Постанова

від 17.08.2011 по справі 4-1737/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1737/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Невмовенк а О.В. про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що СВ ПМ ДПА в Чернігівській області роз слідується кримінальна спра ва №902/223 по обвинуваченню ОСО БА_3 у вчиненні злочину пере дбаченого ст.212 ч.3 КК України, п о обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбачен ого ч.3 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, по обвинуваченню ОСОБА_5 у в чиненні злочину передбачено го ч.3 ст.212 КК України, по обвину ваченню ОСОБА_6 у вчиненні злочинів передбачених ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК Україн и та по обвинуваченню ОСОБА _7 у вчиненні злочинів, перед бачених ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Гідр омакс-Інжиніринг» ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером дано го товариства - ОСОБА_5 т а ОСОБА_4, який являється з асновником та фактичним влас ником даного підприємства, з метою ухилення від сплати по датків, вступили в злочинну з мову з групою осіб, а саме: дир ектором ТОВ «Укрбуд Консалти нг» ОСОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА _8, після чого, протягом 2010 рок у учасники даної злочинної г рупи, з корисливих мотивів, ор ганізували та використали сх ему прикриття незаконної дія льності, направлену на заниж ення податкових зобов' язан ь, які підлягають сплаті до бю джету власними підприємства ми.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, фактичний власник Т ОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_4, діючи за попередньо ю змовою з директором ТОВ «Гі дромакс-Інжиніринг» ОСОБА _3 та головним бухгалтером д аного підприємства ОСОБА_5 , директором ТОВ «Укрбуд Кон салтинг» ОСОБА_6, та засно вником даного підприємства ОСОБА_8, протягом 2010 року, не законно сформували податков ий кредит з ПДВ по господарсь ких операціях проведених ніб ито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг ».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в, в тому числі ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг», на формування п одаткового кредиту з податку на додану вартість. Створенн я та придбання даних підприє мств, з метою прикриття незак онної діяльності організува ли ОСОБА_6 та ОСОБА_8

Таким чином, ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг» товари (роботи, п ослуги) від ТОВ «Укрбуд Конса лтинг», не отримувало, а необґ рунтоване формування податк ового кредиту з ПДВ відбувал ось по безтоварних операціях .

Проведеними оперативно-те хнічними заходами щодо знятт я інформації з каналів зв' я зку, підтверджується здійсне ння учасниками злочинної гру пи безтоварних операцій з по дальшим документальним офор мленням імітації продажу тов арів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії , що направленні на ухилення в ід сплати податків службовим и особами ТОВ «Гідромакс-Інж иніринг».

Відповідно до висновку № 563д експертного економічного до слідження від 11.02.2011 року, загаль на сума податку на додану вар тість, що не надійшла до держа вного бюджету внаслідок відо браження службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» в податковій звітності з под атку на додану вартість прот ягом 2010 року операцій з придба ння ТМЦ (робіт, послуг) у «Укрб уд Консалтинг» становить 2 552 36 8,42 грн.

Так, директор ТОВ «Гідромак с-Інжиніринг» ОСОБА_3, дію чи за попередньою змовою з го ловним бухгалтером даного то вариства - ОСОБА_5, засно вником та фактичним власнико м даного підприємства ОСОБ А_4, за сприяння в ухиленні ві д сплати податків директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОС ОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА_8, дос товірно знаючи про відсутніс ть фінансово-господарських о перацій з ТОВ «Укрбуд Консал тинг» , щодо придбання у них то варів (робіт, послуг), і, як насл ідок, відсутності права на по датковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідст авного завищення податковог о кредиту з ПДВ та заниження, т аким чином, об' єкту оподатк ування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вар тість в сумі 2552368,42 грн., яка у 5 тис яч і більше раз перевищує вст ановлений законодавством не оподаткований мінімум доход ів громадян, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету коштів у ос обливо великих розмірах.

В результаті проведення оп еративно-розшукових заходів було встановлено, що службов і особи ТОВ «Гідромакс-Інжин іринг» являючись службовими особами ТОВ «Гідромакс» про тягом 2010 року включали суми по датку на додану вартість до п одаткового кредиту підприєм ства по взаємовідносинам з Т ОВ «Укрбуд-Консалтинг», та ін шими СГД, що входять до «конве ртаційного» центру.

В ході розслідування кримінальної справи було вс тановлено, що готівка яка пер ераховувалась на рахунки СГД , що входять до складу «конвер таційного» центру в подальшо му знімалась з використанням рахунків фізичних осіб, раху нки яких теж були відкриті в д аній банківській установі. О днією з таких осіб міг являти ся ОСОБА_9 (ідентифікаційн ий код НОМЕР_1).

Дослідивши матеріали даної справи, приходжу до вис новку, що подання обґрунтова не та підлягає задоволенню, о скільки в Київській філії ПА Т «КБ «Промекономбанк» у м. Ки єві (МФО 380032, м. Київ, вул. Тарасів ська, 19) можуть знаходитись до кументи та інформація, що має безпосереднє значення для в становлення істини по кримін альній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, Законом України «Про банки т а банківську діяльність» суд дя,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл Київ ській філії ПАТ «КБ «Промеко номбанк» у м. Києві (МФО 380032, м. Ки їв, вул. Тарасівська, 19) на розкр иття інформації, що містить б анківську таємницю, щодо йог о клієнта - ОСОБА_9 (ідент ифікаційний код НОМЕР_1).

Провести виїмку в Київські й філії ПАТ «КБ «Промекономб анк» у м. Києві (МФО 380032, м. Київ, ву л. Тарасівська, 19) документів:

­ інформацію щодо ная вності рахунків у ОСОБА_9 (які саме, їх кількість)

­ виписки по рахунку/р ахунках (рух грошових коштів ) ОСОБА_9, відкритий в КФ ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 380032, м. Київ, вул. Тарасівська, 19) за п еріод з 01.01.2009р. по 15.06.2011 р. (в електро нному вигляді та на паперови х носіях), із зазначенням рекв ізитів контрагентів (назва п ідприємства, код ЄДРПОУ), в том у числі реквізитів їх рахунк ів (номер рахунку, МФО банківс ької установи), призначення і суми платежу, дати та часу зді йснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі ;

­ первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на банківський рахунок ОС ОБА_9 та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 01.01.2009р. по 15.06.20 11р.

­ документів юридично ї справи ОСОБА_9, передбач ених «Інструкцією про порядо к відкриття, використання і з акриття рахунків у національ ній та іноземних валютах», за твердженою Постановою Правл іння Національного банку Укр аїни від 12.11.2003 року №492, які були н адані для відкриття вказаног о банківського рахунку, а так ож зібраних в результаті кор истування вказаним рахунком за весь період функціонуван ня рахунку;

­ актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ОСОБА_9 до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів еле ктронного цифрового підпису );

довіреностей (доручень) від імені ОСОБА_9 на отриманн я від банку ключів електронн ого цифрового підпису (робіт по підключенню до системи кл ієнт-банк);

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова не оскаржується .

Суддя: І. М. Шипов