Постанова

від 13.07.2011 по справі 4-169/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-169/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2011 року м. Вінниця

ПОСТАНОВА

13 липня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького район ного суду Вінницької області Бондаренко О.І. за погодження м з прокурором Гантімуровою Н.В., розглянувши подання слід чого СВ Вінницького РВ ГУМВС України у Вінницькій област і Мартинюка Я.С. про надан ня дозволу на проведення обш уку в приміщенні ПП «Олко»по кримінальній справі № 11040158,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінниц ького РВ ГУМВС України у Вінн ицькій області звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення обшуку в приміщенні ПП «Олко», погод женим з прокурором Вінницько го району Вінницької області .

Дане подання мотивоване т им, що в ході здійснення перев ірки з питань дотримання вим ог податкового законодавств а ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 32276729), як е розташоване за адресою: с. Як ушинці Вінницького району Ві нницької області, виявлено т а вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта - Кост а»(код ЄДРПОУ 36456249 м.Харків, прос пект Гагаріна, 41/2), яка містила ознаки підробки, а саме, згідн о висновку експертного дослі дження №684/685 від 03.03.2011 року, підпис и від імені ОСОБА_2 (особи, я ка склала податкову накладну ) в податковій накладній №2175 ві д 13.12.2010 року, виконані не ОСОБА _2, а іншою особою.

Таким чином, службові особи ПП «Надія»під час ведення фі нансово-господарської діяль ності підприємства, шляхом в ключення до податкової декла рації з податку на додану вар тість, використали завідомо підроблені документи отрима ні від ТОВ «Кванта-Коста».

30.05.2011 року Вінницьким СВ Вінн ицького РВ ГУМВС України у Ві нницькій області порушена кр имінальна справа по факту пі дробки та використання підро блених документів за ознака ми злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

Так, в ході досудового слідс тва по даній кримінальній сп раві встановлено, що згідно з даними 5-го додатку до деклара ції з податку на додану варті сть приватного підприємства «Олко»(код ЄДРПОУ 31315300, зареєст ровано за адресою: Вінницьк ий район, с. Зарванці, вул. Колг оспна, буд. 22), які подані до Ві нницької МДПІ посадовими осо бами підприємства, останнє н а протязі 2010 - 2011 років придбавал о у ТОВ «Кванта - Коста»(код Є ДРПОУ 36456249, яке зареєстровано з а адресою: Харківська облас ть, м. Харків, проспект Гагарін а, 41/2) товари (роботи, послуги) . В ході подальшого відпрацюв ання легітимності проведени х фінансово-господарських оп ерацій встановлено, що дирек тор ТОВ «Кванта - Коста»ОС ОБА_2 зареєстрував дане під приємство на своє ім' я за гр ошову винагороду без мети ве дення будь - якої господарськ ої діяльності підприємства у зв' язку з відсутністю відп овідного фахового рівня, пер винні бухгалтерські докумен ти ТОВ «Кванта-Коста»від сво го імені не підписував, подат кову звідність не заповняв т а до податкових органів не по давав, будь - яких доручень н а здійснення господарської д іяльності від свого імені ін шим особам не надавав, з служб овими особами ПП «Олко»не зн айомий. Виходячи з наявних ма теріалів досудового слідств а є достатні докази вважати п ро безтоварність та фіктивни й характер фінансово - госпо дарських операцій по взаємов ідносинах між ПП «Олко»та ТО В «Кванта - Коста».

Так, згідно абзацу 11 ч. 1 ст. 1 За кону України «Про бухгалтерс ький облік та фінансову звіт ність»первинний документ - це документ, який містить від омості про господарську опер ацію та підтверджує її здійс нення. Згідно абзацу 5 ч. 1 ст. 1 да ного Закону господарська опе рація - це дія або подія , яка викликає зміни в структурі а ктивів та зобов' язань, влас ному капіталі підприємства. Відповідно до абзацу 7 ч.2 ст. 9 д аного Закону первинні докуме нти повинні мати такі обов' язкові реквізити:

- особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифі кувати особу, яка брала участ ь у здійсненні господарської операції. А тому відсутність такого обов' язкового рекві зиту первинного документу, я к підпис особи, яка брала учас ть у здійсненні господарсько ї операції, - керівника або інш ої уповноваженої статутом по садової особи підприємства - продавця, вказує на те, що нада ні бухгалтерські документи н е є первинними документами.

Таким чином, службові особи ПП «Олко»під час ведення фін ансово-господарської діяльн ості підприємства, використа ли завідомо підроблені доку менти чим безпідставно завищ или податковий кредит та вал ові витрати по взаємовідноси нах з ТОВ «Кванта-Коста», шлях ом включення даних операцій до декларацій з податку на до дану вартість та з податку на прибуток підприємства, що пр извело до ненадходження знач них сум податків до бюджету.

На даному етапі досудового слідства не встановлено осо би (осіб), які підробили бухгал терські документи виписані в ід імені директора ТОВ «Кван та-Коста»ОСОБА_2 в адресу ПП «Олко».

Згідно свідоцтва про держа вну реєстрацію суб' єкта під приємницької діяльності - ю ридичної особи ПП «Олко»заре єстровано за адресою: Вінни цька область Вінницький райо н с. Зарванці, вул. Колгоспна, 22 .

З огляду на вищевикладене с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за юрид ичною адресою ПП «Олко».

Оглянувши дане подання та м атеріали кримінальної справ и, долучені до нього, вважаю що є достатні підстави вважати , що за місцем реєстрації ПП «О лко», а саме: Вінницька област ь Вінницький район с. Зарванц і, вул.. Колгоспна, 22, можуть зна ходитись бухгалтерські доку менти, бланки, печатки, знаряд дя злочину, інші предмети, які мають значення для встановл ення істини у справі, а також р ечі та цінності, які можуть бу ти використанні для забезпеч ення відшкодування завданих державі збитків.

На підставі викладеного, к еруючись ч. 5 ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на про ведення обшуку за місцем реє страції ПП «Олко»код ЄДРПОУ 31315300, а саме: м Вінницька область Вінницький район с. Зарванці , вул.. Колгоспна, 22, з метою п ошуку та вилучення документі в, бланків, печаток, знарядь зл очину, інших предметів і цінн остей, які мають значення для встановлення істини в справ і та можуть бути використанн і для забезпечення відшкодув ання завданих державі збиткі в.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: