Постанова

від 13.07.2011 по справі 4-168/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-168/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького рай онного суду Вінницької облас ті Бондаренко О.І. за погоджен ням з прокурором Гантімурово ю Н.В., розглянувши подання слі дчого СВ Вінницького РВ ГУМВ С України у Вінницькій облас ті Мартинюка Я.С. про нада ння дозволу на проведення об шуку в приміщенні ТОВ «ВКФ «С енс ЛТД»по кримінальній спра ві № 11040158,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінниц ького РВ ГУМВС України у Вінн ицькій області звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «ВКФ «Сенс Л ТД», погодженим з прокурором Вінницького району Вінницьк ої області.

Дане подання мотивоване т им, що в ході здійснення перев ірки з питань дотримання вим ог податкового законодавств а ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 32276729), як е розташоване за адресою: с. Як ушинці Вінницького району Ві нницької області, виявлено т а вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта - Кост а»(код ЄДРПОУ 36456249 м.Харків, прос пект Гагаріна, 41/2), яка містила ознаки підробки, а саме, згідн о висновку експертного дослі дження №684/685 від 03.03.2011 року, підпис и від імені ОСОБА_2 (особи, я ка склала податкову накладну ) в податковій накладній №2175 ві д 13.12.2010 року, виконані не ОСОБА _2, а іншою особою.

Таким чином, службові особи ПП «Надія»під час ведення фі нансово-господарської діяль ності підприємства, шляхом в ключення до податкової декла рації з податку на додану вар тість, використали завідомо підроблені документи отрима ні від ТОВ «Кванта-Коста».

30.05.2011 року Вінницьким СВ Вінн ицького РВ ГУМВС України у Ві нницькій області порушена кр имінальна справа по факту пі дробки та використання підро блених документів за ознака ми злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

Так, в ході досудового слідс тва по даній кримінальній сп раві встановлено, що згідно з даними 5-го додатку до деклара ції з податку на додану варті сть товариства з обмеженою в ідповідальністю «Виробничо - комерційна фірма «Сенс ЛТ Д»(код ЄДРПОУ 24898170, зареєстрова но за адресою: Вінницький р айон, с. Якушинці, Хмельниць ке шосе, 10-й км.), які подані до Ві нницької МДПІ посадовими осо бами підприємства, останнє н а протязі 2010 - 2011 років придбавал о у ТОВ «Кванта - Коста»(код Є ДРПОУ 36456249, яке зареєстровано з а адресою: Харківська облас ть, м. Харків, проспект Гагарін а, 41/2) товари (роботи, послуги) . В ході подальшого відпрацюв ання легітимності проведени х фінансово-господарських оп ерацій встановлено, що дирек тор ТОВ «Кванта - Коста»ОС ОБА_2 зареєстрував дане під приємство на своє ім' я за гр ошову винагороду без мети ве дення будь - якої господарськ ої діяльності підприємства у зв' язку з відсутністю відп овідного фахового рівня, пер винні бухгалтерські докумен ти ТОВ «Кванта-Коста»від сво го імені не підписував, подат кову звітність не заповняв т а до податкових органів не по давав, будь - яких доручень н а здійснення господарської д іяльності від свого імені ін шим особам не надавав, з служб овими особами ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД»не знайомий. Виходячи з н аявних матеріалів досудовог о слідства є достатні докази вважати про безтоварність т а фіктивний характер фінансо во - господарських операцій по взаємовідносинах між ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД» та ТОВ «Квант а - Коста».

Так, згідно абзацу 11 ч. 1 ст. 1 За кону України «Про бухгалтерс ький облік та фінансову звіт ність»первинний документ - це документ, який містить від омості про господарську опер ацію та підтверджує її здійс нення. Згідно абзацу 5 ч. 1 ст. 1 да ного Закону господарська опе рація - це дія або подія , яка викликає зміни в структурі а ктивів та зобов' язань, влас ному капіталі підприємства. Відповідно до абзацу 7 ч.2 ст. 9 д аного Закону первинні докуме нти повинні мати такі обов' язкові реквізити:

- особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифі кувати особу, яка брала участ ь у здійсненні господарської операції. А тому відсутність такого обов' язкового рекві зиту первинного документу, я к підпис особи, яка брала учас ть у здійсненні господарсько ї операції, - керівника або інш ої уповноваженої статутом по садової особи підприємства - продавця, вказує на те, що нада ні бухгалтерські документи н е є первинними документами.

Таким чином, службові особ и ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД»під час в едення фінансово-господарсь кої діяльності підприємства , використали завідомо підро блені документи чим безпідс тавно завищили податковий кр едит та валові витрати по вза ємовідносинах з ТОВ «Кванта- Коста», шляхом включення дан их операцій до декларацій з п одатку на додану вартість та з податку на прибуток підпри ємства, що призвело до ненадх одження значних сум податків до бюджету.

На даному етапі досудового слідства не встановлено осо би (осіб), які підробили бухгал терські документи виписані в ід імені директора ТОВ «Кван та-Коста»ОСОБА_2 в адресу ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД».

З огляду на вищевикладене с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за юрид ичною адресою ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД».

Оглянувши дане подання та м атеріали кримінальної справ и, долучені до нього, вважаю що є достатні підстави вважати , що за місцем реєстрації ТОВ « ВКФ «Сенс ЛТД», а саме: Вінниць ка область Вінницький район с. Якушинці, вул. Хмельницьке ш осе, 10-й км, можуть знаходитись бухгалтерські документи, бл анки, печатки, знаряддя злочи ну, інші предмети, які мають зн ачення для встановлення істи ни у справі, а також речі та ці нності, які можуть бути викор истанні для забезпечення від шкодування завданих державі збитків.

На підставі викладеного, к еруючись ч. 5 ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на п роведення обшуку за місцем р еєстрації ТОВ «ВКФ «Сенс ЛТД »код ЄДРПОУ 24898170, а саме: Вінниць ка область Вінницький район с. Якушинці, вул. Хмельницьке ш осе, 10-й, з метою пошуку та в илучення документів, бланків , печаток, знарядь злочину, інш их предметів і цінностей, які мають значення для встановл ення істини в справі та можут ь бути використанні для забе зпечення відшкодування завд аних державі збитків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: