рівненського місь кого суду від 25 березня 2011 року про накладення на грошові ко шти, які знаходяться та можут ь надійти на розрахунковий р ахунок відкритий в ПАТ «Свед банк»(МФО 300164) в українській гр ивні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) кр ім накладення арешту в части ні накладення арешту на грош ові кошти по виплаті заробіт ної плати працівникам ТОВ «Ю НР-Інвест».

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банків ську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на поточні рахунки с уб'єктів господарювання н акладаються виключно на під ставі рішення суду.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, керуючись ч. 5 ст. 14-1 ст. 178, ст.190, ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слі дчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. ле йтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо накладе ння арешту на грошові кошти п о кримінальній справі № 70/29-11 за довольнити.

Постанову Рівненського мі ського суду від 25 березня 2011 ро ку про накладення арешту на г рошові кошти, які знаходятьс я та можуть надійти на розрах унковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в украї нській гривні № 26001078427601, який нал ежать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄД РПОУ 36524617) в частині виплати з аробітної плати працівникам ТОВ «ЮНР-Інвест» - скасуват и.

Іншу частину постанови суд у від 25 березня 2011 року залишит и без зімн.

Постанова остаточна, ос карженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.