Постанова

від 13.07.2011 по справі 4-173/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-173/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького район ного суду Вінницької області Бондаренко О.І. за погодження м з прокурором Гантімуровою Н.В., розглянувши подання слід чого СВ Вінницького РВ ГУМВС України у Вінницькій област і Мартинюка Я.С. про надан ня дозволу на проведення обш уку в приміщенні ТОВ «Виробн ичо-комерційного підприємст ва «Техногаз»по кримінальні й справі № 11040158,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінницьк ого РВ ГУМВС України у Вінниц ькій області звернувся до су ду з поданням про надання доз волу на проведення обшуку в п риміщенні ТОВ «Виробничо-ком ерційного підприємства «Тех ногаз», погодженим з прокуро ром Вінницького району Вінни цької області.

Дане подання мотивоване т им, що в ході здійснення перев ірки з питань дотримання вим ог податкового законодавств а ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 32276729), як е розташоване за адресою: с. Як ушинці Вінницького району Ві нницької області, виявлено т а вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта - Кост а»(код ЄДРПОУ 36456249 м.Харків, прос пект Гагаріна, 41/2), яка містила ознаки підробки, а саме, згідн о висновку експертного дослі дження №684/685 від 03.03.2011 року, підпис и від імені ОСОБА_2 (особи, я ка склала податкову накладну ) в податковій накладній №2175 ві д 13.12.2010 року, виконані не ОСОБА _2, а іншою особою.

Таким чином, службові особи ПП «Надія»під час ведення фі нансово-господарської діяль ності підприємства, шляхом в ключення до податкової декла рації з податку на додану вар тість, використали завідомо підроблені документи отрима ні від ТОВ «Кванта-Коста».

30.05.2011 року Вінницьким СВ Вінн ицького РВ ГУМВС України у Ві нницькій області порушена кр имінальна справа по факту пі дробки та використання підро блених документів за ознака ми злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справ і встановлено, що службові о соби товариства з обмеженою відповідальністю «Виробнич о - комерційного підприємст ва»Техногаз»(код ЄДРПОУ 24901185, ю ридична адреса: м. Вінниця, вул . Ватутіна, буд. 18, фактична адре са: м. Вінниця, вул. Космонавті в, буд. 39), на протязі 2010 -2011 років пр идбавали у ТОВ «Кванта - Кос та»(код ЄДРПОУ 36456249, яке зареєст ровано за адресою: , Харківс ька область, м. Харків, проспек т Гагаріна, 41/2) газ зріджений . В ході подальшого відпрацюв ання легітимності проведени х фінансово-господарських оп ерацій встановлено, що дирек тор ТОВ «Кванта - Коста»ОС ОБА_2 зареєстрував дане під приємство на своє ім' я за гр ошову винагороду без мети ве дення будь - якої господарськ ої діяльності підприємства у зв' язку з відсутністю відп овідного фахового рівня, пер винні бухгалтерські докумен ти ТОВ «Кванта-Коста»від сво го імені не підписував, подат кову звідність не заповняв т а до податкових органів не по давав, будь - яких доручень н а здійснення господарської д іяльності від свого імені ін шим особам не надавав, з служб овими особами ТОВ «ВКП»Техно газ»не знайомий. Виходячи з н аявних матеріалів досудовог о слідства є достатні докази вважати про безтоварність ф інансово - господарських оп ерацій по взаємовідносинах м іж ТОВ «ВКП»Техногаз»та ТОВ «Кванта - Коста». Вищевказан е також підтверджується висн овком експерта Вінницького відділення КНІСЕ №684/685, згідно якого підписи в податкових н акладних виписаних від імені директора ТОВ «Кванта-Коста »ОСОБА_2 в адресу ТОВ «ВКП »Техногаз», виконані не ОСО БА_2, а іншою особою, що вказу є на фіктивність даних госпо дарських операцій.

Так, згідно абзацу 11 ч. 1 ст. 1 За кону України «Про бухгалтерс ький облік та фінансову звіт ність»первинний документ - це документ, який містить від омості про господарську опер ацію та підтверджує її здійс нення. Згідно абзацу 5 ч. 1 ст. 1 да ного Закону господарська опе рація - це дія або подія , яка викликає зміни в структурі а ктивів та зобов' язань, влас ному капіталі підприємства. Відповідно до абзацу 7 ч.2 ст. 9 д аного Закону первинні докуме нти повинні мати такі обов' язкові реквізити:

- особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифі кувати особу, яка брала участ ь у здійсненні господарської операції. А тому відсутність такого обов' язкового рекві зиту первинного документу, я к підпис особи, яка брала учас ть у здійсненні господарсько ї операції, - керівника або інш ої уповноваженої статутом по садової особи підприємства - продавця, вказує на те, що нада ні бухгалтерські документи н е є первинними документами.

Таким чином, службові особи ТОВ «Виробничо-комерційного підприємства «Техногаз»під час ведення фінансово-госпо дарської діяльності підприє мства, використали завідомо підроблені документи чим бе зпідставно завищили податко вий кредит та валові витрати по взаємовідносинах з ТОВ «К ванта-Коста», шляхом включен ня даних операцій до деклара цій з податку на додану варті сть та з податку на прибуток п ідприємства, що призвело до н енадходження значних сум под атків до бюджету.

На даному етапі досудового слідства не встановлено осо би (осіб), які підробили бухгал терські документи виписані в ід імені директора ТОВ «Кван та-Коста»ОСОБА_2 в адресу ТОВ «Виробничо-комерційного підприємства «Техногаз»

Згідно реєстраційної інфо рмації по платнику податків ТОВ «Виробничо-комерційного підприємства «Техногаз», фа ктична адреса ТОВ «Виробничо -комерційного підприємства « Техногаз»: м. Вінниця, вул.. Кос монавтів, 39.

З огляду на вищевикладене с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку з місце м фактичного знаходження ТОВ «Виробничо-комерційного під приємства «Техногаз».

Оглянувши дане подання та м атеріали кримінальної справ и, долучені до нього, вважаю що є достатні підстави вважати , що за місцем фактичного знах одження офісного приміщення ТОВ «Виробничо-комерційного підприємства «Техногаз», а с аме: м. Вінниця, вул.. Космонавт ів, 39, можуть знаходитись бухг алтерські документи, бланки, печатки, знаряддя злочину, ін ші предмети, які мають значен ня для встановлення істини у справі, а також речі та ціннос ті, які можуть бути використа нні для забезпечення відшкод ування завданих державі збит ків.

На підставі викладеного, к еруючись ч. 5 ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на про ведення обшуку за місцем фак тичного знаходження ТОВ «Вир обничо-комерційного підприє мства «Техногаз»код ЄДРПОУ 2 4901185, а саме: м. Вінниця, вул.. Космо навтів, 39, з метою пошуку та вилучення документів, бланк ів, печаток, знарядь злочину, і нших предметів і цінностей, я кі мають значення для встано влення істини в справі та мож уть бути використанні для за безпечення відшкодування за вданих державі збитків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: