Постанова

від 25.03.2011 по справі 4-429/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки ори гиналов

первичных финансово-хозяй ственных

и бухгалтерских документо в

г. Запорожье «25»марта 2011 г ода

Судья Жовтневого районн ого суда г. Запорожья Смолка И .А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Г НИ в Жовтневом районе г. Запор ожья Бескровной О.И. о про изводстве выемки по уголовно му делу №201104, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных су ду материалов уголовного дел а усматривается, что в произв одстве следственного отделе ния налоговой милиции ГНИ в Ж овтневом районе г.Запорожья находится уголовное дело №20110 4, возбужденное в отношении ди ректора

ООО «Инвестагром аш»ОСОБА_2 по признакам пр еступления, предусмотренног о

ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 в период времени с 01.01.05 по 31.12.06, н а основании протоколов №1 от 15 .11.02 и №2/2005 от 29.04.05 общих сборов учре дителей ООО «Инвестагромаш» (код ЕГРПОУ 32269224), являясь генер альным директором указанног о предприятия, ответственным за организацию бухгалтерско го и налогового учета предпр иятия, полноту отображения в учете всех хозяйственных оп ераций, правильность отнесен ия доходов и затрат по соотве тствующим отчетным периодам , достоверность и своевремен ность начисления и уплату в б юджет налогов, действуя умыш ленно, с целью уклонения от уп латы налога на добавленную с тоимость, будучи осведомленн ым о фактических объемах ден ежных средств, полученных на банковский счет ООО «Инвест агромаш»от ведения финансов о-хозяйственной деятельност и предприятия, в нарушение тр ебований п.7.3.1 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с измене ниями и дополнениями) путем н е отображения в полном объем е в документах налоговой отч етности по НДС ООО «Инвестаг ромаш»за октябрь-ноябрь 2006 го да, сумм полученных от реализ ации товаров (работ, услуг), за низил налоговые обязательст ва по НДС на суму 350 952,87 грн., а так же в нарушение требований п.7.4 .5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04. 1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и допо лнениями) путем отнесения в с остав налогового кредита по НДС сумм по приобретению тов аров (работ, услуг) у ООО ”Экоп ромцентр” (код ЕГРПОУ 33273027) и

ООО “Промышленно-инвестицио нная компания” (код ЕГРПОУ 3113160 1), не подтвержденными налогов ыми накладными, оформленными в соответствии с требования ми «Порядка заполнения налог овой накладной №165 от 30.05.97»и Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость»№168/97-ВР от 03 .04.97 (с изменениями и дополнения ми) в документах налоговой от четности по НДС ООО «Инвеста громаш»за март 2005 года, за май 2 005 года, за декабрь 2005 года, за ян варь-июнь 2006 года, завысил нало говый кредит по НДС на сумму 58 6 224,04 грн.

Таким образом, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет фактически не посту пили денежные средства в осо бо крупном размере в сумме 937 17 6,91 грн., что больше чем в 5 000 раз п ревышает установленный зако нодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе расследования данн ого уголовного дела возникла необходимость в проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и б ухгалтерских документов

ООО «Инвестагромаш»за перио д времени с 01.01.05 по 31.12.06, а именно: н алоговые накладные, реестр п олученных и выданных налогов ых накладных, договора и др.

Согласно ч.4 ст.178 УПК Украины выемка оригиналов первичны х финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов на предприятии, производится т олько по мотивированному пос тановлению судьи.

Принимая во внимание, что ор игиналы первичных финансово -хозяйственных и бухгалтерск их документов ООО «Инвестагр омаш»документы имеют значен ие для установления истины п о уголовному делу, руководст вуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Провести выемку у дир ектора ООО «Инвестагромаш» ОСОБА_2 оригиналов первичн ых финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ОО О «Инвестагромаш»за период в ремени с 01.01.05 по 31.12.06, а именно: нал оговые накладные, реестр пол ученных и выданных налоговых накладных, договора и др.

2. Копию постановлени я направить в следственное о тделение налоговой милиции д ля исполнения.

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья: И.А.Смолка